Aanhef
Het algemeen bestuur van Wetterskip Fryslân heeft in de vergadering van 21 november 2023 de verdeling van de kosten over de taken watersysteembeheer en zuiveringsbeheer vastgesteld. De voornoemde vastgestelde verdeling van kosten treedt in werking op 1 januari 2024.
Tekst
De verdeling van alle kosten naar de beide taken vindt plaats in twee stappen. De eerste stap bestaat uit de verdeling van de kosten over de producten die Wetterskip Fryslân levert. WF gebruikt hiervoor de door de Unie van Waterschappen vastgestelde, verplicht te hanteren lijst van zogenaamde Beleids- en Beheer Producten (BBP’s). Deze indeling van de producten is gebaseerd op de taken van een waterschap. Op deze BBP’s hanteren wij nog een verdieping, de zogenaamde werkplanproducten.
In de tweede stap van de kostenverdeling worden alle kosten van de werkplanproducten toegerekend aan de twee taken op basis van een vastgesteld percentage per product.
Van de totale lasten van begroting 2023 van € 175.755.915 komt via de kostenverdeling € 120.615.120 (68,6%) ten laste van de taak watersysteembeheer en € 55.140.795 (31,4%) ten laste van de taak zuiveringsbeheer.
Een aanzienlijk deel (82%) van de werkplanproducten is 1 op 1 gekoppeld aan een taak. De kosten van deze werkplanproducten gaan óf naar de taak watersysteembeheer óf naar de taak zuiveringsbeheer. Voor het overige deel van de kosten, veelal kosten van de ondersteunende werkplanproducten, is sprake van een procentuele verdeling over beide taken op basis van objectieve bedrijfseconomische criteria. Voor deze laatste categorie worden de volgende criteria toegepast:
1Causaal verband tussen de verdeelsleutel en de kosten
2De methode moet eenvoudig, herkenbaar en toepasbaar zijn.
In de tabel met de werkplanproducten die over beide taken verdeeld moeten worden, is per werkplanproduct voorgesteld hoe de kosten hiervan over de taak watersysteembeheer en de taak zuiveringsbeheer verdeeld kunnen worden.
Tabel met kosten die verdeeld moeten worden over de taak watersysteembeheer en zuiveringsbeheer
Huidig
Nieuw voorstel
Werkplanproduct
WS
ZB
WS
ZB
Actueel argument
10101210
Waterbeheerplan
90,0%
10,0%
90%
10%
In het waterbeheerplan wordt zowel het watersysteembeheer als het zuiveringsbeheer behandeld
10101570
Beleidsthema's (Schoon)
100,0%
0,0%
45%
55%
Op basis van nieuwe inzichten is de tijdsbesteding verdeeld over beide taken
10101610
Plannen-Calamiteitenorganisatie
80,0%
20,0%
70%
30%
Calamiteitenzorg werkt voor zowel het watersysteem-beheer als het zuiverings-beheer. Er doen zich wat meer calamiteiten voor in het zuiveringsbeheer dan in 2008.
10101630
Plannen-Calamiteitenoefeningen
80,0%
20,0%
70%
30%
Calamiteitenzorg werkt voor zowel het watersysteem-beheer als het zuiverings-beheer. Er doen zich wat meer calamiteiten voor in het zuiveringsbeheer dan in 2008.
10101640
Plannen-Calamiteitenbestrijding autom.
80,0%
20,0%
70%
30%
Calamiteitenzorg werkt voor zowel het watersysteem-beheer als het zuiverings-beheer. Er doen zich wat meer calamiteiten voor in het zuiveringsbeheer dan in 2008.
