Tekst
1Inleiding
De gemeenteraad heeft een kaderstellende rol inzake het gemeentelijke financieel beleid. In de financiële verordening hebt u over reserves en voorzieningen het volgende vastgesteld:
Artikel 11. Reserves en voorzieningen
1In de beleidsbegroting, de financiële begroting, het jaarverslag en de jaarrekening vindt geen toerekening van rente over de reserves en voorzieningen aan de programma’s plaats.
2Het college biedt de raad periodiek een nota reserves en voorzieningen aan. Deze nota wordt door de raad vastgesteld en behandeld:
a.de vorming en besteding van reserves;
b.de vorming en besteding van voorzieningen.
3Bij een voorstel voor de instelling van een bestemmingsreserve voor een investeringsvoornemen wordt minimaal aangegeven:
a.het specifieke doel van de reserve;
b.de voeding van de reserve.
In deze nota besteden wij aandacht aan de door u te stellen beleidskaders op het gebied van reserves en voorzieningen.
1.1Doelstellingen nota
In het kader van het financieel beleid van de gemeente zijn er diverse doelstellingen te benoemen voor het vaststellen van beleidsnota’s. Dit geldt ook voor het beleid op het gebied van reserves en voorzieningen.
Concrete doelstellingen zijn:
1Invulling geven aan de kaderstellende rol van de gemeenteraad;
2Het stellen van heldere en transparante beleidskaders op het gebied van reserves en voorzieningen;
3Voor een transparante bepaling van de financiële positie en draagkracht van de gemeente is het belangrijk dat eenduidig en consistent omgegaan wordt met reserves en voorzieningen. Dit is van belang zowel voor het budgetrecht van de raad, als voor de beheersing door het college.
Daar waar de voorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) keuzes laten, zijn op de gemeente Zevenaar toegesneden kaders noodzakelijk.
4Kwaliteitsverbetering van de financiële functie door het actualiseren en vaststellen van de beleidskaders op het gebied van reserves en voorzieningen.
5Actualisatie en kwaliteitsverbetering van de reserves en voorzieningen.
Het gaat hierbij om het beschrijven van doelen, actualiseren van de financiële informatie, toetsen van de bestaande reserves en voorzieningen aan de uitgangspunten en het beleid in deze nota.
1.2Visie en doelstellingen reserves en voorzieningen
In het collegeprogramma 2018-2022 hebben wij over het financieel beleid opgenomen:
Wij willen een gezonde en solide financiële positie en huishouding. Dit betekent een begroting die structureel en reëel sluitend is en waarbij risico’s zijn afgedekt. Daarbij geldt o.a. het uitgangspunt “eerst beleid, dan geld”.
Bij de uitwerking van het collegeprogramma en de kadernota hebben wij nadrukkelijk aangegeven het vormen van potjes (reserves) zoveel mogelijk te beperken.
In de kadernota 2018-2022 is onder Uitvoering Planning & Controlcyclus opgenomen dat de beschikbare middelen integraal worden afgewogen in de kadernota en de begroting en tevens dat wij in 2018 een nota reserves en voorzieningen opstellen.
In deze nota reserves en voorzieningen hebben wij bovenstaande visie uitgewerkt in de volgende doelstellingen op het gebied van reserves en voorzieningen:
1Het realiseren van een gezonde financiële positie;
Dit realiseren wij door te zorgen voor een Algemene reserve die minimaal voldoende ruimte biedt om het risicoprofiel af te kunnen dekken.
2Het realiseren van een integrale afweging van de inzet van de financiële middelen.
Door het aantal reserves en voorzieningen te beperken vergroten wij de inzichtelijkheid in de financiële positie van de gemeente en kan een goede integrale afweging van de inzet van de beschikbare middelen plaatsvinden.
2Kaders en uitgangspunten
In dit hoofdstuk presenteren wij op hoofdlijnen de wettelijke kaders betreffende reserves en voorzieningen en brengen wij de beleidsvrijheid van de gemeente in beeld. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bevat een aantal artikelen die betrekking hebben op reserves en voorzieningen. In bijlage 1 van deze nota zijn de artikelen uit het BBV die betrekking hebben op reserves en voorzieningen opgenomen.
2.1Reserves
In de voorschriften (art. 43 BBV) is aangegeven dat reserves behoren tot het eigen vermogen van de gemeente en worden onderscheiden naar:
1Algemene reserves;
Een algemene reserve is een reserve zonder specifiek benoemd bestedingsdoel en bedoeld als buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen.
2Bestemmingsreserves.
Een bestemmingsreserve is een reserve waarbij door de gemeenteraad een specifiek bestedingsdoel (bestemming) is vastgesteld.
2.2Voorzieningen
Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen en geven een schatting van de voorzienbare lasten in verband met risico´s en verplichtingen. De omvang en/of het tijdstip van optreden van een voorziening is per balansdatum min of meer onzeker en hangt oorzakelijk samen met de periode voorafgaand aan die datum.
Als de omvang niet te schatten is of de kans op voordoen minder waarschijnlijk, dan is opname in de paragraaf weerstandsvermogen bij de begroting en jaarstukken de juiste plek. We maken dan een inschatting van de omvang en kans van het risico en verwerken deze in ons weerstandsvermogen.
Het vormen van een voorziening is niet toegestaan voor algemene bedrijfsrisico’s. Voor het vormen van een voorziening dient er sprake te zijn van een specifiek risico. De Algemene reserve is bedoeld voor het opvangen van de algemene bedrijfsrisico’s.
In het BBV (artikel 44, zie bijlage 1) is een voorgeschreven indeling van de voorzieningen opgenomen. Die indeling hebben wij hieronder vermeld met daarbij ter verduidelijking per soort voorziening een voorbeeld.
1Voorzieningen worden gevormd voor:
a.Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten (bijvoorbeeld de pensioenverplichtingen wethouders);
b.Op de balansdatum bestaande risico’s in verband met te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten (bijvoorbeeld aanspraken overstromingen Riverparc);
c.Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren (bijvoorbeeld wegen, riolering);
d.De bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven (de gemeente Zevenaar kent deze soort voorziening op dit moment niet);
e.Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (bijvoorbeeld afval), met uitzondering van de voorschotbedragen van specifieke uitkeringen van overheidslichamen (rijk, provincie).
2Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (bijvoorbeeld vakantiegeld).
2.3Verschillen reserves en voorzieningen
De belangrijkste verschillen tussen reserves en voorzieningen zien er schematisch weergegeven als volgt uit:
Onderwerp
Reserve
Voorziening
1Keuzemogelijkheid raad
Vorming vrije keuze raad
Verplichte vorming
2Categorisering vermogenspositie
Eigen vermogen
Vreemd vermogen (verplichtingen en/of risico’s)
3Storting en onttrekking
Na resultaatbepaling via resultaat-bestemming bij de jaarstukken
Storting verloopt structureel ten laste van de exploitatie
Lasten rechtstreeks ten laste van de voorziening
4Bestemming
Vrij, raad bepaalt de bestemming en kan deze wijzigen
Niet vrij besteedbaar, verplichte uitgaven voor het betreffende doel
5Financiële onderbouwing
Niet verplicht, wel gewenst
Verplichte onderbouwing
2.4Beleidsruimte
Naast de in de vorige paragrafen opgenomen wettelijke kaders heeft de gemeente op het gebied van reserves en voorzieningen veel beleidsvrijheid. In de volgende hoofdstukken krijgt deze specifieke aandacht.
3Reserves
In dit hoofdstuk werken wij de verschillende beleidskeuzes voor reserves nader uit. Hierbij gaan wij in op de vorming van reserves, de omvang van bestemmingsreserves, het opheffen van bestemmingsreserves en rentetoerekening.
3.1Vorming reserves
Om een integrale afweging van de beschikbare financiële middelen mogelijk te maken is het van belang dat financiële lasten zoveel mogelijk in de exploitatie worden opgenomen. Daarom adviseren wij een zo beperkt mogelijk aantal reserves in te stellen.
Ook bij investeringen is het gewenst om de financiële last zoveel mogelijk structureel in de exploitatie op te nemen. Hierdoor is het budget voor de toekomstige vervanging verzekerd. Daarnaast geeft de meerjarenbegroting zo een goed beeld van de werkelijke structurele lasten en baten van de gemeente.
Indien u besluit om bij investeringen de last niet structureel in de exploitatie op te nemen, maar te dekken met incidentele middelen, dan is het niet toegestaan om deze incidentele middelen in mindering te brengen op het investeringsbedrag. Het is voorgeschreven het gehele investeringsbedrag op de balans op te nemen. Daartegenover moeten wij verplicht een reserve vormen ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering over de gehele looptijd. Dit wordt de brutomethode genoemd.
Beleid - Structurele lasten worden opgenomen in de exploitatie
Financiële lasten worden (bij voorkeur) structureel gedekt door deze in de exploitatie op te nemen. Dit geldt ook voor de afschrijvingslast van investeringen.
Hieronder werken wij de vorming van de diverse soorten reserves uit:
1Algemene reserve
De Algemene reserve heeft een bufferfunctie om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de Algemene reserve bedoeld als dekking voor risico’s. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico’s is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities.
Beleid - Algemene reserve
De algemene reserve is bedoeld als:
1Buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen;
2Dekking van risico’s;
3Dekking van bestuurlijke ambities.
Met deze definitie van de algemene reserve is een aparte algemene reserve voor risico’s niet (meer) nodig. Wij stellen voor deze reserve toe te voegen aan de Algemene reserve.
2Bestemmingsreserves
De bestemmingsreserves zijn te onderscheiden in:
1Reserves ter realisatie van bestuurlijke ambities;
Omdat de financiële positie van de gemeente niet altijd voldoende ruimte biedt voor het realiseren van de bestuurlijke ambities, is het soms noodzakelijk hiervoor te sparen. Hiervoor kunnen bestemmingsreserves worden gevormd. De noodzakelijke hoogte van deze reserves wordt bepaald door de verwachte kosten van de realisatie van de bestuurlijke ambitie.
2Egalisatiereserves;
Om grote schommelingen in de exploitatie of in de tarieven die aan derden in rekening worden gebracht op te vangen, kunnen reserves voor kostenegalisatie of voor tariefegalisatie worden gevormd.
Wij stellen voor egalisatiereserves te vormen voor egalisatie van tarieven (afval, riolering) om ongewenste tariefschommelingen voor de burger te verminderen.
Wij stellen voor om geen egalisatiereserves in te stellen voor egalisatie van kosten. Budgetten waarbij de uitgaven jaarlijks sterk variëren, kunnen begroot worden in het jaar dat de uitgaven verwacht worden. Een reserve is dan niet nodig. Te denken valt bijvoorbeeld aan wisselende uitgaven bij verkiezingen of bestemmingsplannen of bij uitgaven die eens in de paar jaar worden gedaan.
3Reserves ter dekking van afschrijvingslasten.
Een bijzondere soort bestemmingsreserve betreft de bestemmingsreserves ter dekking van de afschrijvingslasten van investeringen. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de afschrijvingslasten in de exploitatie. Dit is een gevolg van de eerder beschreven verplichte brutomethode. Deze bestemmingsreserves vallen onder de reeds bestede reserves.
Beleid – Bestemmingsreserves
De volgende bestemmingsreserves worden onderscheiden:
1Realisatie van bestuurlijke ambities;
2Egalisatie van tarieven;
3Dekking van afschrijvingslasten.
3.2Wijziging bestemmingsreserves
Bij reserves kunt u de bestemming veranderen. Voor reeds bestede reserves, die dienen ter dekking van afschrijvingslasten, betekent een wijziging van de bestemming dat er een budgettair probleem op de exploitatie ontstaat. De werkelijke afschrijvingslasten worden dan niet meer gedekt vanuit de reserve en drukken op de exploitatie. Het is verstandig deze reserves ongemoeid te laten.
Beleid - Bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingslasten
Van bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingslasten wordt de bestemming niet gewijzigd.
Een bestemmingsreserves ter realisatie van een bestuurlijke ambitie kan, indien van toepassing, na de realisatie worden ingezet ter dekking van een investering. De reserve wijzigt dan van categorie naar Reserves ter dekking van afschrijvingslasten.
De mogelijkheid bestaat dat er bij de daadwerkelijke realisatie van investeringen aanbestedingsvoor- of nadelen ontstaan. Wij stellen voor deze af te rekenen met de Algemene reserve.
Beleid - Bestemmingsreserves ter realisatie van bestuurlijke ambities
1Een bestemmingsreserve ter realisatie van een bestuurlijke ambitie wordt, als het een investering betreft, na de realisatie gewijzigd in een reserve ter dekking van afschrijvingslasten;
2Het resterende saldo van de reserve wordt afgerekend met de Algemene reserve.
3.3Omvang bestemmingsreserves
Om een goede afweging van de inzet van de financiële middelen mogelijk te maken, wordt het aantal reserves beperkt. Dit vergroot de inzichtelijkheid in de financiële positie. Dit kunnen wij onder meer realiseren door een ondergrens voor de omvang van de reserves te hanteren. Dit geldt met name voor de bestemmingsreserves die bedoeld zijn om te sparen voor de realisatie van een bestuurlijke ambitie die niet binnen de normale exploitatie kan worden opgevangen. Het bedrag moet daarom een redelijke omvang hebben, anders is dekking binnen de exploitatie of via de kapitaallasten mogelijk. Bovendien veroorzaakt het gebruik van reserves een behoorlijke administratie last.
Gelet op de begrotingsomvang (ruim € 120 miljoen in 2019) van onze gemeente is € 250.000 (bijna 0,25%) een redelijke ondergrens voor de vorming van reserves ter realisatie van bestuurlijke ambities.
