Aanhef
De raad van de gemeente Zeewolde,
gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 13 januari 2026;
gehoord de oordeelsvormende vergadering d.d. 12 februari 2026;
gelet op artikel 192 van de Gemeentewet;
Besluit
1de Nota Reserves en Voorzieningen gemeente Zeewolde 2026 vast te stellen en gelijktijdig de Nota reserves en voorzieningen gemeente Zeewolde 2022-2025 in te trekken;
2de bestemmingsreserves BR Baggeren, BR Verbetering digitale uitwisseling OFGV op te heffen en de aanwezige saldi toe te voegen aan de Algemene reserve;
3de bestemmingsreserves BR Het Baken Voorplein en BR Kapitaallasten IHP (Integraal HuisvestingsPlan scholen) op te heffen en de aanwezige saldi toe te voegen aan de BR Kapitaallasten;
4de 2e wijziging van de begroting 2026 vast te stellen.
9. Bijlagen
9.2 Rapportage per reserve en voorziening
9.2.1 Algemene reserve
Naam Reserve
Algemene reserve
Nummer
RES0001
Type
Algemene reserve
Doel
Het doel van deze reserve dient om risico's in algemene zin op te vangen (bufferfunctie) en is zonder een directe bestemming. Het bodembedrag is noodzakelijk om de bufferfunctie van de Algemene reserve vorm te geven
Stand per 31/12/2024
€ 35.080.696,18
(na resultaatbestemming van de jaarrekening 2024: € 43.806.707,05)
Minimale omvang
Minimaal € 10.000.000,-. Zie verder onderdeel ‘aanvullende toelichting’
Maximale omvang
-
Toevoegingen/onttrekkingen
Toevoegingen en onttrekkingen ontstaan door een positief/negatief resultaat in de jaarrekening. Daarnaast door verkoop van gemeentelijke eigendommen, toevoeging vanuit (gedeeltelijk) op te heffen bestemmingsreserves of voorzieningen, dan wel onttrekkingen daaraan om reserves en/of voorzieningen op het gewenste of noodzakelijke niveau te brengen
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
De Algemene reserve volgt uit de geldende wetgeving
Aanvullende toelichting
Het bovenstaande saldo van de Algemene reserve sluit aan met de door de raad vastgestelde Jaarstukken 2024. Hierna zijn er nog enkele besluiten geweest met financiële gevolgen. Het actuele saldo verschilt daardoor met het bovenstaande bedrag. Een in het oog springend voorbeeld betreft de ‘zachte landing’ in het kader van het ombuigingstraject (raad april 2025). De overheveling van € 20.000.000,- uit RES0029 BR BBV winsten grondexploitatie naar RES0001 Algemene reserve was geen onderdeel van de Jaarstukken 2024. Het saldo van RES0001 Algemene Reserve bedroeg voor resultaatbestemming 2024 € 35.080.696,18,-. Na besluitvorming over het resultaat 2024 is het saldo € 43.806.707,05. De ‘zachte landing’ van € 20.000.000,- moet hier nog bij opgeteld worden
Advies
Reserve handhaven
9.2.2 Bestemmingreserves
De bestemmingsreserves zijn alleen te besteden aan het doel waarvoor de bestemming is ingesteld.