10102100
Plannen Derden
90,0%
10,0%
90%
10%
Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering
10102110
Plan derden-Bestemmingsplannen
90,0%
10,0%
90%
10%
Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering
10102131
SW Plan derden overdr. stedelijk water
90,0%
10,0%
90%
10%
Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering
10102141
Plan derden-Internationaal
90,0%
10,0%
90%
10%
Voor zuiveringsbeheer is er aandacht voor de infrastructuur van het zuiveringsbeheer en de riolering
10929110
Heff-Kst.toedeling/classif./verordening
66,0%
34,0%
100%
0%
Gaat voor 100% naar watersysteembeheer; zuiveringsbeheer heeft hier geen raakvlakken mee
10929210
Heff-Opleggen integrale aanslag
66,0%
34,0%
68%
32%
Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023
10929310
Heff-Opleggen omslag ongebouwd
66,0%
34,0%
100%
0%
Is alleen watersysteembeheer
10929320
Opleggen Zuiveringsheffing
66,0%
34,0%
0%
100%
Is alleen zuiveringsbeheer
10929321
Opleggen Zuiveringsheffing metingen
66,0%
34,0%
0%
100%
Is alleen zuiveringsbeheer
10929510
Heff-Bezwaar en beroep huishoudens
66,0%
34,0%
68%
32%
Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023
10929520
Heff-Bezwaar en beroep zuiveringsheffing
66,0%
34,0%
0%
100%
Is alleen zuiveringsbeheer
10930110
Invorderen-Betalingsverwerking aanslagen
66,0%
34,0%
68%
32%
Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023
10930210
Invorderen-Kwijtschelding
66,0%
34,0%
68%
32%
Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023
10930310
Invorderen-Invorderingsmaatregelen
66,0%
34,0%
68%
32%
Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023
11031100
Bestuur
70,0%
30,0%
50%
50%
De bestuurlijke aandacht is nu gelijk over beide taken verdeeld
11031200
Bestuursondersteuning
70,0%
30,0%
50%
50%
De bestuurlijke aandacht is nu gelijk over beide taken verdeeld
11032100
Externe communicatie
80,0%
20,0%
80%
20%
Zwaartepunt ligt bij watersysteembeheer
11032120
Educatie
80,0%
20,0%
80%
20%
Zwaartepunt ligt bij watersysteembeheer
11101100
Onvoorzien
50,0%
50,0%
50%
50%
De post onvoorzien is er voor beide taken
11105200
Algemene baten en lasten
50,0%
50,0%
50%
50%
Op dit product worden vaak de kosten geboekt die niet begroot zijn. Als aan deze incidentele mee- en tegenvallers een taak te koppelen is, dan kan afgeweken worden van de standaardverdeling.
11105290
Rente
69,18%
30,82%
69,18%
30,82%
Voor deze post geldt geen vaste verdeling; percentage wordt jaarlijks berekend o.b.v. de investeringen en de algemene taakreserve per taak. Jaarpercentage geldt zowel voor begroting als jaarrekening.
11223120
Vergun- en meld. Waterwet(dir.lozingen)
80,0%
20,0%
80%
20%
Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewater
11225120
Toezicht Waterwet (directe lozingen)
80,0%
20,0%
80%
20%
Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewater
11226120
Best. handh. Waterwet repressief
80,0%
20,0%
80%
20%
Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewater
11226140
Best. handh. Waterwet milieu-alarmnr
90,0%
10,0%
90%
10%
Zwaartepunt van de werkzaamheden ligt bij het oppervlaktewaterbeheer. Klein deel kan toegerekend worden aan het zuiverings-beheer
11227110
Rioleringsplannen en -beleid
50,0%
50,0%
50%
50%
Werkzaamheden hebben zowel betrekking op het oppervlaktewaterbeheer als op het zuiveringsbeheer
11104100
Verl. kwijtschelding/oninbaarverklaring
26,00%
74,00%
Wordt uitgesplitst:
11104110
Verlening kwijtschelding watersysteembeheer
100%
0%
Het NBK kan nu de kwijtschelding naar Taak splitsen. Verdeling is obv gegevens 2019-2023
11104120
Verlening kwijtschelding zuiveringsbeheer
0%
100%
Het NBK kan nu de kwijtschelding naar Taak splitsen. Verdeling is obv gegevens 2019-2023
11104200
Oninbaarverklaring
68%
32%
Verdelen obv belastingopbrengstverdeling 2023
Tabel met werkplanproducten die voor 100% aan één van beide taken worden toegerekend
Huidig
Nieuw voorstel
Werkplanproduct
WS
ZB
WS
ZB
10101110
WK-Opstellen/actualiseren beheersplan
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101111
S&O-Opstellen/actualiseren beheernota
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101130
RWK-opstellen/actualiseren beheersplan
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101500
Thema- en gebiedsgerichte plannen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101501
DS-Gebiedsgerichte Plannen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101502
PK-Gebiedsgerichte Plannen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101510
KRW-Ecologie
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101520
KRW-Zwemwater
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101525
Plannen waterveiligheid
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101526
PK-Plannen waterveiligheid
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101530
Innovatieplannen WS
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101540
Plannen bodemdaling
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101550
Watergebiedsplannen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101560
Beleidsthema's (Voldoende)
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10101710
Plannen afvalwaterketenbeleid
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10101711
Werktuigbouwkundigonderhoud G&D
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10101713
WAK optimalisatiestudies
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10101714
WAK afvalwaterakkoorden