Voor egalisatiereserves van tarieven en bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingslasten geldt een ander regime.
Een egalisatiereserve wordt gevormd om ongewenste schommelingen in tarieven op te vangen. In onze gemeente gaat het om egalisatie van tarieven van de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. Voor deze reserves stellen wij voor een bovengrens van € 500.000 te hanteren. Als de bovengrens van de reserve wordt overschreden kan het tarief worden verlaagd.
Bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingslasten worden gevormd voor investeringen. Vanwege de voorschriften moeten deze, zoals vermeld bij het onderdeel 3.1 Vorming reserves, gedurende de looptijd van de betreffende investering ten gunste van de exploitatie worden gebracht. Dit betekent dat de reserve, ongeacht de stand van de reserve, gedurende de looptijd van de investering beschikbaar moet blijven ter dekking van de betreffende afschrijvingslasten. Hiervoor een minimumomvang van de reserve niet van toepassing.
Beleid - Omvang bestemmingsreserves
1Voor de vorming van bestemmingsreserves wordt een minimale omvang van € 250.000 gehanteerd;
2Voor egalisatiereserves voor tarieven (afvalstoffenheffing en rioolheffing) geldt een maximale omvang van € 500.000. Bij overschrijding van het maximum dienen de tarieven te worden aangepast;
3Voor bestemmingsreserves ter dekking van afschrijvingslasten geldt geen minimale omvang, hierbij is de hoogte van de reserve gelijk aan de boekwaarde van de investering.
3.4Opheffing bestemmingsreserves
Om de inzichtelijkheid te waarborgen en de integrale afwegingsfunctie mogelijk te maken, worden reserves opgeheven als:
1Het doel is gerealiseerd;
Na realisatie van de bestuurlijke doelstellingen kan het restant vrijvallen.
2De bestemming wordt heroverwogen;
In de tijd kan door gewijzigde prioriteitstelling het belang van de realisatie van het doel van de bestemmingsreserve wijzigen. Na heroverweging van de bestuurlijke doelstellingen door de gemeenteraad kan de reserve anders ingezet worden.
3Het tijdpad verlopen is;
Bestemmingsreserves worden gevormd om bestuurlijke ambities in een bepaalde tijd te realiseren. Wanneer dit niet mogelijk blijkt, kan de reserve worden opgeheven.
4Er geen activiteiten betreffende de reserve zijn gedurende een periode van 3 jaar;
Bestemmingsreserves worden met een bepaalde doelstelling gevormd. Indien er gedurende een periode van drie jaar geen onttrekkingen of toevoegingen plaatsvinden, is de doelstelling blijkbaar niet meer actueel.
Op deze opheffingsregels bestaan twee uitzonderingen; de reserve ter dekking van afschrijvingslasten en reserves waarvan pas een gedeelte is uitgegeven.
De reserves ter dekking van afschrijvingslasten zijn reeds bestede reserves. Deze reserves moeten gedurende de economische levensduur van de investering in stand blijven.
Reserves waarvan het saldo daalt onder de minimale omvang, omdat pas een gedeelte van de uitgaven zijn gedaan worden niet opgeheven.
Beleid - Opheffing bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves worden opgeheven als:
1Het doel is gerealiseerd;
2De bestemming wordt heroverwogen;
3Het tijdpad is verlopen;
4Er gedurende 3 jaar geen activiteiten zijn.
Het restantbedrag van de opgeheven bestemmingsreserves wordt, tenzij u een specifiek besluit neemt, toegevoegd aan de Algemene reserve. De kosten die voorheen ten laste van de reserve gebracht werden, worden nu opgenomen in de meerjarenbegroting.
Beleid - Restant bestemmingsreserves
1Het restant van opgeheven bestemmingsreserves wordt, tenzij de raad een ander besluit neemt, toegevoegd aan de Algemene reserve;
2Overschotten (en tekorten) van reserves ter egalisatie van tarieven dienen binnen de betreffende taakvelden te blijven;
3Lopende verplichtingen moeten opgenomen worden in meerjarenbegroting.
3.5Rentetoerekening en inflatiecorrectie
De rentetoerekening is in het vernieuwde BBV vanaf 2018 aangepast. De commissie BBV heeft daarbij de aanbeveling gedaan om voortaan geen rente of een inflatiecorrectie meer toe te voegen aan reserves en voorzieningen. U hebt in de begroting 2018 besloten om deze aanbeveling op te volgen. Dit zorgt voor meer inzicht, eenvoud en transparantie van de financiële stukken.
4Voorzieningen
4.1Vorming voorzieningen
Het uitgangspunt van onze gemeente is een beperkt aantal voorzieningen. Dit betekent dat financiële lasten zoveel mogelijk in de exploitatie worden opgenomen.
De gemeente is verplicht voorzieningen te vormen in het kader van:
1Onzekere verplichtingen en verliezen;
2Risico’s waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten;
In het kader van het weerstandsvermogen worden de risico’s in beeld gebracht. Op het moment dat de risico’s redelijkerwijs in te schatten zijn, moet er een voorziening gevormd worden.
3Van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden en waarvoor een terugbetalingsverplichting geldt.
Dit geldt niet voor van hogere overheden ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van de volgende begrotingsjaren. Deze worden op de balans bij de overlopende passiva of activa verantwoord.
Het gaat hierbij in onze gemeente om de volgende voorzieningen:
1Onzekere verplichtingen en verliezen;
a.pensioenen wethouders
b.wachtgelden voormalige wethouders en ambtenaren
2Risico’s waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten;
a.aanspraken overstromingen Riverparc
3Van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden en waarvoor een terugbetalingsverplichting geldt.
a.afval.
Vanwege het verplichte karakter van de vorming van deze voorzieningen is geen gemeentelijk beleid opgenomen.
De gemeente kan een voorziening vormen voor egalisatie van kosten van toekomstig groot onderhoud. In onze gemeente heeft dit betrekking op voorzieningen groot onderhoud voor:
a.Gebouwen;
b.Wegen;
c.Bruggen;
d.Openbare verlichting;
e.Begraafplaatsen;
f.Riolering.
Hierbij stellen wij voor de volgende kaders te hanteren:
a.Deze voorzieningen worden gevormd op basis van een door de raad vastgesteld beheerplan;
b.Dit beheerplan wordt periodiek, minimaal eens per vijf jaar, geactualiseerd;
c.Als de in het beheerplan opgenomen kosten jaarlijks niet of nauwelijks fluctueren is het niet noodzakelijk een voorziening te vormen.
Beleid - Vorming voorzieningen
1Naast de verplichte voorzieningen (punt 1, 2, 3), worden voorzieningen gevormd voor:
a.Gebouwen;
b.Wegen;
c.Bruggen;
d.Openbare verlichting;
e.Begraafplaatsen;
f.Riolering
2Voor de vorming van de voorzieningen gelden de volgende kaders:
a.De basis is een door de raad vastgesteld beheerplan;
b.Het beheerplan wordt periodiek, minimaal eens in de vijf jaar, geactualiseerd;
c.De in het beheerplan opgenomen kosten moeten fluctueren.
4.2Bijzondere voorzieningen
Twee bijzondere voorzieningen zijn de voorzieningen Verlies grondexploitaties en de voorziening Dubieuze debiteuren. Deze voorzieningen worden verplicht gevormd, maar moeten op de balans worden gepresenteerd als correctie op de balanspost Bouwgrond in exploitatie respectievelijk Debiteuren, en niet onder de voorzieningen (vreemd vermogen).
Wij presenteren deze voorzieningen dan ook niet in onze overzichten met betrekking tot reserves en voorzieningen.
5Wijzigingen als gevolg van de nota reserves en voorzieningen 2018
Op basis van het in deze nota opgenomen beleid hebben wij onze reserves en voorzieningen doorgelicht en geanalyseerd. Op basis hiervan doen wij u voorstellen om reserves en voorzieningen op te heffen en bedragen toe te voegen en onttrekken.
In dit hoofdstuk lichten wij de belangrijkste wijzigingen toe. Een gedetailleerd overzicht van de reserves en voorzieningen presenteren wij in bijlage 2.
5.1Toelichting mutaties reserves en voorzieningen
Per 1 januari 2018 zijn de reserves en voorzieningen van de gemeenten Rijnwaarden en Zevenaar samengevoegd. In de nota reserves en voorzieningen gaan wij uit van deze beginstand van 2018. Voor het verloop van de reserves en voorzieningen is uitgegaan van de begroting 2019-2022. Deze beginstand is opgenomen in het overzicht reserves en voorzieningen vóór wijzigingen en voorstellen.
Het uitwerken van het beleid in de nota reserves en voorzieningen leidt tot een aantal voorstellen om reserves en voorzieningen samen te voegen of op te heffen. Daarnaast hebben wij een aantal correcties verwerkt. Dit zijn veelal posten die wel in de begroting in de exploitatierekening zijn verwerkt, maar nog niet in de stand van de reserves en voorzieningen. Deze correctieposten hebben geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Alle voorstellen en correcties worden in de overzichten per reserve of voorziening gedetailleerd toegelicht. Daarna volgt een tweede overzicht reserves en voorzieningen na voorstellen en correcties.
Enkele voorstellen en correcties hebben gevolgen voor het saldo van de meerjarenbegroting. Deze gevolgen geven wij hieronder weer in een overzicht.
5.2Wijzigingsvoorstellen
Hieronder presenteren wij het totaaloverzicht van alle mutaties en voorstellen.
Naam reserve/voorziening
Voorstel
Financiële consequentie
Jaar
Algemene reserves
Algemene reserve - risico's
Aangezien het weerstandsvermogen voldoende op niveau is en de noodzaak voor een aparte risicoreserve hierdoor is vervallen, stellen wij voor om de risicoreserve op te heffen en toe te voegen aan de Algemene reserve.
16.681.000
2018
Totaal Algemene reserves
16.681.000
Bestemmingsreserves
Aanpassing patio
De uitgaven zijn in 2018 gedaan. Wij stellen voor deze reserve per 31 december 2018 op te heffen.
0
2018
Automatisering
De reserve wordt de komende 2 jaar ingezet om projecten uit de kadernota 2018-2022 te dekken. Wij stellen voor het resterend saldo ultimo 2019 toevoegen aan de Algemene reserve.
26.873
2019
Besteding jaarrekeningresultaat
Het saldo van deze reserve is in 2018 besteed aan afronding van de diverse projecten. Wij stellen voor deze reserve per 31 december 2018 op te heffen en een eventueel restant van de reserve toe te voegen aan de Algemene reserve.
0
2018
Betaald parkeren
De reserve wordt in 2019 ingezet. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2019 op te heffen.
0
2019
Collegeprogramma
Het saldo van deze reserve is in 2018 besteed aan afronding van de diverse onderdelen. Wij stellen voor om de reserve per 31 december 2018 op te heffen en een eventueel restantbedrag toe te voegen aan de Algemene reserve.
P.m.
2018
Duurzaamheids-leningen
Deze reserve is ingesteld om kosten en risico's van het verstrekken van duurzaamheidsleningen te dekken. Het blijkt dat voor dit doel geen aparte reserve noodzakelijk is. De kosten zijn nihil en de risico's zeer gering. Hiervoor nemen wij indien noodzakelijk een bedrag op in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement. Wij stellen u voor de reserve op te heffen en het saldo over te boeken naar de Algemene reserve.
135.000
2018
Extra inzet op re-integratie
Instandhouding van deze reserve is niet noodzakelijk, de middelen zijn via RSD businesscase reeds beschikbaar gesteld. Wij stellen voor het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve
179.595
2018
Extra kosten herindeling
Dit betreft de kosten van de herindeling met Angerlo. Wij stellen voor het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve.
16.519
2018
Fricties bezuinigingen vernieuwingskosten
Wij stellen voor het saldo na besteding voor projecten uit kadernota 2018-2022 toe te voegen aan de Algemene reserve.
220.000
2020
ICT-samenwerking Liemers
De reserve wordt in 2018 volledig ingezet. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen.
0
2018
Innovaties Sociaal Domein
De reserve wordt in 2018 en 2019 ingezet. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2019 op te heffen.
0
2019
Inrichtingskosten jeugdsoos de Duim
De reserve wordt in 2018 volledig ingezet. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen.
0
2018
Nazorg complexen grondexploitaties
Wij stellen voor om de budgetten voor onderhoud na het afsluiten van grondexploitaties direct in de meerjarenbegroting op te nemen. Omdat we dit voor het afsluiten van deelexploitatie de Tol in 2019 nog niet hebben gedaan kan het saldo van de reserve in 2019 gebruikt worden voor het onderhoud van de Tol. Wij stellen u voor de reserve met ingang van 31 december 2019 op te heffen en een eventueel restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Bij de resultaatsbestemming in de jaarstukken 2019 doen wij u hiervoor een voorstel.
0
2019
Onderhoud gebouwen
Wij stellen u voor, om op het moment dat er een nieuw actueel beheersplan voor onderhoud gemeentelijke gebouwen is, de reserve op te heffen en het resterende saldo toe te voegen aan de voorziening onderhoud gebouwen. Wij verwachten dat dit uiterlijk per 31 december 2019 zal plaatsvinden.
0
2019
Onderzoekscommissie P&O-beleid
Het project is afgerond. Wij stellen voor het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve
35.144
2018
Opleiding personeel
Wij stellen voor het egalisatiereserve op te heffen en het restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. De kosten nemen wij op in de reguliere begroting.