Naam Reserve
BR Archiefwerkzaamheden
Nummer
RES0002
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Bekostiging van uitgaven voor het uitvoeren van archiefwerkzaamheden ten behoeve van Zeewolde door Meerinzicht
Stand per 31/12/2024
€ 197.327,-
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Eenmalige voeding van € 400.000,- vanuit de Algemene reserve
Onttrekkingen
Afhankelijk van de jaarlijkse werkzaamheden. Op begrotingsbasis wordt uitgegaan van een jaarlijkse onttrekking van € 40.000,-
Rentetoerekening
-
Looptijd
Het afronden van de werkzaamheden rond te bewaren en over te dragen papieren archieven is voorzien voor 1 januari 2030
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
B&W: 28 mei 2019
Raad: 27 juni 2019
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Organisatie ontwikkeling en E-dienstverlening
Nummer
RES0003
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van deze reserve is bekostiging van werkzaamheden op het gebied van E-dienstverlening, ICT en organisatieontwikkeling
Stand per 31/12/2024
€ 228.970,01
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Algemene reserve en/of bestemming rekeningresultaat (incidenteel)
Onttrekkingen
Incidenteel, naar behoefte binnen de kaders van de hierboven genoemde doelstelling. Daarbij geldt dat het college bevoegd is tot het doen van onttrekkingen tot en met € 25.000,- per geval. Deze onttrekking wordt gedaan op basis van een B&W-besluit met een kennisgeving aan de raad. Voor onttrekkingen van meer dan € 25.000,- geldt de gebruikelijke raadsbevoegdheid
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Herbevestigd bij het vaststellen van de Nota reserves en voorziening 2022-2025
Aanvullende toelichting
Grens waarbinnen het college kan besluiten is € 25.000,-, door middel van een B&W besluit met een kennisgeving aan de raad
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Gemeentelijke gebouwen
Nummer
RES0004
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van deze reserve is om kapitaallasten van toekomstige vervangingsinvesteringen in gemeentelijke gebouwen te kunnen dekken
Stand per 31/12/2024
€ 3.784.167,-
Minimale omvang
In het MJOP wordt een doorkijk gemaakt naar de komende 10 jaar. De stand van deze reserve mag in deze periode niet onder de € 0,- komen
Maximale omvang
-
Toevoegingen
De dotaties zoals besloten in het MJOP gemeentelijke gebouwen
Onttrekkingen
Alleen werkelijk uitgevoerde vervangingsinvesteringen worden onttrokken uit de reserve. Op het moment van investeren zal het volledige investeringsbedrag overgeheveld worden van deze reserve naar de bestemmingsreserve Kapitaallasten
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2024007 – MJOP 2023-2027
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Integraal wijkbeheer
Nummer
RES0005
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van deze reserve is bekostiging van uitgaven in het kader van het Integraal wijkbeheer
Stand per 31/12/2024
€ 2.016.212,42
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
In de begroting 2026-2029 is besloten om vanaf 2027 de dotatie van € 325.000,- volledig te schrappen. Deze reserve zal dan geen structurele voeding meer hebben
Onttrekkingen
Onttrekking zijn afhankelijk van lopende projecten in het kader van het integraal wijkbeheer. Onttrekkingen worden via een raadsbesluit aangevraagd
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Lopende projecten:
2024004 - Integraal onderhoud Zeewolde Botenbuurt
2024005 - Integraal onderhoud Edelstenenbuurt
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Verlichting
Nummer
RES0006
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van deze reserve is bekostiging van het beheersplan Verlichting
Stand per 31/12/2024
€ 1.243.501,96
Minimale omvang
In het beheerplan Verlichting wordt een doorkijk gemaakt naar de komende jaren. De stand van deze reserve mag in de periode van het beheerplan niet onder de € 0,- komen
Maximale omvang
-
Toevoegingen
De reserve heeft een jaarlijkse dotatie, zoals besloten in het beheerplan Verlichting
Onttrekkingen
Alleen werkelijk uitgevoerde vervangingsinvesteringen worden onttrokken uit de reserve. Op het moment van investeren zal het volledige investeringsbedrag overgeheveld worden van deze reserve naar de bestemmingsreserve Kapitaallasten