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10101715
WAK beheer en onderhoud
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10203110
WK-Legger
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10203120
RWK-legger
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10203210
WK-Beheersregister
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10203220
RWK-Beheersregister
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10203310
WK-Veiligheidstoetsing
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10203311
WK-Zorgplicht
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10203320
RWK-veiligheidstoetsing
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10203340
ALG Tactische planvorming O & K
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204120
PWK-Zeedijken aanleg/verwerving
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204140
PWK-Kunstwerken aanleg/verwerving
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204202
PWK-Beheer zeedijken
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204220
PWK-Onderhoud zeedijken
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204222
PWK-Onderhoud grasmat
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204224
PWK-Onderhoud vloedmerk
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204225
PWK-Onderhoud verharde glooiing
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204226
PWK-Onderhoud zomerkade/kapwerk
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204227
PWK- Onderhoud dijkmeubilair
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204228
PWK-Onderhoud dijksvaart/beschoeiing
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204229
PWK-Onderhoud wegen/opritten
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204240
PWK-Onderhoud kunstwerken
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204310
RWK-Boezemkaden aanleg en verwerving
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204410
RWK-Onderhoud en inspectie
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204411
RWK-Onderhoud en inspectie/Projecten
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204420
RWK-Onderhoud/inspectie waterkeringen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204430
RWK-Onderhoud/inspectie oevers
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204440
RWK-Calamiteitenbestr. uitvoering
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10204610
OWK-Onderhoud
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10205110
WK-Dijkbewaking en onderhoud materialen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10306110
WS-Peilbesluiten opstellen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10306310
WS-Legger opstellen en actualiseren
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10306410
WS-Beheersregister waterlopen/kunstwerken
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10307110
WS-Waterlopen aanleg en verwerving
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10307210
WS-Waterl. onderh. algemeen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10307211
WS Waterlopen gebouwd gebied
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10307212
WS Waterlopen exotenbestrijding
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10307310
PWB kunstwerken-bouw/verwerving
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10307410
PWB kunstwerken-onderhoud
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10307411
PWB kunstwerken-onderh/Projecten
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10307610
WS-voorzieningen verwante belangen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10307710
WS-Muskusrattenbestrijding
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10308120
Baggeren-baggerplan vooronderzoek
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10308130
Baggeren-baggerrapportage opstellen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10308210
Baggerspecie-verspreidbaar
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10308211
Baggeren-achterstallig onderhoud
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10308410
Baggerspecie-bijdragen aan derden
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10308520
Saneringsgrogramma-opstellen rapportage
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10308610
Sanering waterbodems
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10309110
AWB kunstwerken-bouw/verwerving
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10309210
AWB-Kunstw. onderhoud algemeen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10309220
AWB-Kunstw. onderhoud gemalen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10309230
AWB-Kunstw. onderhoud stuwen en inlaten
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10309240
AWB-kunstw.stuwen en inlaten handbediend
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10309250
AWB-Veiligheidsvoorz. actieve kunstwerken
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10309310
AWB kunstwerken-bediening
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10310120
WS Calamiteitenbestr-uitvoering
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10311110
WS Monitoring Kwant.-Opstellen meetplan
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10311120
WS Monitoring Kwant.-Uitvoering metingen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10311130
WS Monitoring Kwant.-Opstellen meetrapp.