11.381
2018
Organisatie-ontwikkeling
Wij stellen voor het egalisatiereserve op te heffen en het restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. De kosten nemen wij op in de reguliere begroting.
7.004
2018
Privatisering sportaccommodaties
Het door de raad beschikbare bedrag is in 2018 volledig ingezet. Wij stellen u voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen.
0
2018
Rekenkameronderzoek informatieveiligheid
In 2018 wordt het restantbedrag van de reserve ingezet. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen.
0
2018
Verhuizing peuterspeelzaalwerk
Wij stellen u voor de reserve per 31 december 2020, na dekking van de kosten van de verhuizing, op te heffen.
0
2020
Versnelling woningbouw
Het was de intentie om vanuit deze reserve een reserve Startersleningen te vormen en een bedrag van € 400.000 toe te voegen aan de reserve Duurzaamheidsleningen. De risico's en kosten betreffende duurzaamheids- en startersleningen blijken echter zeer gering te zijn. Het is niet noodzakelijk hiervoor aparte reserves in te richten. Wij stellen voor om de reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve
509.446
2018
Visie en planvorming station Zevenpoort
Wij stellen voor om de reserve na besteding van het restant van de reserve per 31 december 2019 op te heffen.
0
2019
Volkshuisvesting
Het restant van deze reserve wordt besteed aan de inrichting van de openbare ruimte rondom de woningbouwlocatie Graaf Reinaldstraat in Lobith. Wij stellen voor om deze reserve per 31 december 2018 op te heffen.
0
2018
Wegen
Wij stellen voor de restantreserve na vaststelling van een nieuw beheersplan wegen over te boeken naar de voorziening wegen en de reserve daarna op te heffen.
0
2019
Totaal Bestemmingsreserves
1.140.962
Reserves Afschrijvingslasten
Algemeen
Wij heffen de reserves op als het bedrag volledig besteed is ter dekking van de afschrijvingslasten. Hiervoor is geen aparte besluitvorming noodzakelijk.
Balansverkorting
Bij de actualisatie van de kapitaallasten in de meerjarenbegroting 2019-2022 zijn wij er onterecht van uitgegaan dat beide voormalige gemeenten de afschrijvingslasten volledig dekken ten laste van de betreffende reserves. In de voormalige Rijnwaarden was er echter sprake van gedeeltelijke dekking van afschrijvingslasten ten laste van de reserve. Bij het actualiseren van de reserves en voorzieningen voor deze nota blijkt dat de gevormde reserves van de voormalige gemeente Rijnwaarden voor het onttrekken van de afschrijvingslasten voor de gehele looptijd van de activa niet toereikend zijn. Dit betekent dat er in de toekomst nadelige effecten op de exploitatie ontstaan, omdat de afschrijvingslasten niet meer door de reserve gedekt kunnen worden. Om deze toekomstige negatieve effecten te voorkomen stellen wij voor een eenmalige storting van in totaal € 2,1 miljoen te doen om deze reserves op het noodzakelijke peil te brengen.
9.773
2018
Dorpscentrum De Cirkel/De Duim
-281.651
2018
Nieuwbouw 't Scathe
-1.737.809
2018
Onderwijshuisvesting
-248.661
2018
Sportvelden RPSC
-7.448
2018
Snelfietsroute F12
162.163
2018
Totaal Reserves Afschrijvingslasten
-2.103.633
Voorzieningen
ANWB-bewegwijzering
Dit is een voorziening uit de voormalig gemeente Rijnwaarden. Wij stellen voor de voorziening vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat van 2018. Het bedrag van de dotatie nemen wij vanaf 2019 op in de exploitatie.
8.819
2018
Onderwijsachter-standbeleid
De werkgroep brede schoolontwikkeling is afgerond. Het saldo kan vrijvallen en toegevoegd worden aan de Algemene reserve.
21.840
2018
Totaal Voorzieningen
30.659
Totaal mutaties Algemene reserve
15.748.988
Bijlage 1 - Wettelijk kader
Besluit begroting en verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV)
Artikel 20
1De uiteenzetting van de financiële positie bevat:
a.een raming voor het begrotingsjaar van de financiële gevolgen van het bestaande en nieuw beleid dat in de programma’s is opgenomen;
b.een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar, die ten minste de posten bevat om het EMU-saldo te kunnen berekenen, en
c.het EMU-saldo over het vorig begrotingsjaar en de berekening van het geraamde bedrag over het begrotingsjaar alsmede het jaar volgend op het begrotingsjaar.
2Afzonderlijke aandacht wordt ten minste besteed aan:
a.de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume;
b.de investeringen; onderscheiden in investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut;
c.de financiering;
d.de stand en het gespecificeerde verloop van de reserves;
e.de stand en het gespecificeerde verloop van de voorzieningen.
Artikel 23
De toelichting op de meerjarenraming bevat ten minste:
a.de gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd en de motivering daarvan, en een toelichting op belangrijke ontwikkelingen ten opzichte van de meerjarenraming van het vorig begrotingsjaar;
b.een overzicht per jaar van de geraamde incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd en de overige posten als een totaalbedrag kunnen worden opgenomen;
c.een overzicht per jaar van de beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves;
d.de ontwikkeling van het EMU-saldo voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar.
Artikel 27
1Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat:
a.per programma, of per programmaonderdeel als bedoeld in artikel 8, vierde lid, de gerealiseerde baten en lasten en het saldo daarvan;
b.het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen, de gerealiseerde kosten van de overhead en het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting;
c.het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten, volgend uit de onderdelen a en b;
d.de werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves;
e.het gerealiseerde resultaat, volgend uit de onderdelen c en d.
2Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat van de onderdelen genoemd in het eerste lid ook de ramingen uit de begroting voor en na wijziging.
Artikel 28
De toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat ten minste:
a.voor alle onderdelen van artikel 27, eerste lid, een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken;
b.een overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien;
c.een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma, waarbij per programma ten minste de belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd en de overige posten als een totaalbedrag kunnen worden opgenomen;
d.een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves;
e.de informatie, bedoeld in de artikelen 4.1, eerste en tweede lid, en 4.2, eerste tot en met derde lid van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector.
Artikel 35
1In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen:
a.investeringen met een economisch nut;
b.investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven;
c.investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.
2Van de materiële vaste activa wordt aangegeven welke in erfpacht zijn uitgegeven.
Artikel 43
1In de balans worden de reserves onderscheiden naar:
a.de algemene reserve;
b.de bestemmingsreserves.
2Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan provinciale staten respectievelijk de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven.
Artikel 44
1Voorzieningen worden gevormd wegens:
a.verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten;
b.op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten;
c.kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren;
d.de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b.
2Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b.
3Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
Artikel 45
Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan.
Artikel 49
1In de balans worden onder de overlopende passiva afzonderlijk opgenomen:
a.verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume;
b.de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren;
c.overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen.
2De voorschotten, bedoeld in het eerste lid, onderdeel b, worden uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van;
1°Europese overheidslichamen;
2°het Rijk, en
3°overige Nederlandse overheidslichamen.
Artikel 54
1In de toelichting op de balans worden de aard en reden van elke reserve en de toevoegingen en onttrekkingen daaraan toegelicht.
2Per reserve wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Daaruit blijken:
a.het saldo aan het begin van het begrotingsjaar;
b.de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar;
c.de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening;
d.de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd;
e.het saldo aan het einde van het begrotingsjaar.
Artikel 55
1In de toelichting op de balans worden de aard en reden van de voorzieningen, bedoeld in artikel 44 en de wijzigingen daarin toegelicht.
2Per voorziening wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Daaruit blijken:
a.het saldo aan het begin van het begrotingsjaar;
b.de toevoegingen;
c.ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen;
d.de aanwendingen;
e.saldo aan het einde van het begrotingsjaar.
Bijlage 2 - Uitwerking nota Reserves en voorzieningen 2018
Inleiding
In deze bijlage geven wij een gedetailleerd inzicht in de reserves en voorzieningen. De bijlage is als volgt opgebouwd:
1Overzicht reserves en voorzieningen begroting 2019
In het eerste overzicht hebben wij alle reserve en voorzieningen opgenomen zoals deze in onze meerjarenbegroting 2019-2022 zijn gepresenteerd. Dit is het vertrekpunt. Met dit als basis hebben wij de reserves en voorzieningen doorgelicht en waar nodig op basis van de nota of correcties aangepast.
2Specificatie reserves en voorzieningen
Per reserve en voorziening geven wij inzicht in:
a.Algemene informatie;
Het gaat hierbij om de soort, het programma , het doel e.d.
b.Financiële informatie
Het eerste financiële overzicht geeft de begrotingsstand weer. Om een goed inzicht te bieden presenteren wij hier ook de toelichting op de onttrekkingen en toevoegingen.
c.Voorstel
Indien van toepassing doen wij op basis van toetsing van de reserve/voorziening aan de nota voorstellen en controle op de juistheid voor aanpassing.
d.Financiële informatie
Op basis van de voorstellen en correcties presenteren wij hier de actuele stand van de reserve of voorziening.
3Overzicht reserves en voorzieningen na verwerking correcties en voorstellenDit is het totaaloverzicht van de reserves en voorzieningen na verwerking van de aanpassingen op basis van de nota en correcties.
1Overzicht reserves en voorzieningen begroting
Op basis van de begroting 2019 ziet het overzicht er als volgt uit:
Naam
Begroting
2018
Begroting
2019
Begroting
2020
Begroting
2021
Begroting
2022
Algemene reserves
Algemene reserve
17.572.571
19.479.114
18.933.931
19.406.531
20.054.531
Algemene reserve - risico's
16.681.000
16.681.000
16.681.000
16.681.000
16.681.000
Totaal Algemene reserves
34.253.571
36.160.114
35.614.931
36.087.531
36.735.531
Bestemmingsreserves
BR Bestuurlijke ambities
Aanpassing patio
31.000
Besteding jaarrekeningresultaat
282.305
Betaald parkeren
182.443
182.443
182.443
182.443
182.443
Collegeprogramma
90.662
Duurzaamheidsleningen
135.000
135.000
135.000
135.000
135.000
Extra inzet op re-integratie
179.595
179.595
179.595
179.595
179.595
Extra kosten herindeling
16.519
16.519
16.519
16.519
16.519
Fricties bezuinigingen vernieuwingskosten
503.000
449.000
235.000
220.000
220.000
ICT-samenwerking Liemers
26.105
26.105
26.105
26.105
26.105
Innovaties Sociaal Domein
124.250
324.250
Inrichtingskosten jeugdsoos de Duim
Nazorg complexen grondexploitaties
114.867
114.867
114.867
114.867
114.867
Onderzoekscommissie P&O-beleid
35.144
35.144
35.144
35.144
35.144
Privatisering sportaccommodaties
397.000
Rekenkameronderzoek informatieveiligheid
7.400
Statushouders
117.466
117.466
117.466
117.466
117.466
Verhuizing peuterspeelzaalwerk
23.601
23.601
23.601
23.601
23.601
Versnelling woningbouw
509.446
509.446
509.446
509.446
509.446
Visie en planvorming station Zevenpoort
32.039
32.039
Volkshuisvesting
22.147
16.447
12.547
12.547
12.547
Totaal
2.829.989
2.161.922
1.587.733
1.572.733
1.572.733
BR Egalisatie kosten
Automatisering
151.873
101.873
26.873
26.873
26.873
Bestemmingsplannen
201.752
106.752
91.752
91.752
91.752
Onderhoud gebouwen
108.268
108.268
108.268
108.268
108.268
Opleiding personeel
11.861
11.861
11.861
11.861
11.861
Organisatieontwikkeling
7.004
7.004
7.004
7.004
7.004
Wegen
387.018
745.398
1.103.778
1.462.158
1.820.538
Totaal
867.776
1.081.156
1.349.536
1.707.916
2.066.296
BR Egalisatie tarieven
Afval
115.169
Riolering
70.923
70.923
70.923
70.923
70.923
Totaal
186.092
70.923
70.923
70.923
70.923
Totaal Bestemmingsreserves
3.883.857
3.314.001
3.008.192
3.351.572
3.709.952
Reserves afschrijvingslasten
Balansverkorting
229.977
212.285
202.686
192.673
182.660
Basisschool 't Scathe
511.556
449.074
414.374
379.674
344.974
Centrummanagement
140.000
De Cirkel/De Duim
41.455
321.455
297.331
273.207
249.083
Fietspad Geitenwaard
100.000
96.667
93.334
90.001
Herinrichting Tengnagelwaard
55.000
53.167
51.334
49.501
Onderwijshuisvesting
83.682
69.932
66.377
62.822
59.267
Onderzoek randweg nabij A15
150.000
136.000
122.000
108.000
Plankosten en voorbereiding A15/A12
66.678
132.000
132.000
105.600
79.200
Revitalisering Tatelaar fase 2
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
Snelfietsroute F12
383.490
382.755
372.020
361.285
350.550
Speelvoorzieningen kinderen met beperking
85.000
85.000
85.000
85.000
Sportvelden RKPSC
120.350
120.350
120.350
120.350
120.350
Werkzaamheden gemeentehuis
505.000
505.000
492.375
479.750
467.125
Totaal Reserves afschrijvingslasten
2.582.188
3.082.851
2.968.347
2.827.029
2.685.711
Voorzieningen
Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud
ANWB-bewegwijzering
8.819
13.843
18.867
23.891
28.915
Begraafplaatsen
41.092
50.018
58.944
47.870
56.796
Bruggen
52.399
17.184
24.534
9.669
12.169
Onderhoud gebouwen
595.394
430.432
519.182
496.280
555.029
Openbare verlichting
157.851
183.551
9.251
34.951
60.651
Riolering
5.169.041
5.427.125
4.982.522
4.930.810
4.931.684
Wegen
301.284
283.192
-277.820
-88.812
-341.904
Totaal
6.325.880
6.405.345
5.335.480
5.454.659
5.303.340
Vrz Middelen van derden
Afval
Onderwijsachterstandbeleid
21.840
21.840
21.840
21.840
21.840
Totaal
21.840
21.840
21.840
21.840
21.840
Vrz Onzekere verplichtingen en verliezen
Pensioenen wethouders
1.904.825
1.895.625
1.886.425
1.877.225
1.868.025
Wachtgelden wethouders
294.326
WW verplichtingen (ambtenaren)
166.047
30.233
30.233
30.233
30.233
Totaal
2.365.198
1.925.858
1.916.658
1.907.458
1.898.258
Vrz Risico's
Aanspraken overstromingen Riverparc
117.002
119.342
121.729
124.163
126.647
Totaal
117.002
119.342
121.729
124.163
126.647
Totaal Voorzieningen
8.829.920
8.472.385
7.395.707
7.508.120
7.350.085
2Specificatie reserves en voorzieningen
Algemene reserves
9000
Algemene reserve
Algemene informatie
Soort
AR Algemene reserve
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
De algemene reserve is een buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de algemene reserve bedoeld als dekking voor risico's. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico's is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities.
