Treasurystatuut van waterschap Brabantse Delta 2025

In zijn algemeenheid geldt dat binnen waterschap Brabantse Delta bij het aangaan van leningen en leningen met uitgestelde storting korter of gelijk aan 6 maanden (hierna: lening) het 4-ogen principe gehanteerd wordt.

Vanwege de snelheid waarmee de tarieven wijzigen, streeft waterschap Brabantse Delta ernaar binnen 15 minuten vanaf de deadline voor het ontvangen van de offertes een besluit te nemen over de offertes. Leningen kunnen alleen gestort worden op de lopende rekening bij de huisbankier, de NWB bank.

De procedurestappen zijn als volgt:

Proces/ Functionaris

Activiteit

Omschrijving

Teammanager Financiën met minimaal één van de volgende functionarissen:

•Medewerker financiële informatie

•(Senior) financieel adviseur

•Strategisch beleidsadviseur Financiën

Signaleren noodzaak aangaan

lening

Op basis van de liquiditeitsprognose en/of meerjarenraming wordt de noodzaak van extra liquide middelen beoordeeld en indien noodzakelijk wordt de omvang van de aan te trekken lening bepaald.

Teammanager Financiën met minimaal één van de volgende functionarissen:

•Medewerker financiële informatie

•(Senior) financieel adviseur

•Strategisch beleidsadviseur Financiën

Bepalen randvoorwaarden/

Opstellen voorstel lening

Rekening houdend met bovengenoemde informatie en het bepaalde in het treasurystatuut van waterschap Brabantse Delta, wordt een inventarisatie gedaan van de marktontwikkelingen teneinde te komen tot de randvoorwaarden. Hierna wordt een voorstel geformuleerd met hierin de omvang, de gewenste looptijd en het te verwachten rentepercentage van de af te sluiten lening.

Portefeuillehouder Financiën

Klankbord voor de teammanager Financiën en een adviserende rol

De teammanager Financiën, neemt de financiële ontwikkelingen door en geeft het leningenvoorstel af. De portefeuillehouder Financiën kan advies uitbrengen.

Medewerker financiële informatie

Opvragen offertes

Schriftelijk of telefonisch wordt bij minimaal 3 banken (waaronder de huisbankier) en/of geldmakelaars een offerte opgevraagd voor de lening

In gezamenlijkheid door de portefeuillehouder Financiën, de teammanager Financiën en de Medewerker financiële informatie

Beoordelen en goedkeuren

offertes

Op grond van de ontvangen offertes wordt bepaald of en zo ja bij welke instantie de lening wordt aangegaan. De offertes worden beoordeeld op rentecondities, voorwaarden en kosten. De medewerker financiële informatie doet een voorstel voor de conclusie van de beoordeling waarop de teammanager financiën en de portefeuillehouder Financiën schriftelijk akkoord geven.

Medewerker financiële informatie

Afsluiten lening

Indien er besloten wordt een lening aan te gaan, wordt telefonisch akkoord gegeven aan de betreffende instantie. Deze instantie stuurt vervolgens een schriftelijke bevestiging met de voorwaarden.

Manager Juridische Zaken, Financiën, Inkoop & Vastgoed

Ondertekenen lening overeenkomst

Binnen enkele dagen zal de lening worden

geformaliseerd door ondertekening van de

lening overeenkomst die vervolgens wordt geretourneerd aan de betreffende instantie.

Teammanager Financiën

Afleggen verantwoording

Via tussentijdse bestuursrapportages wordt terugmelding gedaan van de aangegane lening met vermelding van de voorwaarden. In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het totale treasurybeheer in het betreffende jaar.

Medewerker Financiën

Boeken ontvangst lening

Na ontvangst van het geld wordt de lening

ingeboekt in de financiële administratie.

Medewerker financiële informatie

Registreren/ archiveren

officiële lening bescheiden

De originele ondertekende lening bescheiden met bijlagen worden geregistreerd en gearchiveerd in het digitale dossier langlopende leningen.

Intern: (Senior) internal auditor

Extern: Accountant

Toetsen procedure

De (Senior) internal auditor toetst of de vooraf vastgestelde procedure op een juiste wijze is gevolgd en vastgelegd. De accountant maakt voor zover mogelijk gebruik van deze werkzaamheden en voert, indien nodig voor het vaststellen van de getrouwheid van de jaarrekening, hierop aanvullende werkzaamheden uit.

Diversen

Vervanging

Bij bovenvermelde activiteiten geldt steeds dat bij afwezigheid van één van de betrokkenen zijn of haar plaatsvervanger kan optreden.

In zijn algemeenheid geldt dat binnen waterschap Brabantse Delta bij het aangaan van leningen met uitgestelde storting langer dan zes maanden en herstructurering van de leningenportefeuille (hierna: lening) het 4-ogen principe gehanteerd wordt.