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2023016 – Beheerplan openbare verlichting 2023-2027
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
Baggeren
Nummer
RES0007
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van deze reserve is bekostiging van baggerwerkzaamheden
Stand per 31/12/2024
€ 0,-
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Incidentele toevoegingen
Onttrekkingen
Wanneer het baggeren weer nodig is zal hiervoor aanvullende advisering gehaald worden
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Bij de Jaarrekening 2011
Aanvullende toelichting
In 2023/2024 is de Aanloophaven volledig gebaggerd
Advies
Reserve opheffen
Naam Reserve
BR Veer Zeewolde
Nummer
RES0008
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het in stand houden van het fiets-/voetveer en de kade aan de zijden van Zeewolde en Horst
Stand per 31/12/2024
€ 256.889,70
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Jaarlijkse dotatie van de exploitant en bijdragen van de betrokken gemeenten (Ermelo, Harderwijk en Zeewolde)
Onttrekkingen
Verzekeringslasten en onderhoudskosten worden onttrokken uit de reserve
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Herbevestigd bij het vaststellen van de Nota reserves en voorziening 2022-2025
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Actiewijzer Centrum Zeewolde
Nummer
RES0009
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het met eenmalige middelen mede mogelijk maken van acties uit de Actiewijzer Centrum Zeewolde
Stand per 31/12/2021
€ 168.383,42
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
In 2017, 2020 en 2024 gevoed met eenmalige middelen
Onttrekkingen
Incidentele uitgaven in het kader van Actiewijzer Centrum Zeewolde
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2024026 – Actiewijzer centrum Zeewolde 2024 - 2026
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Kunst & Cultuurnota
Nummer
RES0012
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Deze bestemmingsreserve dient voor Uitvoering van de kunst & cultuur nota
Stand per 31/12/2024
€ 74.175,07
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
€ 100.000,-
Toevoegingen
Geen periodieke toevoegingen
Onttrekkingen
Geen periodieke onttrekkingen
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2023026 – Besluitvorming december
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Atletiekbaan
Nummer
RES0014
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Deze bestemmingsreserve dient voor ontwikkeling / realisatie van een combi atletiekbaan en ijsbaan, inclusief de aanleg van kunstgrasvoorzieningen ten behoeve van rolstoelgebruikers en overige faciliteiten ten behoeve van de atletiekbaan en ijsbaan
Stand per 31/12/2024
€ 178.259,62
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
€ 1.986.065,-
Toevoegingen
Bij instelling eenmalige onttrekking uit de Algemene Reserve ter dekking van de realisering ten bedrage van € 250.000,- en naderhand in 2015 een actualisatie tot maximaal bovenstaand bedrag ook middels een onttrekking aan de Algemene reserve
Onttrekkingen
-
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
-Voorjaarsnota 2012
-Gemeenteraad van 10 december 2015
Aanvullende toelichting
Bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2026 wordt het doel van deze reserve breder omgeschreven door de toevoeging ‘en overige faciliteiten ten behoeve van de atletiekbaan en ijsbaan’
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Het Baken
Nummer
RES0016
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Deze reserve dient ter dekking van de hogere exploitatielasten van Het Baken
Stand per 31/12/2024
€ 994.500,-
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
€ 1.235.000,-
Toevoegingen
Eenmalige voeding vanuit de algemene reserve
Onttrekkingen
Jaarlijks zullen lagere onttrekkingen plaatsvinden omdat deze kosten volgens een ingroeimodel structureel in de meerjarenbegroting zijn opgenomen
Rentetoerekening
-
Looptijd
t/m 2043 (20 jaar)
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Gemeenteraad 28 mei 2019
Aanvullende toelichting
De reserve is zo opgebouwd dat de hogere exploitatielasten na 20 jaar structureel zijn opgenomen in de begroting
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Transformatie Sociaal Domein