Storting
Positieve rekeningresultaten en andere toevoegingen op basis van besluitvorming.
Onttrekking
Negatieve jaarrekeningresultaten. Besteding aan door de raad vast te stellen doelen voor zover de algemene reserve van voldoende omvang is.
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
17.572.571
19.479.114
18.933.931
19.406.531
20.054.531
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
1Afschrijvingslastenreserve De Duim - € 280.000
2Rekeningresultaat Rijnwaarden 2016 - € 28.514
3Kiddiez - € 27.697
4Primitieve begroting - € 685
5Primitieve begroting - € 3.832
6Rekeningresultaten 2017 - € 68.231
7Inrichtingskosten De Duim - € 7.500
8Kadernota 2018-2022 - € 1.395.385
Toevoegingen:
1Verkoop Huize Rijck - € 51.000
2Precariorechten - € 1.243.000
3De Boskuul zuiveringsinstallatie (correctie) - € 4.492
4Primitieve begroting - € 5.217
5Uitbreiding grondexploitatie Zevenaar Oost - € 2.583.000
6Middelen Hal 12 - € 56.000
Begroting 2019
Onttrekkingen:
1Kadernota 2018-2022 - € 1.737.400
2Middelen Hal 12 - € 56.000
Toevoegingen:
Precariorechten - € 1.248.000
Begroting 2020
Onttrekkingen:
Kadernota 2018-2022 - € 781.400
Toevoegingen:
Precariorechten - € 1.248.000
Begroting 2021
Onttrekkingen:
Kadernota 2018-2022 € 600.000 (kosten invoering Omgevingswet)
Toevoegingen:
Precariorechten - € 1.248.000
Begroting 2022
Onttrekkingen:
Kadernota 2018-2022 € 600.000 (kosten invoering Omgevingswet)
Voorstel
In de nota reserves en voorzieningen 2018 doen wij diverse voorstellen om reserves en voorzieningen op te heffen en de restantbedragen toe te voegen aan de Algemene reserve. Het gaat hierbij in 2018 om totaalbedrag van € 17,6 miljoen. Tevens stellen wij voor om de reserves afschrijvingslasten op het juiste niveau te brengen om de volledige afschrijvingslasten gedurende de looptijd van de activa te kunnen dekken. Hiervoor onttrekken wij € 2,1 miljoen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
17.572.571
33.074.686
33.074.686
33.315.559
33.315.559
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Toevoegingen op basis van voorstellen nota Reserves en voorzieningen:
1Overboeking van de Risicoreserve - € 16.681.000;
2Overboeking bestemmingsreserve Duurzaamheidsleningen - € 135.000;
3Overboeking van reserve Extra inzet op re-integratie - € 179.595;
4Overboeking reserve Extra kosten herindeling - € 16.519;
5Overboeking van reserve Onderzoekscommissie P&O-beleid - € 35.144;
6Overboeking van reserve Opleiding personeel - € 11.381;
7Overboeking Organisatieontwikkeling - € 7.0004;
8Overboeking Versnelling woningbouw - € 509.446;
9Overboeking voorziening ANWB-bewegwijzering - € 8.819;
10Overboeking voorziening Onderwijsachterstandenbeleid - € 21.840;
11Overboeking reserve afschrijvingslasten Balansverkorting - € 9.773;
12Overboeking reserve afschrijvingslasten Snelfietsroute F12 - € 162.163.
Onttrekkingen op basis van voorstellen in de nota reserves en voorzieningen voor het op de juiste hoogte brengen van de volgende reserves afschrijvingslasten:
13Dorpscentrum De Cirkel/De Duim - € 281.651;
14Nieuwbouw 't Scathe - € 1.737.809;
15Onderwijshuisvesting - € 248.661;
16Sportvelden - € 7.448.
2020
Toevoegingen op basis van voorstellen nota Reserves en voorzieningen:
1Restantsaldo reserve Automatisering - € 26.873;
2Restantsaldo reserve Fricties bezuinigingen vernieuwingskosten - € 220.000.
Onttrekkingen:
Correctie onttrekking ten behoeve van het project Uitvoeren en monitoren RPW - € 6.000.
9011
Algemene reserve - risico's
Algemene informatie
Soort
AR Algemene reserve
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
In 2014 is in de gemeente Zevenaar een aparte risicoreserve gevormd toen de ratio weerstandsvermogen onder de 1,0 was gekomen. Deze risicoreserve moest op termijn voldoende zijn om alle risico’s af te dekken. Inmiddels is de ratio weerstandscapaciteit ruim boven de vereiste 1,0 en is de noodzaak voor een aparte risicoreserve vervallen. De risicoreserve kan vervallen en worden samengevoegd met de algemene reserve.
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
16.681.000
16.681.000
16.681.000
16.681.000
16.681.000
Voorstel
Wij stellen u voor de Risicoreserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve. De Algemene reserve heeft een bufferfunctie om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Het is niet noodzakelijk hiervoor een aparte reserve in stand te houden.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
16.681.000
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Onttrekkingen
Overboeking risicoreserve naar algemene reserve - € 16.681.000.
Bestemmingsreserves
9042
Aanpassing patio
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
In 2017 is een claim op de algemene reserve omgezet in een aparte reserve aanpassing patio.
Storting
In 2017 is vanuit de algemene reserve een bedrag van € 31.000 gestort.
Onttrekking
In 2017 zijn de uitgaven voor de aanpassing van de patio gedaan en als investering geboekt . In 2018 zijn deze uitgaven als onderhoudsuitgaven aangeduid en daarom in één keer ten laste van deze reserve gebracht. De reserve zal eind 2018 worden opgeheven.
Startjaar
2017
Maximumbedrag
31.000
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
31.000
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Afboeking kosten aanpassing patio - € 31.000.
Voorstel
De uitgaven zijn in 2018 gedaan. Wij stellen voor deze reserve per 31 december 2018 op te heffen.
9017
Afval
Algemene informatie
Soort
BR Egalisatie tarieven
Programma
7Volksgezondheid en duurzaamheid
Portefeuillehouder
Wethouder Carla Koers
Doel
Egalisatiereserve bedoeld om schommelingen in de uitgaven/inkomsten van afvalverwijdering te egaliseren en zo wisselende tarieven te voorkomen.
Storting
Overschotten op het exploitatiebudget en het jaarlijks onderhoud.
Onttrekking
Tekorten op het exploitatiebudget en het jaarlijks onderhoud.
Startjaar
2018
Maximumbedrag
500.000
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
115.169
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
1Subsidieverordening en primitieve begroting - € 33.604;
2Afval mutaties 2e VGR - € 54.565;
3Eenmalige afschrijving chips containers Rijnwaarden - € 27.000.
9024
Automatisering
Algemene informatie
Soort
BR Egalisatie kosten
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Deze reserve is ingesteld in de voormalige gemeente Rijnwaarden en werd gebruikt ter egalisatie van de kosten voor automatisering. In Zevenaar werd niet met een egalisatiereserve gewerkt.
Onttrekking
In 2018 en 2019 worden bedragen onttrokken ten behoeve van ICT-uitgaven (nieuw beleid) waarover in de kadernota 2018-2022 is besloten.
Startjaar
2018
Maximumbedrag
151.873
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2019
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
151.873
101.873
26.873
26.873
26.873
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Kadernota 2018-2022:
1Aanschaf GIS-apparatuur - € 25.000;
2Project 'Datagedreven sturing' - € 25.000.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Kadernota 2018-2022:
1Project 'Datagedreven sturing' - € 50.000;
2Inrichting digitale belastingbalie - € 25.000.
Voorstel
In 2019 verwachten wij de laatste geplande uitgaven uit de kadernota 2018-2022 te doen. Wij stellen voor het resterende saldo per 31 december 2019 toe te voegen aan de Algemene reserve en de reserve op te heffen.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
151.873
101.873
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2019
Voorstel:
Overboeken restantsaldo reserve naar de Algemene reserve - € 26.873.
9040
Besteding jaarrekeningresultaat
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
De raad van de gemeente Rijnwaarden heeft bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 besloten een deel van het jaarrekeningresultaat (€ 925.000) te besteden aan het afronden van diverse projecten om in de overgang naar de nieuwe gemeente "schoon door de poort" te gaan.
Onttrekking
Het saldo van deze reserve is in 2018 besteed aan afronding van de diverse projecten. Voor zover er sprake was van investeringen is het betreffende bedrag omgezet in een reserve afschrijvingslasten om de afschrijvingslasten gedurende de looptijd van de investering af te dekken.
Startjaar
2017
Maximumbedrag
925.000
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
282.305
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Uitgaven diverse projecten of overboeking naar een reserve afschrijvingslasten bij investeringen - € 282.305.
Voorstel
Wij stellen voor deze reserve per 31 december 2018 op te heffen en een eventueel restant van de reserve toe te voegen aan de Algemene reserve.
9031
Bestemmingsplannen
Algemene informatie
Soort
BR Egalisatie kosten
Programma
8Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
De bestemmingsreserve is afkomstig uit de voormalige gemeente Rijnwaarden. De reserve is bedoeld voor het egaliseren van de kosten voor het opstellen en actualiseren van bestemmingsplannen, maar ook voor kosten die te maken hebben met de procedurele afhandeling.
Storting
Overschotten op het budget bestemmingsplannen.
Onttrekking
Tekorten op het budget bestemmingsplannen.
Startjaar
2018
Maximumbedrag
201.752
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2019
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
201.752
106.752
91.752
91.752
91.752
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Kadernota 2018-2022:
Actualisatie bestemmingsplan buitengebied - € 95.000.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Kadernota 2018-2022:
Actualisatie bestemmingsplan buitengebied - € 15.000.
Voorstel
Na onttrekking van reeds beschikbaar gestelde bedragen voor 2018 en 2019 voor de actualisatie van de bestemmingsplannen buitengebied resteert nog een bedrag van € 91.752. Voor 2019 houden wij nog rekening met extra kosten voor de (procedurele) afhandeling van enkele bestemmingsplannen. Dit betreft met name advieskosten die te maken hebben met zienswijzen. In enkele gevallen mogelijk ook planschades. Wij stellen voor om deze kosten in 2019 te onttrekken aan deze reserve en de reserve daarna op te heffen en een eventueel restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Bij de resultaatsbestemming in de jaarstukken 2019 doen wij u hiervoor een voorstel.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
201.752
106.752
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2019
Voorstel:
Advieskosten en mogelijke planschade bij de afhandeling van bestemmingsplannen dekken ten laste van deze reserve - € 91.752.
9002
Betaald parkeren
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Portefeuillehouder
Wethouder Carla Koers
Doel
Deze reserve is in 2010 gevormd en bedoeld ter dekking van de jaarlijkse tekorten van betaald parkeren.
Onttrekking
Dekking tekorten exploitatie betaald parkeren.
Startjaar
2010
Maximumbedrag
2.400.000
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2019
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
182.443
182.443
182.443
182.443
182.443
Voorstel
Wij stellen voor de reserve per 31 december 2019 op te heffen.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
182.443
182.443
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2019
Correctie: afboeking vanwege vervroegde afschrijving oude parkeerautomaten. Zie Kadernota 2018-2022 - € 182.443.
9025
Collegeprogramma
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
Bij de vaststelling van de begroting 2015-2019 van de gemeente Rijnwaarden heeft de raad besloten een reserve voor uitvoering van het collegeprogramma 2014-2018 te vormen.
Onttrekking
Het saldo van deze reserve is in 2018 besteed aan afronding van de diverse onderdelen van het collegeprogramma.
Startjaar
2014
Maximumbedrag
1.000.000
Looptijd/opheffingsdatum
31december 2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
90.662
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Afronding diverse onderdelen uit het collegeprogramma van de voormalige gemeente Rijnwaarden - € 90.662.
Voorstel
Wij stellen voor om de reserve per 31 december 2018 op te heffen en een eventueel restantbedrag toe te voegen aan de Algemene reserve.
9026
Duurzaamheidsleningen
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
7Volksgezondheid en duurzaamheid
Portefeuillehouder
Wethouder Carla Koers
Doel
Deze reserve is in 2017 ingesteld door de voormalige gemeente Rijnwaarden en is bedoeld ter dekking van kosten en risico's van het verstrekken van duurzaamheidsleningen.