Vanwege de snelheid waarmee de tarieven wijzigen, streeft waterschap Brabantse Delta ernaar binnen 15 minuten vanaf de deadline voor het ontvangen van de offertes een besluit te nemen over de offertes. Leningen kunnen alleen gestort worden op de lopende rekening bij de huisbankier, de NWB bank.

De procedurestappen zijn als volgt:

Proces/ Functionaris

Activiteit

Omschrijving

Teammanager Financiën met minimaal één van de volgende functionarissen:

•Medewerker financiële informatie

•(Senior) financieel adviseur

•Strategisch beleidsadviseur Financiën

Signaleren noodzaak aangaan

lening

Op basis van de liquiditeitsprognose en/of meerjarenraming wordt de noodzaak van extra liquide middelen beoordeeld en indien noodzakelijk wordt de omvang van de aan te trekken lening bepaald.

Teammanager Financiën met minimaal één van de volgende functionarissen:

•Medewerker financiële informatie

•(Senior) financieel adviseur

•Strategisch beleidsadviseur Financiën

Bepalen randvoorwaarden/

Opstellen voorstel lening

Rekening houdend met bovengenoemde informatie en het bepaalde in het treasurystatuut van waterschap Brabantse Delta, wordt een inventarisatie gedaan van de marktontwikkelingen om te komen tot de randvoorwaarden. Hierna wordt een voorstel geformuleerd met hierin de omvang, de gewenste looptijd en het te verwachten rentepercentage van de af te sluiten lening.

Portefeuillehouder Financiën

Klankbord voor de teammanager Financiën en een adviserende rol

De teammanager Financiën, neemt de financiële ontwikkelingen door en geeft het concept leningvoorstel af. Portefeuillehouder Financiën kan advies uitbrengen.

Dagelijks Bestuur

Consulteren

Het Dagelijks Bestuur wordt geconsulteerd over het concept leningvoorstel.

Teammanager Financiën

Opstellen leningvoorstel

Teammanager Financiën stelt het definitief leningvoorstel op na consultatie Dagelijks Bestuur.

In gezamenlijkheid door, portefeuillehouder Financiën, de teammanager Financiën en de medewerker financiële informatie

Opstellen offerteaanvraag

Medewerker financiële informatie stelt concept offerteaanvraag op en laat deze goedkeuren door teammanager Financiën en portefeuillehouder Financiën.

Medewerker financiële informatie

Opvragen offerte(s)

Voor de herstructurering van de leningenportefeuille wordt schriftelijk of telefonisch bij minimaal 1 bank en/of geldmakelaar een offerte opgevraagd.

Voor een lening met uitgestelde storting langer dan zes maanden wordt bij minimaal 3 banken en/of geldmakelaars een offerte opgevraagd.

In gezamenlijkheid door, portefeuillehouder Financiën, de teammanager Financiën en de medewerker financiële informatie

Beoordelen en goedkeuren

Offerte(s)

Op grond van de ontvangen offerte(s) wordt bepaald of en zo ja bij welke instantie de lening en/of herstructurering wordt aangegaan. De offertes worden beoordeeld op rentecondities, voorwaarden en kosten. De medewerker financiële informatie doet een voorstel voor de conclusie van de beoordeling waarop de teammanager financiën en de portefeuillehouder Financiën schriftelijk akkoord geven.

Medewerker financiële informatie

Afsluiten lening

Indien er besloten wordt een lening en/of herstructurering aan te gaan, wordt telefonisch akkoord gegeven aan de betreffende instantie. Deze instantie stuurt vervolgens een schriftelijke bevestiging met de voorwaarden.

Manager Juridische Zaken, Financiën, Inkoop & Vastgoed

Ondertekenen lening overeenkomst

Binnen enkele dagen zal de lening en/of herstructurering worden

geformaliseerd door ondertekening van de

leningovereenkomst die vervolgens wordt geretourneerd aan de betreffende instantie.

Teammanager Financiën

Afleggen verantwoording

Via tussentijdse bestuursrapportages wordt terugmelding gedaan van de aangegane lening met vermelding van de voorwaarden. Bij een herstructurering van de leningenportefeuille wordt aanvullend nog een mededeling aan het Algemeen Bestuur gedaan. In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het totale treasurybeheer in het betreffende jaar.

Medewerker Financiën

Boeken ontvangst lening

Na ontvangst van het geld wordt de lening

ingeboekt in de financiële administratie.

Medewerker financiële informatie

Registreren/ archiveren

officiële lening bescheiden

De originele ondertekende lening bescheiden met bijlagen worden geregistreerd en gearchiveerd in het digitale dossier langlopende leningen.