Nummer
RES0020
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Door de instelling van een bestemmingsreserve worden middelen gereserveerd als dekking voor maatwerkvoorzieningen en de transformatieopgave in het Sociaal Domein. Inwoners krijgen de ondersteuning conform vastgesteld beleid
Stand per 31/12/2024
€ 366.420,-
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
In de programmabegroting 2021-2024 is aanvullend eenmalig € 3.000.000,- toegevoegd vanuit de Algemene reserve
Onttrekkingen
In de afgelopen jaren zijn diverse onttrekkingen gedaan ter dekking van de tekorten in het sociaal domein
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Raadsbesluit 5 november 2020
Aanvullende toelichting
Jaarlijks worden bij de vaststelling van de jaarrekening de onttrekkingen voor de maatwerkvoorzieningen en de investeringen in de transformatieopgave Sociaal Domein bepaald en onttrokken uit deze reserve
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Verbetering digitale uitwisseling met de OFGV
Nummer
RES0025
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het vergroten van de digitale beschikbaarheid van dossiers en archief voor de Omgevingsdienst Flevoland en Gooi en Vechtstreek (OFGV)
Stand per 31/12/2024
€ 29.886,-
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Voeding is vanuit de 17e wijziging van de begroting 2015
Onttrekkingen
-
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Herbevestigd bij het vaststellen van de Nota reserves en voorziening 2022-2025
Aanvullende toelichting
Bestemd voor regionale uitvoering. Het oorspronkelijke doel is vervallen
Advies
Reserve opheffen
Naam Reserve
BR Bedrijfsrisico Grondbedrijf
Nummer
RES0028
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Bestemmingsreserve dient t/m jaarrekening 2025 ter dekking van alle relevante bedrijfsrisico's verbonden aan de grondexploitatie en het opvangen van nadelige bedrijfsresultaten op complexen
Stand per 31/12/2024
€ 8.326.011
Minimale omvang
Vanuit Nota Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2021
Maximale omvang
Vanuit Nota Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2021
Toevoegingen
Voeding is gebaseerd vanuit, volgens het voorzichtigheidsprincipe gerealiseerde, tussentijdse winstnemingen van de actieve grondexploitaties
Onttrekkingen
Op basis van besluitvorming
Rentetoerekening
-
Looptijd
Tot en met 2025
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Nota Meerjaren Prognose Grondexploitatie (MPG) 2021 is door de raad vastgesteld op 24 februari 2022. De gemeenteraad heeft met de vaststelling van de nota MPG 2025 op 27 maart 2025 besloten om deze bestemmingsreserve op te heffen bij de Jaarrekening 2025
Aanvullende toelichting
Bestemmingsreserve is gekoppeld aan bestemmingsreserve BBV-winsten grondexploitaties. Conform BBV dient jaarlijks tussentijds winst te worden genomen o.b.v. realisatieprincipe. Deze winsten worden pas als vrij besteedbaar gekwalificeerd wanneer deze ook o.b.v. het voorzichtigheidsprincipe mogen worden genomen. Op dat moment vindt dotatie aan bestemmingsreserve Bedrijfsrisico Grondbedrijf plaats
Advies
Reserve opheffen bij jaarrekening 2025
Naam Reserve
BR BBV-winst grondexploitaties
Nummer
RES0029
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Deze bestemmingsreserve heeft tot doel om tussentijds gerealiseerde winsten o.b.v. het realisatieprincipe (BBV-regelgeving) beschikbaar te houden totdat deze binnen de gemeente Zeewolde o.b.v. het voorzichtigheidsprincipe als vrij besteedbaar worden gekwalificeerd
Daarbij wordt de bestemmingsreserve als dekkingsmiddel ingezet voor aan de grondexploitaties gerelateerde incidentele lasten (bijv. vennootschapsbelasting) en het vormen van een verliesgevende voorziening wanneer een grondexploitatie een nadelig eindresultaat verwacht
Tot slot wordt het saldo van deze bestemmingsreserve als weerstandsvermogen ingezet ter dekking van de gekwantificeerde risico’s met betrekking tot de grondexploitaties als deze niet kunnen worden opgevangen door de nog te nemen tussentijdse winsten van de lopende grondexploitaties
Stand per 31/12/2024
€ 30.600.067,62
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Jaarlijks o.b.v. bij de jaarrekening berekende tussentijdse winstnemingen van grondexploitaties
Onttrekkingen