Onttrekking
Kosten rente, beheerskosten en kosten vanwege oninbaarheid van de uitgeleende gelden.
Startjaar
2017
Maximumbedrag
135.000
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
135.000
135.000
135.000
135.000
135.000
Voorstel
Deze reserve is ingesteld om kosten en risico's van het verstrekken van duurzaamheidsleningen te dekken. Het blijkt dat voor dit doel geen aparte reserve noodzakelijk is. De kosten zijn nihil en de risico's zeer gering. Hiervoor nemen wij indien noodzakelijk een bedrag op in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicomanagement. Wij stellen u voor de reserve op te heffen en het saldo van € 135.000 over te boeken naar de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
135.000
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Voorstel:
Opheffen van de reserve en het saldo overboeken naar de Algemene reserve - € 135.000.
9010
Extra inzet op re-integratie
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
6Sociaal domein
Portefeuillehouder
Wethouder Belinda Elfrink
Doel
In de begroting 2016 heeft de raad van de gemeente Zevenaar besloten extra in te zetten op re-integratie. Hiervoor is voor de jaren 2016 en 2017 in totaal € 200.000 beschikbaar gesteld. Met dit budget is de RSD verzocht om extra inspanningen te verrichten om inwoners uit Zevenaar duurzaam uit te laten stromen naar de arbeidsmarkt.
Onttrekking
Kosten van extra inspanningen om inwoners van Zevenaar duurzaam te laten uitstromen naar de arbeidsmarkt.
Startjaar
2016
Maximumbedrag
200.000
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
179.595
179.595
179.595
179.595
179.595
Voorstel
Onder andere om re-integratie een impuls te geven en uitstroom te bevorderen hebt u extra middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de ‘businesscase van de RSD’. Hierdoor is deze reserve overbodig geworden. Wij stellen voor om de reserve per 31 december 2018 op te heffen en het bedrag van de reserve toe te voegen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
179.595
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Voorstel:
De reserve opheffen en het saldo van de reserve per 31 december 2018 toe te voegen aan de Algemene reserve - € 179.595.
9044
Extra kosten herindeling
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Burgemeester Ella Schadd
Doel
Deze reserve is ingesteld voor de dekking van de kosten van het herindelingskrediet van de vorige herindeling met de gemeente Angerlo. Het krediet is enkele jaren geleden afgesloten.
Onttrekking
Kosten van herindeling met de gemeente Angerlo.
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
16.519
16.519
16.519
16.519
16.519
Voorstel
Het herindelingskrediet voor de kosten van herindeling met de gemeente Angerlo is enkele jaren geleden afgesloten. Wij stellen voor de reserve op te heffen en het saldo van de reserve van € 16.519 toe te voegen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
16.519
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Voorstel:
De reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve - € 16.519.
9009
Fricties bezuinigingen vernieuwingskosten
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
Deze reserve is ingesteld om noodzakelijke vernieuwingskosten in het kader van eerder genomen efficiencymaatregelen (Zevenaar van Morgen) te kunnen doen. De reserve diende als dekking van exploitatie-uitgaven.
Onttrekking
Vernieuwingskosten in het kader van efficiencymaatregelen (Zevenaar van Morgen). In de kadernota 2018-20122 is besloten de reserve te gebruiken voor enkele bedrijfsvoeringsprojecten.
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2020
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
503.000
449.000
235.000
220.000
220.000
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Kadernota 2018-2022:
Ondersteuning invoering Wet normalisering ambtenaren - € 54.000.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Kadernota 2018-2022:
1Ondersteuning invoering Wet normalisering ambtenaren - € 54.000;
2Project doorontwikkeling Planning & control - € 50.000;
3Project 'Basis op orde' - € 75.000;
4Ondersteuning invoering veranderen grondslag Wet onroerende zaken - € 35.000
Begroting 2020
Onttrekkingen:
Kadernota 2018-2022:
Ondersteuning invoering veranderen grondslag Wet onroerende zaken - € 15.000.
Voorstel
Wij stellen voor om deze reserve na besteding voor de projecten uit de kadernota 2018-2022 op te heffen en saldo van de reserve van € 220.000 toe te voegen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
503.000
449.000
235.000
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2020
Voorstel:
Deze reserve na besteding van projecten uit de kadernota 2018-2020 op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve - € 220.000.
9045
ICT-samenwerking Liemers
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
De reserve is in 2008 gevormd ter dekking van de projectkosten van de oprichting van de Regionale ICT Dienst (RID), in totaal geraamd op € 693.000. In 2018 wordt het restantkrediet ingezet voor de bekostiging van maatwerkprojecten.
Onttrekking
Projectkosten oprichting RID en in 2018 de bekostiging van maatwerkprojecten.
Startjaar
2008
Maximumbedrag
693.000
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
26.105
26.105
26.105
26.105
26.105
Voorstel
Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
26.105
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Correctie:
Dekking van kosten op het krediet ICT-Samenwerking De Liemers - € 26.105.
9016
Innovaties Sociaal Domein
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
6Sociaal domein
Portefeuillehouder
Wethouder Anita van Loon
Doel
Bij de behandeling van de meerjarenbegroting 2017-2020 heeft de raad van de voormalige gemeente Zevenaar een reserve met een totaalbedrag van € 500.000 beschikbaar gesteld voor innovaties in het sociaal domein. Deze reserve werd gevormd door het gebruiken van jaarbudgetten, die reeds voor hetzelfde doel beschikbaar waren: € 300.000 in 2017 en € 200.000 in 2018.
Storting
Storting € 300.000 uit het jaarbudget 2017 en € 200.000 uit het jaarbudget 2018.
Onttrekking
Kosten in verband met innovaties binnen het sociaal domein
Startjaar
2017
Maximumbedrag
500.000
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2019
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
124.250
324.250
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Primitieve begroting - € 200.000.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Begroting 2019 - € 324.250.
Voorstel
Wij stellen voor de reserve per 31 december 2019 op te heffen.
9039
Inrichtingskosten jeugdsoos de Duim
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
5Sport, cultuur en recreatie
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
In de jaarrekening 2017 heeft de raad van de gemeente Rijnwaarden besloten uit het resultaat 2017 een bedrag van € 7.500 te storten in een bestemmingsreserve voor een bijdrage aan jeugdsoos de Duim voor inrichtingskosten van de verbouwde multifunctionele accommodatie de Cirkel.
Startjaar
2018
Maximumbedrag
7.500
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Inrichtingskosten de Duim - € 7.500.
Toevoegingen:
Algemene reserve conform besluit jaarrekening 2017 Rijnwaarden - € 7.500.
Voorstel
Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen.
9013
Nazorg complexen grondexploitaties
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
8Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Deze reserve is ingesteld om extra kosten voor onder andere onderhoud aan wegen, groen, riool etc. na het afsluiten van grondexploitaties te bekostigen.
Onttrekking
Extra kosten voor onderhoud wegen, riool, groen etc. na afsluiten van grondexploitaties.
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2019
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
114.867
114.867
114.867
114.867
114.867
Voorstel
Wij stellen voor om de budgetten voor onderhoud na het afsluiten van grondexploitaties direct in de meerjarenbegroting op te nemen. Omdat we dit voor het afsluiten van deelexploitatie de Tol in 2019 nog niet hebben gedaan kan het saldo van de reserve in 2019 gebruikt worden voor het onderhoud van de Tol. Wij stellen u voor de reserve met ingang van 31 december 2019 op te heffen en een eventueel restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve. Bij de resultaatsbestemming in de jaarstukken 2019 doen wij u hiervoor een voorstel.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
114.867
114.867
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2019
Voorstel:
Bekostiging extra kosten onderhoud openbare ruimte de Tol - € 114.867.
9047
Onderhoud gebouwen
Algemene informatie
Soort
BR Egalisatie kosten
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
In 2017 is het restant van de voorziening onderhoud gebouwen Rijnwaarden overgeboekt naar de bestemmingsreserve onderhoud gemeentegebouwen, omdat er voor groot onderhoud gebouwen geen actueel onderhoudsplan meer was.
De reserve is bedoeld voor groot onderhoud van de gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden.
Storting
In de begroting zijn de jaarlijkse toevoegingen van gebouwen van Rijnwaarden toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen van de nieuwe gemeente Zevenaar. Aan deze reserve worden geen bedragen meer toegevoegd.
Onttrekking
Kosten groot onderhoud gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden.
Startjaar
2017
Maximumbedrag
108.268
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2019
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
108.268
108.268
108.268
108.268
108.268
Voorstel
Wij stellen u voor, om op het moment dat er een nieuw actueel beheersplan voor onderhoud gemeentelijke gebouwen is, de reserve op te heffen en het resterende saldo toe te voegen aan de voorziening onderhoud gebouwen. Wij verwachten dat dit uiterlijk per 31 december 2019 zal plaatsvinden.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
108.268
108.268
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2019
Voorstel:
Overboeking naar de voorziening groot onderhoud gebouwen na het opstellen van een nieuw onderhoudsplan - € 108.268.
9010
Onderzoekscommissie P&O-beleid
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
De reserve dient als dekking van de onderzoekskosten van de P&O-enquête. Alhoewel het onderzoek is afgerond, heeft de onderzoekscommissie aangegeven de reserve beschikbaar te willen houden voor eventueel kosten die nog komen gaan. Het onderzoek is in 2016 gestart en in 2017 afgerond.
Onttrekking
Onderzoekskosten P&O-beleid.
Startjaar
2016
Maximumbedrag
218.912
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
35.144
35.144
35.144
35.144
35.144
Voorstel
Omdat er eind 2018 geen kosten meer te verwachten zijn stellen wij u voor het restantsaldo van deze reserve per 31 december 2018 toe te voegen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
35.144
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Voorstel:
Het saldo van de reserve per 31 december 2018 toe te voegen aan de Algemene reserve - € 35.144.
9023
Opleiding personeel
Algemene informatie
Soort
BR Egalisatie kosten
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Deze reserve komt vanuit voormalig gemeente Rijnwaarden en dient ter egalisatie van kosten van opleidingen van personeel.
Storting
Overschotten op het budget opleidingen van de voormalige gemeente Rijnwaarden.
Onttrekking
Tekorten op het budget opleidingen van de voormalige gemeente Rijnwaarden.
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
11.861
11.861
11.861
11.861
11.861
Voorstel
Wij stellen voor om deze reserve per 31 december 2018 op te heffen en het restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
11.861
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Voorstel:
De egalisatiereserve opheffen en het restantsaldo toevoegen aan de Algemene reserve - € 11.381.
9033
Organisatieontwikkeling
Algemene informatie
Soort
BR Egalisatie kosten
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Deze reserve komt vanuit voormalig gemeente Rijnwaarden en dient ter egalisatie van kosten van organisatieontwikkeling.
Storting
Overschotten op het budget organisatieontwikkeling van de voormalige gemeente Rijnwaarden.
Onttrekking
Tekorten op het budget organisatieontwikkeling van de voormalige gemeente Rijnwaarden.
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
7.004
7.004
7.004
7.004
7.004
Voorstel
Wij stellen voor om deze reserve per 31 december 2018 op te heffen en het restantsaldo toe te voegen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
7.004
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Voorstel:
De egalisatiereserve opheffen en het restantsaldo toevoegen aan de Algemene reserve - € 7.004.
9043
Privatisering sportaccommodaties
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
5Sport, cultuur en recreatie
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
Op 25 oktober 2017 heeft de gemeenteraad van voormalig Zevenaar besloten eenmalig een bedrag van € 397.000 beschikbaar te stellen aan vv Angerlo Vooruit voor de renovatie/nieuwbouw van de accommodaties in het kader van privatisering.
Onttrekking
Kosten voor een bijdrage aan renovatie/nieuwbouw van de accommodatie van vv Angerlo Vooruit.
Startjaar
2017
Maximumbedrag
397.000
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
397.000
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Verstrekking bijdrage privatisering vv Angerlo Vooruit - € 397.000.
Voorstel
De privatisering heeft in 2018 plaatsgevonden en het door de raad beschikbare bedrag is in 2018 volledig ingezet. Wij stellen u voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen.
Rekenkameronderzoek informatieveiligheid
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Reserve dient ter dekking van de kosten van het krediet rekenkameronderzoek informatieveiligheid.
Onttrekking
Uitgaven in verband met het rekenkameronderzoek informatieveiligheid.
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
7.400
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Rekenkameronderzoek - € 7.400.
Voorstel
Het restantkrediet was begin 2018 € 7.400. In 2018 zijn uitgaven gedaan waarmee de reserve geheel wordt gebruikt. Wij stellen voor de reserve per 31 december 2018 op te heffen.
9018
Riolering
Algemene informatie
Soort
BR Egalisatie tarieven
Programma
7Volksgezondheid en duurzaamheid
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Egalisatiereserve bedoeld om schommelingen in de uitgaven/inkomsten van riolering te egaliseren en zo wisselende tarieven te voorkomen.
Storting
Overschotten op het exploitatiebudget en het jaarlijks onderhoud.
Onttrekking
Tekorten op het exploitatiebudget en het jaarlijks onderhoud.
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
70.923
70.923
70.923
70.923
70.923
9046
Statushouders
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
6Sociaal domein
Portefeuillehouder
Wethouder Belinda Elfrink
Doel
In 2016 en 2017 zijn van het Rijk middelen ontvangen voor opvang en huisvesting van statushouders in de voormalige gemeente Rijnwaarden. De kosten volgen deels in de jaren erna.
Onttrekking
Kosten voor opvang en huisvesting van statushouders.