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10311210
WS Monitoring Kwalt.-Opstellen meetplan
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10311220
WS Monitoring Kwalt.-Uitvoering metingen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10311230
WS Monitoring Kwalt.-Opstellen meetrapp.
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10412101
Tran-Bouw/verwerving algemeen
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10412102
Tran-Bouw/ verwerving
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10412202
Tran-Herstel persleidingbreuken
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10412303
Tran-Advisering engineering
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10412309
Tran-Veiligheidsmaatregelen
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10412321
Tran- Informatisering algemeen
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10412322
Tran-KLIC
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10412392
Tran-Omleggen transportleidingen
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10412398
Tran-Beheer acuut
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10412399
Tran-Beheer
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413101
Rwzi-Bouw/verwerving algemeen
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413102
Rwzi-Bouw/verwerving
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413202
Rwzi-Civieltechnisch regulier onderhoud
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413255
Rwzi-Bemonsteringsapparatuur
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413302
Rwzi-Advisering engineering
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413309
Rwzi-Veiligheidsmaatregelen
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413316
Rwzi-Vastgoed
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413317
Rwzi-Procesoptimalisatie
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413321
Rwzi-Informatisering/automatisering
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413354
Rwzi-Milieumetingen+KAM
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413361
Rwzi-Directe voorlichting
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413382
Rwzi-Voorzuivering Workum
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413394
Rwzi-Extra lozing afvalwater
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413395
Rwzi-Duurzame energie
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413396
Rwzi-Zuiderzeeland
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413398
Rwzi-Beheer acuut
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413399
Rwzi-Beheer
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413402
Rwzi-WVO Rijksheffingen
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10413611
Rwzi-IBA-inrichtingen onderhoud
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10414102
Slib-Bouw/verwerving
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10414202
Slib-Civieltechnisch regulier onderhoud
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10414211
Slib-Zandverwijdering
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10414302
Slib-Advisering engineering
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10414309
Slib-Veiligheidsmaatregelen
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10414312
Slib-Procesoptimalisatie
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10414321
Slib-Informatisering/automatisering
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10414381
Slib-Transport
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10414391
Slib-Slibverwerking derden
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10414392
Slib-Vergisten vet derden
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10414399
Slib-Beheer
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10414499
Slib-Afzet slib/restprodukten
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10415191
Afvalwaterbehandeling Noorderzijlvest
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
10620210
Uren Assetbeheer
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
10620610
Bediening kunstwerken en vaarwegenbeheer
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
11105100
Dividend
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
11105201
WB Algemene baten en lasten
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
11105202
ZB Algemene baten en lasten
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
11105215
Innovatieprojecten directie schoon
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
11105217
Innovatieprojecten directie voldoende
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
11222140
Beleidsregels VGV (WB)
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
11222141
Beleidsregels VGV (ZB)
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
11223110
Vergun- en meld. Keur
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
11224110
Wabo adviezen (indirecte lozingen)
0,0%
100,0%
0,0%
100,0%
11225110
Toezicht keur-preventief
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
11226110
Bestuurlijke handhaving keur repressief
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
11226130
Best. handh. Waterwet calamit. bestrijd.
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
11227210
Regulering lozingen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%
11227310
Stim. derden aanpak diffuse bronnen
100,0%
0,0%
100,0%
0,0%