-Jaarlijks wordt berekend welk deel van de tussentijdse winsten o.b.v. het voorzichtigheidsprincipe als vrij besteedbaar kan worden gekenmerkt
-In relatie tot de ombuigingen is in de raad van april 2025 besloten om € 20.000.000,- als vrij besteedbaar aan te merken
-Tevens vinden er onttrekkingen plaats o.b.v. aan de grondexploitaties gerelateerde incidentele lasten en de voorziening Verliesgevende grondexploitaties
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Gemeenteraad heeft met de vaststelling van de nota MPG 2025 op 27 maart 2025 besloten om deze bestemmingsreserve:
-als weerstandsvermogen in te zetten ter dekking van de gekwantificeerde risico’s met betrekking tot de grondexploitaties
-als dekkingsmiddel in te zetten voor aan de grondexploitaties gerelateerde incidentele lasten en de vorming van een verliesgevende voorziening wanneer een grondexploitatie een nadelig eindresultaat verwacht
Aanvullende toelichting
In het BBV is opgenomen dat het realisatieprincipe toegepast dient te worden bij tussentijdse winstneming. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de POC (Percentage of completion)-methode. De gemeente Zeewolde kwalificeert deze winsten echter pas als vrij besteedbaar wanneer deze ook voldoen aan het voorzichtigheidsprincipe. Tot dat moment worden de tussentijdse winsten op deze bestemmingsreserve verantwoord. Na onttrekking van de ‘zachte landing’ resteert in deze reserve nog € 10.600.067,62
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Bevorderen bereikbaarheid woningvoorraad
Nummer
RES0030
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van de reserve is het afdekken van het risico van niet terugbetalen van de bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting uitstaande middelen die door het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (het SVn) worden verstrekt in de vorm van startersleningen
Stand per 31/12/2024
€ 317.300,25
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Eenmalige gelden uit de liquidatie van het Openbaar Lichaam Bouwsubsidiering Regio Flevoland en de opbrengsten in enig jaar vanuit antispeculatiebedingen (raadsbesluit december 2008). Daarbij aanvullend vanuit de Algemene reserve wanneer de raad daartoe besluit
Onttrekkingen
De reserve wordt ingezet om de risico’s af te dekken wanneer de afgegeven startersleningen niet terugbetaald worden
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Herbevestigd bij het vaststellen van de Nota reserves en voorziening 2022-2025
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Omgevingswet
Nummer
RES0031
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Deze reserve dient ter dekking van de te maken kosten gedurende het voorbereidingstraject van de Omgevingswet
Stand per 31/12/2024
€ 1.118.400,21
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Eenmalige voeding vanuit de Algemene Reserve en incidentele bijdrage vanuit de algemene uitkering
Onttrekkingen
Incidentele uitgaven in het kader van het voorbereidingstraject van de Omgevingswet
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend (zie Aanvullende toelichting)
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2019028 - Bestemmingsreserve Omgevingswet
Aanvullende toelichting
Aangezien de Omgevingswet geïmplementeerd is, wordt deze reserve nog ingezet voor het actualiseren van diverse omgevingsplannen en de structuurvisie. Het restant wat daar vervolgens van overblijft zal vrijvallen ten gunste aan de Algemene reserve
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Bouwvergunningen
Nummer
RES0032
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van deze bestemmingsreserve is egalisatie van de opbrengst bouwleges in de jaarlijkse exploitatie
Stand per 31/12/2024
€ 971.556,16
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Een overschot in de legesopbrengsten zal bij het jaarrekening toegevoegd worden aan deze reserve
Onttrekkingen
Een tekort in de legesopbrengsten zal bij de jaarrekening onttrokken worden uit deze reserve
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Herbevestigd bij het vaststellen van de Nota reserves en voorziening 2022-2025
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Nota Handhaving
Nummer
RES0033
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Werkbudget voor de uitvoering van de nota Handhaving