Startjaar
2016
Maximumbedrag
123.500
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
117.466
117.466
117.466
117.466
117.466
9008
Verhuizing peuterspeelzaalwerk
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
4Onderwijs
Portefeuillehouder
Wethouder Anita van Loon
Doel
In 2017 is een claim op de Algemene reserve voor de verhuizing van het peuterspeelzaalwerk omgezet in een aparte reserve.
Onttrekking
Kosten van verhuizing van het peuterspeelzaalwerk.
Startjaar
2017
Maximumbedrag
23.601
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
23.601
23.601
23.601
23.601
23.601
Voorstel
Wij stellen u voor de reserve per 31 december 2020, na dekking van de kosten van de verhuizing, op te heffen.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
23.601
23.601
23.601
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2020
Onttrekking:
Correctie raming dekking kosten verhuizing peuterspeelzaalwerk ten laste van de reserve - € 23.601.
9001
Versnelling woningbouw
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
8Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
Deze bestemmingsreserve is gevormd vanuit de middelen die zijn ontvangen voor de versnelling van woningbouw. Een groot deel van deze bestemmingsreserve (€ 400.000) was bedoeld voor het afdekken van incidentele risico's met betrekking tot de duurzaamheidsleningen (raadsbesluit 2016). Het restant is bedoeld voor risico's van verstrekte startersleningen.
Onttrekking
Kosten in verband met verstrekte duurzaamheidsleningen en startersleningen.
Startjaar
2008
Maximumbedrag
509.446
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
509.446
509.446
509.446
509.446
509.446
Voorstel
Wij stellen voor om de reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
509.446
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Voorstel:
De risico's en kosten betreffende duurzaamheids- en startersleningen zijn zeer gering. Er is daarom geen reden deze reserve in stand te houden. Wij stellen voor om de reserve op te heffen en het saldo toe te voegen aan de Algemene reserve - € 509.446.
9003
Visie en planvorming station Zevenpoort
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Portefeuillehouder
Wethouder Carla Koers
Doel
In 2013 en 2014 is in totaal € 70.000 beschikbaar gesteld voor visie en planvorming station Zevenpoort.
Onttrekking
Exploitatiekosten voor visie en planvorming betreffende station Zevenpoort
Startjaar
2013
Maximumbedrag
70.000
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2019
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
32.039
32.039
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Visie en planvorming - € 32.039.
Voorstel
Wij stellen voor om de reserve na besteding van het restant van de reserve per 31 december 2019 op te heffen.
9030
Volkshuisvesting
Algemene informatie
Soort
BR Bestuurlijke ambities
Programma
8Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Deze reserve is ingesteld om kosten ten behoeve van additionele voorzieningen en verbetering in de leefomgeving van sociale woningbouwcomplexen te kunnen dekken.
Storting
Deze reserve werd oorspronkelijk jaarlijks gevoed door een opslag op de rentekosten van leningen verstrekt aan de woningbouwvereniging in Rijnwaarden. Na overdracht van de leningen aan het Waarborgfonds zijn deze stortingen beëindigd.
Onttrekking
Het restant van deze reserve per 1 januari 2018 wordt besteed aan de inrichting van de openbare ruimte rondom de woningbouwlocatie Graaf Reinaldstraat in Lobith.
Startjaar
2018
Maximumbedrag
22.147
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2017
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
22.147
16.447
12.547
12.547
12.547
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Kosten overdracht leningen en garanties WSW - € 5.700.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Kosten overdracht leningen en garanties WSW - € 3.900.
Voorstel
Wij stellen voor om deze reserve per 31 december 2018 op te heffen.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
22.147
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Correctie:
In 2018 is € 19.340 besteed inrichting openbare ruimte in Lobith. De begrote onttrekking voor kosten overdracht leningen aan WSW van € 5.700 wordt verlaagd naar € 2.807.
2019
Correctie:
De begrote onttrekking voor kosten overdracht leningen aan WSW van € 3.900 komt te vervallen, omdat de reserve in 2018 reeds geheel besteed is.
9032
Wegen
Algemene informatie
Soort
BR Egalisatie kosten
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Portefeuillehouder
Wethouder Carla Koers
Doel
In 2016 is deze reserve in de voormalige gemeente Rijnwaarden gevormd vanuit de voorziening wegen. Deze voorziening wegen moest volgens de BBV-voorschriften worden opgeheven, omdat er geen actueel beheersplan meer aanwezig was. Na vaststelling van een beheersplan wegen van de nieuwe gemeente Zevenaar wordt deze reserve weer overgeboekt naar de voorziening wegen.
Storting
Budget dat voorheen in de voorziening groot onderhoud wegen werd gestort in de voormalige gemeente Rijnwaarden wordt nu aan de reserve toegevoegd.
Onttrekking
Achterstallig onderhoud wordt uit deze reserve betaald.
Startjaar
2016
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2019
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
387.018
745.398
1.103.778
1.462.158
1.820.538
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen
Budget groot onderhoud - € 358.380.
Begroting 2019
Idem.
Begroting 2020
Idem.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
Voorstel
Wij stellen voor de restantreserve na vaststelling van een nieuw beheersplan wegen over te boeken naar de voorziening wegen en de reserve daarna op te heffen.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
387.018
28.638
Toelichting correctieboekingen en voorstel
2018
Correctie:
Onttrekking vanwege besteding budget onderhoud wegen -€ 358.380.
2019
Idem.
Voorstel:
Overboeken restant reserve naar de voorziening wegen - € 28.638.
2020
Correctie:
Overboeking budget onderhoud wegen naar de voorziening - € 358.380.
2021
Idem.
2022
Idem.
Reserves afschrijvingslasten
9027
Balansverkorting
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Startjaar
2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
229.977
212.285
202.686
192.673
182.660
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
1Dekking afschrijvingslasten - € 9.599;
2Bijstelling reserve balansverkorting - € 8.093.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 9.599.
Begroting 2020
Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 10.013.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
Voorstel
De reserve is hoger dan noodzakelijk om de toekomstige afschrijvingslasten te kunnen dekken. Wij stellen u voor om een bedrag van € 9.773 aan de reserve te onttrekken en toe te voegen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
229.977
202.512
200.780
198.220
195.300
Toelichting ontwikkelingen
2018
Onttrekking op basis van voorstellen in de nota Reserves en voorzieningen om de reserve op het juiste niveau te brengen om de volledige afschrijvingslasten de komende jaren te kunnen dekken - € 9.773.
2019
Onttrekkingen:
Correctie onttrekking voor de dekking van de afschrijvingslasten - € 7.867.
2020
Onttrekkingen:
Correctie onttrekking voor de dekking van de afschrijvingslasten - € 7.453.
2021
Onttrekkingen:
Correctie onttrekking voor de dekking van de afschrijvingslasten - € 7.093.
2022
Onttrekkingen:
Correctie onttrekking voor de dekking van de afschrijvingslasten - € 3.929.
9029
Basisschool 't Scathe
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
4Onderwijs
Startjaar
2012
Maximum bedrag
650.000
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
511.556
449.074
414.374
379.674
344.974
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 62.482.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 34.700.
Begroting 2020
Idem.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
Voorstel
De reserve is lager dan noodzakelijk om de toekomstige afschrijvingslasten te kunnen dekken. Wij stellen u voor om een bedrag van € 1.737.809 ten laste van de Algemene reserve toe te voegen aan deze reserve om de volledige toekomstige afschrijvingslasten te kunnen dekken.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
511.556
2.186.883
2.124.401
2.061.919
1.999.437
Toelichting ontwikkelingen
2018
Toevoeging op basis van voorstellen in de nota Reserves en voorzieningen om de reserve op het juiste niveau te brengen om de volledige afschrijvingslasten de komende jaren te kunnen dekken - € 1.737.809.
2019
Onttrekkingen:
Correctie aanvullende onttrekking - € 27.782.
2020
Onttrekkingen:
Correctie aanvullende onttrekking - € 27.782.
2021
Idem.
2022
Idem.
9005
Centrummanagement
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
3Economie
Startjaar
2017
Looptijd/Opheffingsdatum
2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
140.000
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
De kosten m.b.t. het centrummanagement worden in de exploitatie verantwoord en gedekt door een onttrekking van € 140.000 uit deze bestemmingsreserve.
9034
De Cirkel/De Duim
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
4Onderwijs
Startjaar
2018
Looptijd/Opheffingsdatum
2044
Maximum bedrag
603.106
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
41.455
321.455
297.331
273.207
249.083
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Uitwerking amendement raad voormalige gemeente Rijnwaarden van 27 juni 2017 - € 280.000.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Jaarlijkse onttrekking ter dekking van de afschrijvingslasten - € 24.124.
Begroting 2020
Idem.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
Voorstel
Wij stellen u voor een bedrag van € 281.651 ten laste van de Algemene reserve toe te voegen aan de reserve afschrijvingslasten De Cirkel/De Duim ter dekking van toekomstige afschrijvingslasten van de investering voor de verbouw van De Duim en verplaatsing van De Cirkel. De huidige hoogte van de reserve is onvoldoende om deze toekomstige afschrijvingslasten volledig te kunnen dekken.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
41.455
603.106
578.982
554.858
530.734
Toelichting ontwikkelingen
2018
Stortingen:
Voorstel nota reserves en voorzieningen: Toevoeging van € 281.651 ten laste van de Algemene reserve om de reserve op het juiste niveau te brengen om de kapitaallasten te kunnen dekken.
9036
Fietspad Geitenwaard
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Startjaar
2018
Looptijd/Opheffingsdatum
2049
Maximum bedrag
100.000
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
100.000
96.667
93.334
90.001
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Storting t.l.v. rekeningresultaat 2016 - € 100.000.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Jaarlijkse onttrekking ter dekking afschrijvingslasten - € 3.333.
Begroting 2020
Idem.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
9037
Herinrichting Tengnagelwaard
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Startjaar
2018
Looptijd/Opheffingsdatum
2049
Maximum bedrag
55.000
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
55.000
53.167
51.334
49.501
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Storting in de reserve - € 55.000.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Jaarlijkse onttrekking als dekking voor de afschrijvingslasten - € 1.833.
Begroting 2020
Idem.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
9028
Onderwijshuisvesting
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
4Onderwijs
Startjaar
2006
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
83.682
69.932
66.377
62.822
59.267
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
1Dekking afschrijvingslasten - € 3.555;
2Dekking afschrijvingslasten - € 10.195.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 3.555.
Begroting 2020
Idem.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
Voorstel
Wij stellen u voor een bedrag van € 248.661 ten laste van de Algemene reserve toe te voegen aan de reserve afschrijvingslasten Onderwijshuisvesting ter dekking van toekomstige afschrijvingslasten. De huidige hoogte van de reserve is onvoldoende om deze toekomstige afschrijvingslasten volledig te kunnen dekken.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
83.682
318.593
304.843
291.093
277.343
Toelichting ontwikkelingen
2018
Stortingen:
Voorstel nota reserves en voorzieningen: Toevoeging van € 248.661 ten laste van de Algemene reserve om de reserve op het juiste niveau te brengen om de kapitaallasten te kunnen dekken.
2019
Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 10.195.
2020
Idem.
2021
Idem.
2022
Idem.
9021
Onderzoek randweg nabij A15
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Startjaar
2018
Looptijd/Opheffingsdatum
2026
Maximum bedrag
150.000
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
150.000
136.000
122.000
108.000
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Storting bedrag in reserve - € 150.000.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Dekking jaarlijkse afschrijvingslasten - € 14.000.
Begroting 2020
Idem.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
150.000
150.000
120.000
90.000
Toelichting ontwikkelingen
2019
Onttrekkingen:
Correctie geraamde onttrekking - € 14.000.
2020
Onttrekkingen:
Aanvulling geraamde onttrekking - € 16.000.
2021
Idem.
2022
Idem.
9004
Plankosten en voorbereiding A15/A12
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Startjaar
2015
Looptijd/Opheffingsdatum
2025
Maximum bedrag
132.000
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
66.678
132.000
132.000
105.600
79.200
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Op juiste hoogte brengen reserve - € 65.322.
Begroting 2020
Onttrekkingen:
Jaarlijkse onttrekking ter dekking van jaarlijkse afschrijvingslasten - € 26.400.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
9006
Revitalisering Tatelaar fase 2
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
3Economie
Startjaar
2016
Looptijd/Opheffingsdatum
2047
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
500.000
500.000
500.000
500.000
500.000
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
500.000
500.000
500.000
483.333
466.666
Toelichting ontwikkelingen
2020
Onttrekkingen:
1Afboeking afschrijvingslasten - € 16.668;
2Correctie geraamde onttrekking ter dekking van de afschrijvingslasten - € 1.
2021
Idem.
2022
Idem.
9012
Snelfietsroute F12
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Startjaar
2017
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
383.490
382.755
372.020
361.285
350.550
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 735.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 10.375.
Begroting 2020
Idem.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
Voorstel
De reserve is hoger dan noodzakelijk om de toekomstige afschrijvingslasten te kunnen dekken. Wij stellen u voor om een bedrag van € 162.163 aan de reserve te onttrekken en toe te voegen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
383.490
220.592
211.857
203.122
194.387
Toelichting ontwikkelingen
2018
Onttrekking op basis van voorstellen in de nota Reserves en voorzieningen om de reserve op het juiste niveau te brengen om de volledige afschrijvingslasten de komende jaren te kunnen dekken - € 162.163.
2019
Onttrekkingen:
Correctie dekking afschrijvingslasten - € -2.000.
2020
Idem.
2021
Idem.
2022
Idem.