Intern: (Senior) internal auditor

Extern: Accountant

Toetsen procedure

De (Senior) internal auditor toetst of de vooraf vastgestelde procedure op een juiste wijze is gevolgd en vastgelegd. De accountant maakt voor zover mogelijk gebruik van deze werkzaamheden en voert, indien nodig voor het vaststellen van de getrouwheid van de jaarrekening, hierop aanvullende werkzaamheden uit.

Diversen

Vervanging

Bij bovenvermelde activiteiten geldt steeds dat bij afwezigheid van één van de betrokkenen zijn of haar plaatsvervanger kan optreden.

Kortlopende kasgeldleningen worden alleen aangegaan wanneer verwacht wordt dat dit minder kosten of meer opbrengsten met zich meebrengt dan de roodstand op de lopende rekening bij de huisbankier.

In zijn algemeenheid geldt dat binnen waterschap Brabantse Delta bij het aangaan van kasgeldleningen het 4-ogen principe gehanteerd wordt. Vanwege de snelheid waarmee de tarieven wijzigen, streeft waterschap Brabantse Delta ernaar binnen 15 minuten vanaf de deadline voor het ontvangen van de offertes een besluit te nemen over de offertes.

Kasgeldleningen kunnen alleen gestort worden op de lopende rekening bij de huisbankier, de NWB bank.

De procedurestappen zijn als volgt:

Proces/ Functionaris

Activiteit

Omschrijving

Teammanager Financiën met minimaal één van de volgende functionarissen:

•Medewerker financiële informatie

•(Senior) financieel adviseur

•Strategisch beleidsadviseur Financiën

Signaleren noodzaak,

bepalen rand-voorwaarden en

opstellen voorstel kasgeldlening

Op basis van de liquiditeitsprognose en de rentestand van de lopende rekening en van kasgeldleningen wordt nagegaan of er rentevoordeel te verwachten is bij het aangaan van kasgeldleningen.

Medewerker financiële informatie

Opvragen offertes

Schriftelijk of telefonisch wordt bij minimaal 3 banken (waaronder de huisbankier) en/of geldmakelaars een offerte opgevraagd voor de kasgeldlening.

In gezamenlijkheid door, de Manager Juridische Zaken, Financiën, Inkoop & Vastgoed, de teammanager Financiën en de Medewerker financiële informatie

Beoordelen en goedkeuren

offertes

Op grond van de ontvangen offertes wordt bepaald of en zo ja bij welke instantie de kasgeldlening wordt aangegaan. De offertes worden beoordeeld op rentecondities, voorwaarden en kosten. De medewerker financiële informatie doet een voorstel voor de conclusie van de beoordeling waarop de teammanager financiën en de Manager Juridische Zaken, Financiën, Inkoop & Vastgoed schriftelijk akkoord geven.

Medewerker financiële informatie

Afsluiten kasgeldlening

Indien er besloten wordt een kasgeldlening aan te gaan, wordt telefonisch akkoord gegeven aan de betreffende instantie. Deze instantie stuurt vervolgens een schriftelijke bevestiging met de voorwaarden.

Teammanager Financiën

Afleggen verantwoording

Via tussentijdse bestuursrapportages wordt terugmelding gedaan van de aangegane kasgeldlening met vermelding van de voorwaarden. In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het totale treasurybeheer in het betreffende jaar.

Medewerker Financiën

Boeken ontvangst kasgeld

Na ontvangst van het geld wordt de kasgeldlening ingeboekt in de financiële administratie.

Medewerker financiële informatie

Registreren / archiveren

officiële lening bescheiden

De mail met bevestiging van de kasgeldlening wordt geregistreerd en gearchiveerd in het digitale dossier kasgeldleningen.

Intern: (Senior) internal auditor

Extern: Accountant

Toetsen procedure

De (Senior) internal auditor toetst of de vooraf vastgestelde procedure op een juiste wijze is gevolgd en vastgelegd. De accountant maakt voor zover mogelijk gebruik van deze werkzaamheden en voert, indien nodig voor het vaststellen van de getrouwheid van de jaarrekening, hierop aanvullende werkzaamheden uit.

Diversen

Vervanging

Bij bovenvermelde activiteiten geldt steeds dat bij afwezigheid van één van de betrokkenen zijn of haar plaatsvervanger kan optreden.

Wanneer waterschap Brabantse Delta overtollige liquide middelen heeft, dan is de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden van toepassing.

Uitgangspunt bij Waterschap Brabantse Delta is dat deze overtollige liquide middelen (voor kortere of langere tijd) aangehouden gaan worden in ’s Rijks schatkist.

In de wetgeving staan de volgende alternatieven:

•Andere Nederlandse decentrale overheden.

•Uitzettingen van liquide middelen die tijdelijk niet nodig zijn voor de publieke taak en die afkomstig zijn van aangetrokken leningen voor projectfinanciering hoeven niet in de schatkist te worden aangehouden, maar mogen worden uitgezet bij de financiële onderneming waar de desbetreffende leningen zijn aangegaan.