Stand per 31/12/2024
€ 192.315,95
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Eenmalige dotatie vanuit de algemene reserve (raadsbesluit 30 mei 2013). Eventueel ontvangen dwangsommen worden toegevoegd aan deze reserve voor een zelfvoorzienende werking om ook in de toekomst kosten voor handhaving op te kunnen vangen
Onttrekkingen
Incidentele kosten voor intensievere handhaving
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2013015 – Nota Handhaving
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Projectbureau Wind
Nummer
RES0034
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van deze bestemmingsreserve is om de activiteiten van het projectbureau mogelijk te maken
Stand per 31/12/2024
€ 111.608,66
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Eenmalig bij de 18e begrotingswijziging 2015
Onttrekkingen
Gemaakte kosten in het kader van projectbureau Wind
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2015018 – Projectbureau Wind
Aanvullende toelichting
Sinds het afronden van het Windpark Zeewolde zijn er nog structurele kosten die de gemeente maakt. Binnenkort zal beoordeeld worden of deze reserve daar voor gebruikt blijft worden of dat dit via de exploitatie gaat lopen
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Vervanging kunstwerken
Nummer
RES0037
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van deze reserve is om kapitaallasten van toekomstige vervangingsinvesteringen van kunstwerken te kunnen dekken. Op het moment van investeren zal het volledige investeringsbedrag overgeheveld worden van deze reserve naar de bestemmingsreserve Kapitaallasten
Stand per 31/12/2024
€ 2.802.301,-
Minimale omvang
In het beheerplan Vervanging kunstwerken wordt een doorkijk naar de komende jaren gemaakt. De stand van deze reserve mag in deze periode niet onder de € 0,- komen
Maximale omvang
-
Toevoegingen
De reserve heeft een jaarlijkse dotatie, zoals besloten in het beheerplan Kunstwerken
Onttrekkingen
Alleen werkelijk uitgevoerde vervangingsinvesteringen worden onttrokken uit de reserve. Op het moment van investeren zal het volledige investeringsbedrag overgeheveld worden van deze reserve naar de bestemmingsreserve kapitaallasten
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2020019 - Beheerplan kunstwerken 2021-2025
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Sportpark de Horst
Nummer
RES0039
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van deze bestemmingsreserve is om sportpark de Horst weer toekomstbestendig te maken en noodzakelijke investeringen mee te financieren
Stand per 31/12/2024
€ 619.500,-
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
€ 972.000,-
Toevoegingen
Eenmalig € 972.000,- vanuit de Algemene reserve. Deze bijdrage bestaat uit:
-€ 808.000,- investeringssubsidie o.b.v. scenario ‘noodzakelijk’
-€ 164.000,- investeringssubsidie o.b.v. scenario ‘nuttig’
Onttrekkingen
Jaarlijks wisselend op basis van een vastgesteld schema
Rentetoerekening
-
Looptijd
Van 2021 tot en met 2029
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Collegebesluit 29 juni 2021
Raadsbesluit 30 september 2021
Aanvullende toelichting
Reserve is gevormd op basis van het rapport Derks en Gosen.
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Klimaatadaptie
Nummer
RES0041
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van deze bestemmingsreserve is het beschikbaar stellen van financiële middelen voor het opstellen van beleid en het vaststellen van de aanpak van de gevolgen van het veranderende klimaat (klimaatadaptie)
Stand per 31/12/2024
€ 1.617.290,88
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Incidentele toevoegingen vanuit de Algemene reserve
Onttrekkingen
Werkelijk gemaakte kosten worden onttrokken uit deze reserve
Rentetoerekening
-
Looptijd
2022 t/m 2027, in 2027 zal het project geëvalueerd worden en wordt er onderzocht hoe er een vervolg aan dit project gegeven kan worden
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2021021 – Biodiversiteit Zeewolde
2021022 – Klimaatadaptatie
2022004 – Waterplan Zeewolde
2024021 – Voortgang en vervolg Klimaatadaptatie Zeewolde ‘25-‘27
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Vaarroute
Nummer
RES0042