9038
Speelvoorzieningen kinderen met beperking
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
5Sport, cultuur en recreatie
Startjaar
2018
Looptijd/Opheffingsdatum
2025
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
85.000
85.000
85.000
85.000
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Vorming reserve - € 85.000.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
85.000
68.000
51.000
34.000
Toelichting ontwikkelingen
2019
Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 17.000.
2020
Idem.
2021
Idem.
2022
Idem.
9035
Sportvelden RKPSC
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
5Sport, cultuur en recreatie
Startjaar
2017
Looptijd/Opheffingsdatum
2025
Maximum bedrag
127.798
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
120.350
120.350
120.350
120.350
120.350
Voorstel
Wij stellen u voor een bedrag van € 7.448 ten laste van de Algemene reserve toe te voegen aan de reserve afschrijvingslasten Sportvelden RPSC ter dekking van toekomstige afschrijvingslasten. De huidige hoogte van de reserve is onvoldoende om deze toekomstige afschrijvingslasten volledig te kunnen dekken.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
120.350
127.798
102.238
76.678
51.118
Toelichting ontwikkelingen
2018
Stortingen:
Voorstel nota reserves en voorzieningen: Toevoeging van € 7.448 ten laste van de Algemene reserve om de reserve op het juiste niveau te brengen om de kapitaallasten te kunnen dekken.
2019
Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 25.560.
2020
Idem.
2021
Idem.
2022
Idem.
9007
Werkzaamheden gemeentehuis
Algemene informatie
Soort
BR Dekking afschrijvingslasten
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
505.000
505.000
492.375
479.750
467.125
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Dekking afschrijvingslasten - € 12.625.
Begroting 2020
Idem.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
Financiële informatie na verwerking correctieboekingen en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
505.000
505.000
505.000
492.372
479.741
Toelichting ontwikkelingen
2019
Onttrekkingen:
Correctie geraamde onttrekking voor dekking van de afschrijvingslasten van € 12.625.
2020
Onttrekkingen:
Correctie geraamde onttrekking voor de afschrijvingslasten. Het bedrag wijkt in geringe mate af. De correctie is € 3.
2021
Idem.
2022
Idem.
Voorzieningen
8012
Aanspraken overstromingen Riverparc
Algemene informatie
Soort
Vrz Risico's
Programma
5Sport, cultuur en recreatie
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Deze voorziening dient om de aanspraken op schades van derden die het gevolg zijn van eventuele overstromingen in Riverparc te financieren. Als de Stichting Woonbelangen Zevenaar (SWR) de hoogte van de oever aanpast aan de norm of als de oever door andere omstandigheden voldoet aan de norm, wordt de bijdrage inclusief de opgebouwde rente terugbetaald aan de SWR.
Storting
Jaarlijks wordt rente aan deze voorziening toegevoegd.
Onttrekking
Aanspraken op schades van derden bij eventuele overstromingen in Riverparc, of terugbetaling aan SWR.
Startjaar
2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
117.002
119.342
121.729
124.163
126.647
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Jaarlijkse toevoeging rente - € 2.340.
Begroting 2019
Toevoegingen:
Jaarlijkse toevoeging rente - € 2.387.
Begroting 2020
Toevoegingen:
Jaarlijkse toevoeging rente - € 2.435.
Begroting 2021
Toevoegingen:
Jaarlijkse toevoeging rente - € 2.483.
Begroting 2022
Toevoegingen:
Jaarlijkse toevoeging rente - € 2.532
Afval
Algemene informatie
Soort
Vrz Middelen van derden
Programma
7Volksgezondheid en duurzaamheid
Portefeuillehouder
Wethouder Carla Koers
Doel
Voordelen op afschrijvingslasten die ontstaan zijn door het later investeren moeten volgens het BBV verplicht worden toegevoegd aan een voorziening.
Storting
Voordelen op afschrijvingslasten door het uitstellen van investeringen.
Onttrekking
Op het moment dat de uitgestelde investering wordt gedaan wordt het investeringsbedrag verminderd met het bedrag dat hiervoor in de voorziening is gestort.
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
8005
ANWB-bewegwijzering
Algemene informatie
Soort
Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Portefeuillehouder
Wethouder Carla Koers
Doel
In de voormalige gemeente Rijnwaarden is deze voorziening ingesteld om de kosten groot onderhoud van ANWB-bewegwijzering te bekostigen. In Zevenaar zijn deze kosten opgenomen in de exploitatie.
Storting
Jaarlijks toevoeging op basis van een beheersplan ANWB-bewegwijzering.
Onttrekking
Kosten van uitgevoerd onderhoud.
Startjaar
2018
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
8.819
13.843
18.867
23.891
28.915
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie groot onderhoud - € 5.024
Begroting 2019
Idem.
Begroting 2020
Idem.
Begroting 2021
Idem
Begroting 2022
Idem.
Voorstel
Wij stellen voor om de voorziening op te heffen en de jaarlijkse dotatie toe te voegen aan het budget verkeersmaatregelen. Het saldo van deze voorziening van € 8.819 toevoegen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correcties en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
8.819
Toelichting correcties en voorstel
2018
Voorstel:
Voorziening opheffen en saldo per 1 januari 2018 - € 8.819 toevoegen aan de Algemene reserve en laten vervallen dotatie en deze toevoegen aan het budget op de exploitatie - € 5.024.
2019
Voorstel:
Laten vervallen dotatie en deze toevoegen aan het budget op de exploitatie - € 5.024.
2020
Idem.
2021
Idem.
2022
Idem.
8009
Begraafplaatsen
Algemene informatie
Soort
Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud
Programma
7Volksgezondheid en duurzaamheid
Portefeuillehouder
Wethouder Anita van Loon
Doel
Deze voorziening is gevormd in de voormalige gemeente Zevenaar. De voorziening is voor het egaliseren van meerjarige periodieke onderhoudskosten. Het onderhoud aan de begraafplaatsen is opgenomen in een meerjarenonderhoudsplan.
Storting
Op basis van het meerjarenonderhoudsplan doteren wij jaarlijks aan deze voorziening.
Onttrekking
De werkelijke uitgaven van geplande onderhoudswerkzaamheden.
Startjaar
2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
41.092
50.018
58.944
47.870
56.796
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 8.926.
Begroting 2019
Idem.
Begroting 2020
Onttrekkingen:
Kosten groot onderhoud - € 20.000
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 8.926
Begroting 2021
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 8.926.
Begroting 2022
Idem.
8008
Bruggen
Algemene informatie
Soort
Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Portefeuillehouder
Wethouder Carla Koers
Doel
Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan bruggen conform het meerjarenonderhoudsplan.
Storting
Op basis van het meerjarenonderhoudsplan doteren wij jaarlijks een bedrag van € 17.500 aan deze voorziening.
Onttrekking
De werkelijke uitgaven van geplande onderhoudswerkzaamheden.
Startjaar
2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
52.399
17.184
24.534
9.669
12.169
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Kosten groot onderhoud - € 52.715
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 17.500
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Kosten groot onderhoud - € 10.150
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 17.500.
Begroting 2020
Onttrekkingen:
Kosten groot onderhoud - € 32.365
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 17.500
Begroting 2021
Onttrekkingen:
Kosten groot onderhoud - € 15.000
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 17.500
Begroting 2022
Onttrekkingen:
Kosten groot onderhoud - € 15.000
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 17.500
8004
Onderhoud gebouwen
Algemene informatie
Soort
Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen conform het meerjarenonderhoudsplan.
Storting
Jaarlijkse dotatie van € 239.193 conform meerjarenonderhoudsplan.
Onttrekking
Conform meerjarenonderhoudsplan.
Startjaar
2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
595.394
430.432
519.182
496.280
555.029
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Kosten groot onderhoud - € 409.563
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 244.601
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Kosten groot onderhoud - € 150.443
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 239.193
Begroting 2020
Onttrekkingen:
Kosten groot onderhoud - € 262.095
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 239.193
Begroting 2021
Onttrekkingen:
Kosten groot onderhoud - € 180.444
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 239.193
Begroting 2022
Onttrekkingen:
Kosten groot onderhoud - € 258.048
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie - € 239.193
Financiële informatie na verwerking correcties en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
595.394
430.432
627.450
604.548
663.297
Toelichting correcties en voorstel
2019
Voorstel:
Overboeking van de bestemmingsreserve onderhoud gebouwen na het opstellen van een nieuw onderhoudsplan - € 108.268.
8003
Onderwijsachterstandbeleid
Algemene informatie
Soort
AR Algemene reserve
Programma
4Onderwijs
Portefeuillehouder
Wethouder Anita van Loon
Doel
Deze voorziening is ingesteld bij de jaarrekening 2015 (voormalige gemeente Zevenaar). Het betreft gelden van het rijk die ingezet kunnen worden voor het gemeentelijk deel van het onderwijsachterstandenbeleid. De betreffende middelen voor onderwijsachterstandsbeleid over de periode 2011-2014 van het rijk zijn in 2015 afgerekend. Het doel is om, het resterende deel, in de komende jaren in te zetten voor ontwikkeling van 'Brede Scholen'.
Startjaar
2015
Looptijd/opheffingsdatum
31-12-2018
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
21.840
21.840
21.840
21.840
21.840
Voorstel
Wij stellen u voor de voorziening op te heffen en het restant bedrag van € 21.840 toe te voegen aan de Algemene reserve.
Financiële informatie na verwerking correcties en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
21.840
Toelichting correcties en voorstel
2018
Voorstel:
De werkgroep Brede schoolontwikkeling is afgerond en er worden geen uitgaven meer verwacht. Het saldo van de voorziening kan hierdoor 'vrijvallen'. Wij stellen voor het restantbedrag toe te voegen aan de Algemene reserve - € 21.840.
8006
Openbare verlichting
Algemene informatie
Soort
Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Portefeuillehouder
Wethouder Carla Koers
Doel
Deze voorziening dient om schommelingen in de kosten van het periodieke onderhoud aan de openbare verlichting op te vangen.
Storting
Jaarlijkse storting van € 25.700 op basis van het meerjarenonderhoudsplan.
Onttrekking
Conform meerjarenonderhoudsplan
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
157.851
183.551
9.251
34.951
60.651
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie op basis van het meerjarenonderhoudsplan - € 25.700.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Op basis van het onderhoudsplan - € 200.000.
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie op basis van het meerjarenonderhoudsplan - € 25.700.
Begroting 2020
Toevoegingen:
Jaarlijkse dotatie op basis van het meerjarenonderhoudsplan - € 25.700.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
8002
Pensioenen wethouders
Algemene informatie
Soort
Vrz Onzekere verplichtingen en verliezen
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Voor de huidige en voormalige wethouders van de (voormalige) gemeente Zevenaar en de voormalige gemeente Rijnwaarden die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, is een voorziening gevormd. Eén van de grondslagen die gehanteerd wordt bij de berekening van het benodigd doelvermogen van de pensioenvoorziening is de zogenaamde rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente.
Storting
Toevoegingen van pensioenverplichtingen van wethouders op basis van actuariële berekeningen.
Onttrekking
Onttrekkingen vanwege waardeoverdracht of uitkering van pensioenen.
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
1.904.825
1.895.625
1.886.425
1.877.225
1.868.025
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Op basis van ervaringscijfers gaan wij uit van een jaarlijkse onttrekking aan de voorziening van gemiddeld € 80.000.
Toevoegingen:
De jaarlijkse toevoeging ramen wij op € 70.800. Het werkelijk noodzakelijke bedrag van de toevoeging wordt bij de jaarstukken bepaald op basis van een actuariële berekening.
Begroting 2019
Idem.
Begroting 2020
Idem.
Begroting 2021
Idem.
Begroting 2022
Idem.
8010
Riolering
Algemene informatie
Soort
Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud
Programma
7Volksgezondheid en duurzaamheid
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Voorziening voor toekomstige vervangingen van riolering.
Storting
Het gedeelte in het tarief rioolheffing dat bestemd is voor de vervangingsinvesteringen aan het rioolstelsel wordt jaarlijks gedoteerd aan de voorziening vervangingsinvesteringen riolering.
Onttrekking
De voorziening wordt uitsluitend ingezet voor vervangingsinvesteringen op basis van het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP).
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
5.169.041
5.427.125
4.982.522
4.930.810
4.931.684
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Op basis van het vervangingsplan ramen wij een onttrekking van € 166.184.
Toevoegingen:
Dotatie - € 424.268.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
Op basis van het vervangingsplan ramen wij een onttrekking van € 1.053.552.
Toevoegingen
Dotatie - € 608.948
Begroting 2020
Onttrekkingen:
Op basis van het vervangingsplan ramen wij een onttrekking van € 676.310.
Toevoegingen
Dotatie - € 624.598.
Begroting 2021
Onttrekkingen:
Op basis van het vervangingsplan ramen wij een onttrekking van € 638.106.
Toevoegingen
Dotatie - € 638.980.
Begroting 2022
Onttrekkingen:
Op basis van het vervangingsplan ramen wij een onttrekking van € 638.106.
Toevoegingen:
Dotatie - € 638.980.
Wachtgelden wethouders
Algemene informatie
Soort
Vrz Onzekere verplichtingen en verliezen
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Na het aftreden van burgemeester en wethouders hebben bestuurders recht op een wachtgelduitkering. Hiertoe is bij de jaarrekening 2017 een voorziening gevormd. Om aan de verplichtingen te kunnen voldoen, wordt jaarlijks bekeken of een aanvulling nodig is in de voorziening.
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
294.326
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekking:
Op basis van de huidige inzichten ramen wij een onttrekking van € 294.326.