Wanneer verwacht wordt dat het rendement dusdanig gunstig is dat dit opweegt tegen de kosten, wordt onderzocht of één van de alternatieven van toepassing kan zijn. In dit geval vindt afstemming plaats met de portefeuillehouder Financiën en de teammanager Financiën, welke hierover een besluit mogen nemen. Vooraf wordt de kredietwaardigheid nagegaan.

Aflossingen van geldleningen kunnen alleen gestort worden op de lopende rekening bij de huisbankier, de NWB bank.

Proces/Functionaris

Activiteit

Omschrijving

Teammanager Financiën met minimaal één van de volgende functionarissen:

•Medewerker financiële informatie

•(Senior) financieel adviseur

•Strategisch beleidsadviseur Financiën

Signaleren noodzaak uitzetten gelden

Op basis van de liquiditeitspositie en -prognose wordt de omvang van de overtollige middelen bepaald in combinatie met de regeling schatkistbankieren en worden deze in ’s Rijks schatkist gestort of wordt er gebruik gemaakt van één van de alternatieven.

Teammanager Financiën met minimaal één van de volgende functionarissen:

•Medewerker financiële informatie

•(Senior) financieel adviseur

•Strategisch beleidsadviseur Financiën

Bepalen randvoorwaarden,

opstellen voorstel uitzetten overtollige middelen

Als gebruik wordt gemaakt van één van de alternatieven in plaats van schatkistbankieren dan wordt een inventarisatie gedaan van de marktontwikkelingen teneinde te komen tot de randvoorwaarden. Hierna wordt een voorstel geformuleerd met hierin minimaal de looptijd en omvang van de uitzetting en het te verwachten rentepercentage.

Portefeuillehouder Financiën

Klankbord voor de teammanager Financiën en een adviserende rol

De teammanager Financiën neemt de (financiële) ontwikkelingen door en geeft het lening voorstel af. Hierop kan de portefeuillehouder Financiën advies uitbrengen.

Medewerker financiële informatie

Opvragen offertes

Schriftelijk of telefonisch wordt bij een geldmakelaar, decentrale overheid of de verstrekker van de geldlening een offerte opgevraagd voor de uit te zetten middelen.

In gezamenlijkheid door de portefeuillehouder Financiën , de teammanager Financiën en de Medewerker financiële informatie

Beoordelen en goedkeuren offertes

Op grond van de ontvangen offerte(s) wordt bepaald of en zo ja bij wie de overtollige middelen worden uitgezet. De offertes worden beoordeeld op rentecondities, voorwaarden en kosten.. De medewerker financiële informatie doet een voorstel voor de conclusie van de beoordeling waarop de teammanager financiën en de portefeuillehouder Financiën schriftelijk akkoord geven.

Medewerker financiële informatie

Accorderen uitzetting

Indien er besloten wordt de overtollige middelen uit te zetten, wordt telefonisch of schriftelijk akkoord gegeven aan de betreffende instantie. Vervolgens sturen wij een schriftelijke bevestiging van de voorwaarden.

Manager Juridische Zaken, Financiën, Inkoop & Vastgoed

Ondertekenen overeenkomst

Binnen enkele dagen zal de verstrekte lening worden geformaliseerd door ondertekening van de lening- overeenkomst die vervolgens wordt geretourneerd aan de betreffende instantie.

Teammanager Financiën

Afleggen verantwoording

In de jaarrekening en via tussentijdse bestuursrapportages zal verantwoording worden afgelegd over de gekozen handelswijze.

Medewerker financiële informatie

Registreren/archiveren

officiële lening bescheiden

De originele lening bescheiden worden geregistreerd en gearchiveerd in het

digitale dossier uitzetten van gelden.

Medewerker Financiën

Inboeken vordering

Na overboeking van de middelen zal de uitgezette lening worden ingeboekt in de financiële administratie en zal het dossier worden bijgewerkt. Wanneer bij een andere decentrale overheid onderling wordt uitgeleend, wordt dit elk kwartaal gerapporteerd aan het CBS.

Intern: (Senior) internal auditor

Extern: Accountant

Controleren verwerking

uitzetting

De (Senior) internal auditor toetst of de vooraf vastgestelde procedure op een juiste wijze is gevolgd en vastgelegd. De accountant maakt voor zover mogelijk gebruik van deze werkzaamheden en voert, indien nodig voor het vaststellen van de getrouwheid van de jaarrekening, hierop aanvullende werkzaamheden uit.

Diversen

Vervanging

Bij bovenvermelde activiteiten geldt steeds dat bij afwezigheid van één van de betrokkenen zijn of haar plaatsvervanger kan optreden.