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel is om de realisatie van de bovenwijkse voorziening Vaarroute Zeewolde te kunnen bekostigen
Stand per 31/12/2024
€ 3.077.384,30
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Bij de jaarrekening 2021 is het saldo (€ 3.077.384,30) van de Voorziening Vaarroute toegevoegd aan deze bestemmingsreserve. Mogelijk zullen in de toekomst aanvullingen worden gedaan
Onttrekkingen
Op basis van verdere realisatie Vaarroute Zeewolde
Rentetoerekening
-
Looptijd
Tot afronding van Vaarroute Zeewolde
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Jaarrekening 2017 (instelling voorziening)
Jaarrekening 2021 (instelling bestemmingsreserve)
Aanvullende toelichting
Betreft Blauwe Diamant
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Duurzaamheidskompas 2030
Nummer
RES0045
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel van de bestemmingsreserve is het uitvoeren van de duurzaamheidsvisie ‘Duurzaamheidskompas 2030’ en hiermee de ambities die in de visie staan beschreven
Stand per 31/12/2024
€ 1.178.755,39
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Eenmalig via het opheffen van diverse aan duurzaamheid gerelateerde bestemmingsreserves
Onttrekkingen
Op basis van raadsbesluiten
Rentetoerekening
-
Looptijd
Gekoppeld aan Duurzaamheidskompas 2030
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Ingesteld bij advisering Duurzaamheidskompas 2030, door de gemeenteraad besloten op 21 december 2023
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR CDOKE gelden
Nummer
RES0047
Type
Bestemmingsreserve
Doel
Het doel is om uitvoering te geven aan de taken op het gebied van klimaat- en energiebeleid. CDOKE staat voor Capaciteit Decentrale Overheden Klimaat- en
Energiebeleid
Stand per 31/12/2024
€ 0,-
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Het saldo van opbrengsten minus gemaakte kosten is toegevoegd aan deze reserve
Onttrekkingen
Op basis van raadsbesluiten
Rentetoerekening
-
Looptijd
Afhankelijk van landelijke ontwikkelingen (zie Aanvullende toelichting)
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Raad 18 december 2025
(bij de 3e kwartaalrapportage 2025)
Aanvullende toelichting
De decentralisatie-uitkering Capaciteit Decentrale Overheden Klimaat- en Energiebeleid (CDOKE) vervangt de specifieke uitkering CDOKE. In 2026 wordt voor onze gemeente binnen de Algemene uitkering een bedrag van € 816.000,- beschikbaar gesteld. Hiermee kan uitvoering gegeven worden aan de taken op het gebied van klimaat- en energiebeleid. De middelen zijn ook beschikbaar voor de periode 2027 tot en met 2030, maar het rijk heeft de uitkeringsvorm na 2026 nog niet bepaald. Daarover wordt in de Meicirculaire 2026 meer informatie verstrekt.
Advies
Reserve handhaven
9.2.3 Beklemde bestemmingsreserves
Voor deze reserves wordt de dekkingsfunctie toegepast (zie ook 4.2). Deze beklemde bestemmingsreserves hebben als doel kapitaallasten (rente- en afschrijvingslasten) van een bepaalde investering te dekken. Een bestemmingswijziging is voor deze reserves feitelijk niet mogelijk. Daarom wordt deze categorie ‘beklemde bestemmingsreserves’ genoemd.
Naam Reserve
BR Kapitaallasten
Nummer
RES0011
Type
Bestemmingsreserve ter dekking van kapitaallasten
Doel
Deze bestemmingsreserve dient ten doel om de kapitaallasten van gerealiseerde investeringen te dekken. Deze reserve is daardoor niet vrij besteedbaar (‘beklemd’)
Stand per 31/12/2024
€ 7.418.426,90
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Indien een investering eenmalig gedekt wordt uit een reserve, dan wordt de dotatie aan deze bestemmingsreserve toegevoegd om de jaarlijkse kapitaallasten te dekken voor de gehele looptijd van de investering
Onttrekkingen
De komende jaren wordt hieruit jaarlijks een bedrag onttrokken als bijdrage voor de kapitaallasten
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Herbevestigd bij het vaststellen van de Nota reserves en voorziening 2022-2025
Aanvullende toelichting
Totale omvang van toekomstige kapitaallasten van de betreffende investeringen
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Vervanging wegen
Nummer
RES0036
Type
Bestemmingsreserve ter dekking van kapitaallasten
Doel
Het doel van deze reserve is om kapitaallasten van toekomstige vervangingsinvesteringen van wegen te kunnen dekken. De dekking komt vanuit deze reserve rechtstreeks in de exploitatie