Financiële informatie na verwerking correcties en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
294.326
210.000
Toelichting correcties en voorstel
2018
Correctie:
De noodzakelijke dotatie aan de voorziening wordt jaarlijks bij de 2e Voortgangsrapportage bepaald voor het volgende jaar. In 2019 gaat het om een bedrag van € 210.000.
2019
Onttrekking:
Op basis van de huidige inzichten ramen wij een onttrekking van € 210.000.
Dotatie:
De noodzakelijke dotatie aan de voorziening wordt jaarlijks bij de 2e Voortgangsrapportage bepaald voor het volgende jaar.
8007
Wegen
Algemene informatie
Soort
Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud
Programma
2Verkeer, vervoer en waterstaat
Portefeuillehouder
Wethouder Carla Koers
Doel
Afdekken van verplichtingen en om schommelingen in het wegenonderhoud op te kunnen vangen. Het groot onderhoud aan de wegen is opgenomen in een meerjarenonderhoudsplanning. Na het vaststellen van de geharmoniseerde meerjarenonderhoudsplanning wordt de reserve wegen van de voormalige gemeente Rijnwaarden naar deze voorziening overgeheveld.
Storting
Conform meerjarenonderhoudsplan (wegenbeleidsplan)
Onttrekking
Conform meerjarenonderhoudsplan (wegenbeleidsplan)
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
301.284
283.192
-277.820
-88.812
-341.904
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
1Raming groot onderhoud wegen - € 1.100.000;
2Raming achterstallig onderhoud - € 400.000.
Dotaties:
1Jaarlijkse dotatie op basis van het wegenbeleidsplan - € 1.081.908;
2Extra toevoeging kadernota achterstallig onderhoud - € 400.000.
Begroting 2019
Onttrekkingen:
1Raming groot onderhoud wegen - € 1.642.920;
2Raming achterstallig onderhoud - € 400.000.
Dotaties:
1Jaarlijkse dotatie op basis van het wegenbeleidsplan - € 1.081.908;
2Extra toevoeging kadernota achterstallig onderhoud - € 400.000.
Begroting 2020
Onttrekkingen:
Raming groot onderhoud wegen -€ 892.900.
Dotaties:
Jaarlijkse dotatie op basis van het wegenbeleidsplan - € 1.081.908.
Begroting 2021
Onttrekkingen:
Raming groot onderhoud wegen -€ 1.335.000.
Dotaties:
Jaarlijkse dotatie op basis van het wegenbeleidsplan - € 1.081.908.
Begroting 2022
Onttrekkingen:
Raming groot onderhoud wegen -€ 1.102.000.
Dotaties:
Jaarlijkse dotatie op basis van het wegenbeleidsplan - € 1.081.908.
Voorstel
Bij de bestemmingsreserve Wegen stellen wij voor na vaststelling van een nieuw beheersplan wegen het saldo en de toevoegingen over te boeken naar de voorziening wegen en de reserve daarna op te heffen.
Financiële informatie na verwerking correcties en voorstel
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
301.284
283.192
-249.182
109.198
467.578
Toelichting correcties en voorstel
2019
Voorstel:
Overboeking van reserve Wegen na actualisatie onderhoudsplan wegen - € 28.638
2020
Voorstel:
Overboeking van reserve Wegen na actualisatie onderhoudsplan wegen - € 358.380.
2021
Idem.
2022
Idem.
8001
WW verplichtingen (ambtenaren)
Algemene informatie
Soort
Vrz Onzekere verplichtingen en verliezen
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Hans Winters
Doel
Voorziening dient er dekking van kosten van mobiliteitstrajecten een drietal oud-medewerkers van de voormalige gemeente Rijnwaarden.
Onttrekking
Kosten van mobiliteitstrajecten van de voormalige gemeente Rijnwaarden.
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
166.047
30.233
30.233
30.233
30.233
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Onttrekkingen:
Raming lasten - € 135.814.
Voorstel
Wij stellen u voor na dekking van de laatste kosten in het kader van de mobiliteitstrajecten de voorziening op te heffen.
Voorzieningen balanscorrecties
Twee bijzondere voorzieningen zijn de voorziening Dubieuze debiteuren en de voorziening Verlies grondexploitaties. Deze voorzieningen worden verplicht gevormd, maar moeten op de balans worden gepresenteerd als correctie op de balanspost Debiteuren respectievelijk Bouwgrond in exploitatie en niet onder de voorzieningen (vreemd vermogen).
Om een volledig beeld te schetsen van alle voorzieningen presenteren wij deze hier, maar zij maken geen onderdeel uit van reguliere voorzieningen en tabellen in dit kader.
8991
Dubieuze debiteuren
Algemene informatie
Soort
BVrz Bijzondere voorzieningen
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
Ter afdekking van het risico van oninbaarheid van openstaande posten is een (verplichte) voorziening dubieuze debiteuren ingesteld. Deze voorziening bestaat uit zowel dubieuze debiteuren belastingen en dubieuze debiteuren overige vorderingen. De voorziening voor dubieuze debiteuren dient bepaald te worden o.b.v. de beste schatting van de gemeente. De gemeente kan op basis van ervaringen uit het verleden inschatten welk percentage per ouderdomscategorie uiteindelijk afgeboekt moet worden (zogenaamde statische methode). Deze percentages dienen jaarlijks geëvalueerd te worden aan de hand van de in het verleden gerealiseerde cijfers. Daarbij dient de gemeente de uitkomst uit deze financiële berekening te toetsen door de individuele debiteuren door te lopen en te bepalen of hier geen relevante dubieuze debiteuren tussen staan, die zouden moeten leiden tot een bijstelling van het statisch berekende bedrag (zogenoemde dynamische methode).
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
308.885
293.385
293.385
293.385
293.385
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Toevoegingen:
Raming toevoeging - € 21.000.
Onttrekkingen:
Geraamde onttrekking - € 36.500.
8990
Verliezen grondexploitaties
Algemene informatie
Soort
BVrz Bijzondere voorzieningen
Programma
0Bestuur en ondersteuning
Portefeuillehouder
Wethouder Nanne van Dellen
Doel
Op grond van de notitie Grondexploitaties is sprake van grondexploitaties als de gemeente een actief grondbeleid voert. Dat betekent dat de gemeente grond koopt, die bouw- en woonrijp maakt en weer verkoopt of in erfpacht uitgeeft aan ontwikkelaars, aannemers en particulieren. Jaarlijks wordt beoordeeld of de boekwaarde de marktwaarde van de grond overstijgt. Is hier sprake van dan is het verplicht hiervoor een verliesvoorziening te treffen die als een waardecorrectie moet worden gezien. De afgelopen jaren zijn aanvankelijk winstgevende prognoses van een grondexploitatiebegroting omgeslagen naar verliesgevende. De tot dan toe geactiveerde grondexploitatie krijgt dan een lagere waarde. Die lagere waarde kan in de jaarrekening op twee manieren worden gepresenteerd, namelijk:
•via een (niet-herstelbare) afboeking of;
•via het treffen van een verliesvoorziening.
De beleidslijn van de gemeente Zevenaar is al jaren geleden ingezet door te kiezen voor het treffen van een verliesvoorziening. Deze verliesvoorziening wordt in mindering gebracht op de boekwaarde in de balans analoog aan de wijze zoals bij de dubieuze debiteuren.
Storting
Omdat de verwachte resultaten van de grondexploitaties op basis van Netto Contante Waarde wordt uitgedrukt en deze resultaten jaarlijks worden 'opgerent' is het noodzakelijk om de verliesvoorziening jaarlijks op te hogen met de rekenrente. De financiële gevolgen hiervan zijn verwerkt in de meerjarenbegroting. Los van de (onzekere) ontwikkeling van de verliesvoorziening vindt deze rentetoevoeging in elk geval jaarlijks plaats.
Onttrekking
Op 04-07-2018 heeft de gemeenteraad besloten om de grondexploitatie Zevenaar Oost uit te breiden. Deze uitbreiding leidt tot een vrijval van de verliesvoorziening van € 2.583.000.
Startjaar
2011
Looptijd/opheffingsdatum
2030
Financiële informatie
Begroting 2018
Begroting 2019
Begroting 2020
Begroting 2021
Begroting 2022
Stand 1 januari
45.810.019
46.726.219
47.660.743
48.613.957
49.586.235
Toelichting ontwikkelingen
Begroting 2018
Vrijval verliesvoorziening o.g.v. bovengenoemd raadsbesluit € 2.583.000.
Toevoeging rente (zie taakveld Treasury in de MJB) € 923.559.
Begroting 2019
Toevoeging rente (zie taakveld Treasury in de MJB) € 916.200.
Begroting 2020
Toevoeging rente (zie taakveld Treasury in de MJB) € 934.524.
Begroting 2021
Toevoeging rente (zie taakveld Treasury in de MJB) € 953.214.
Begroting 2022
Toevoeging rente (zie taakveld Treasury in de MJB) € 972.278.
3Overzicht reserves en voorzieningen
Na verwerking van de correcties en voorstellen ziet het overzicht er als volgt uit:
Naam
Begroting
2018
Begroting
2019
Begroting
2020
Begroting
2021
Begroting
2022
Algemene reserves
Algemene reserve
17.572.571
33.074.686
33.074.686
33.315.559
33.315.559
Algemene reserve - risico's
16.681.000
Totaal Algemene reserves
34.253.571
33.074.686
33.074.686
33.315.559
33.315.559
Bestemmingsreserves
BR Bestuurlijke ambities
Aanpassing patio
31.000
Besteding jaarrekeningresultaat
282.305
Betaald parkeren
182.443
182.443
Collegeprogramma
90.662
Duurzaamheidsleningen
135.000
Extra inzet op re-integratie
179.595
Extra kosten herindeling
16.519
Fricties bezuinigingen vernieuwingskosten
503.000
449.000
235.000
ICT-samenwerking Liemers
26.105
Innovaties Sociaal Domein
124.250
324.250
Inrichtingskosten jeugdsoos de Duim
Nazorg complexen grondexploitaties
114.867
114.867
Onderzoekscommissie P&O-beleid
35.144
Privatisering sportaccommodaties
397.000
Rekenkameronderzoek informatieveiligheid
7.400
Statushouders
117.466
117.466
117.466
117.466
117.466
Verhuizing peuterspeelzaalwerk
23.601
23.601
23.601
Versnelling woningbouw
509.446
Visie en planvorming station Zevenpoort
32.039
32.039
Volkshuisvesting
22.147
Totaal
2.829.989
1.243.666
376.067
117.466
117.466
BR Egalisatie kosten
Automatisering
151.873
101.873
Bestemmingsplannen
201.752
106.752
Onderhoud gebouwen
108.268
108.268
Opleiding personeel
11.861
Organisatieontwikkeling
7.004
Wegen
387.018
28.638
Totaal
867.776
345.531
BR Egalisatie tarieven
Afval
115.169
Riolering
70.923
70.923
70.923
70.923
70.923
Totaal
186.092
70.923
70.923
70.923
70.923
Totaal Bestemmingsreserves
3.883.857
1.660.120
446.990
188.389
188.389
Reserves afschrijvingslasten
Balansverkorting
229.977
202.512
200.780
198.220
195.300
Basisschool 't Scathe
511.556
2.186.883
2.124.401
2.061.919
1.999.437
Centrummanagement
140.000
De Cirkel/De Duim
41.455
603.106
578.982
554.858
530.734
Fietspad Geitenwaard
100.000
96.667
93.334
90.001
Herinrichting Tengnagelwaard
55.000
53.167
51.334
49.501
Onderwijshuisvesting
83.682
318.593
304.843
291.093
277.343
Onderzoek randweg nabij A15
150.000
150.000
120.000
90.000
Plankosten en voorbereiding A15/A12
66.678
132.000
132.000
105.600
79.200
Revitalisering Tatelaar fase 2
500.000
500.000
500.000
483.333
466.666
Snelfietsroute F12
383.490
220.592
211.857
203.122
194.387
Speelvoorzieningen kinderen met beperking
85.000
68.000
51.000
34.000
Sportvelden RKPSC
120.350
127.798
102.238
76.678
51.118
Werkzaamheden gemeentehuis
505.000
505.000
505.000
492.372
479.741
Totaal Reserves afschrijvingslasten
2.582.188
5.186.484
5.027.935
4.782.863
4.537.428
Voorzieningen
Vrz Egalisatie kosten groot onderhoud
ANWB-bewegwijzering
8.819
Begraafplaatsen
41.092
50.018
58.944
47.870
56.796
Bruggen
52.399
17.184
24.534
9.669
12.169
Onderhoud gebouwen
595.394
430.432
627.450
604.548
663.297
Openbare verlichting
157.851
183.551
9.251
34.951
60.651
Riolering
5.169.041
5.427.125
4.982.522
4.930.810
4.931.684
Wegen
301.284
283.192
-249.182
109.198
467.578
Totaal
6.325.880
6.391.502
5.453.519
5.737.046
6.192.175
Vrz Middelen van derden
Afval
Onderwijsachterstandbeleid
21.840
Totaal
21.840
Vrz Onzekere verplichtingen en verliezen
Pensioenen wethouders
1.904.825
1.895.625
1.886.425
1.877.225
1.868.025
Wachtgelden wethouders
294.326
210.000
WW verplichtingen (ambtenaren)
166.047
30.233
30.233
30.233
30.233
Totaal
2.365.198
2.135.858
1.916.658
1.907.458
1.898.258
Vrz Risico's
Aanspraken overstromingen Riverparc
117.002
119.342
121.729
124.163
126.647
Totaal
117.002
119.342
121.729
124.163
126.647
Totaal Voorzieningen
8.829.920
8.646.702
7.491.906
7.768.667
8.217.080