Stand per 31/12/2024
€ 14.176.186,69
Minimale omvang
In het beheerplan wegen wordt een doorkijk naar de komende 10 jaar gemaakt. De stand van deze reserve mag in deze periode niet onder de € 0,- komen
Maximale omvang
-
Toevoegingen
De reserve heeft een jaarlijkse dotatie, zoals besloten in het beheerplan wegen
Onttrekkingen
De kapitaallasten van uitgevoerde investeringen worden onttrokken uit deze reserve. De planning van de investeringen staat in het beheerplan
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2020013 - Beheerplan wegen 2020-2024
Aanvullende toelichting
De dekking van de kapitaallasten van vervangingsinvestering komt rechtstreeks vanuit deze reserve in de exploitatie. Vanwege de omvang van de investeringsopgave voor wegen wordt, zoals besloten in het Beheerplan wegen 2020-2024, afgeweken van de gebruikelijke systematiek waarbij kapitaallasten via de bestemmingsreserve Kapitaallasten worden gedekt
Advies
Reserve handhaven
Naam Reserve
BR Het Baken voorplein
Nummer
RES0040
Type
Bestemmingsreserve ter dekking van kapitaallasten
Doel
Het doel van deze bestemmingsreserve is dekking voor de extra kapitaallasten gerelateerd aan het vormgeven van het voorplein bij het nieuwe complex Het Baken gedurende een termijn van 20 jaar. Op het moment van investeren zal het volledige investeringsbedrag overgeheveld worden van deze reserve naar de BR kapitaallasten
Stand per 31/12/2024
€ 633.700
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Eenmalig vanuit de Algemene Reserve
Onttrekkingen
Op het moment van investeren zal het volledige investeringsbedrag overgeheveld worden van deze reserve naar de BR kapitaallasten
Rentetoerekening
-
Looptijd
20jaar
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Collegebesluit van 9 november 2021
Raadsbesluit 20 december 2021
Aanvullende toelichting
-
Advies
Reserve opheffen. Overhevelen naar RES0011 BR Kapitaallasten
Naam Reserve
Kapitaallasten IHP
Nummer
RES0046
Type
Bestemmingsreserve ter dekking van kapitaallasten
Doel
Deze bestemmingsreserve dient om de kapitaallasten van gerealiseerde investeringen te dekken. Deze reserve is daardoor niet vrij besteedbaar (‘beklemd’)
Stand per 31/12/2024
€ 0,-
Minimale omvang
De reserve mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Dotatie in 2027
Onttrekkingen
Vanaf 2028 wordt hieruit jaarlijks een bedrag onttrokken als bijdrage voor de kapitaallasten
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Raadsbesluit 5 juni 2025
Aanvullende toelichting
De claims van deze reserve worden overgeheveld naar de bestemmingsreserve Kapitaallasten
Advies
Reserve opheffen. Overhevelen naar RES0011 BR Kapitaallasten
9.2.4 Voorzieningen voor mogelijk toekomstige verplichtingen / verliezen / risico’s
Deze voorzieningen zijn bedoeld voor het opvangen van toekomstige verplichtingen, verliezen of risico’s.
Naam Voorziening
VZ Wachtgeld ex-wethouders
Nummer
VRZ0002
Type
Voorziening voor toekomstige verplichtingen / verliezen / risico’s
Doel
Het doel is om het wachtgeld van ex bestuurders te kunnen bekostigen
Stand per 31/12/2024
€ 387.849,97
Toevoegingen
Wanneer noodzakelijk bij de jaarstukken vanuit de Algemene reserve
Onttrekkingen
Op basis van het uit te betalen wachtgeld
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Gebaseerd op algemene wet- en regelgeving
Aanvullende toelichting
-
Advies
Voorziening handhaven
Naam Voorziening
VZ Wethouderspensioen
Nummer
VRZ0003
Type
Voorziening voor toekomstige verplichtingen / verliezen / risico’s
Doel
Het doel is om de toekomstige pensioenverplichtingen van (voormalig) bestuurders te kunnen bekostigen
Stand per 31/12/2024
€ 2.221.343,40
Toevoegingen
•Eenmalig vanuit de Algemene reserve
•Jaarlijks naar aanleiding van actuariële berekeningen pensioenverzekeraar
Onttrekkingen
Op basis van jaarlijkse pensioenuitkeringen
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Gebaseerd op algemene wet- en regelgeving
Aanvullende toelichting
De grondslag voor de voorziening is gelegen in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa)
Advies
Voorziening handhaven
Naam Voorziening
VZ Dubieuze debiteuren sociale zaken
Nummer
VRZ0007
Type
Voorziening voor toekomstige verplichtingen / verliezen / risico’s
Doel
Het doel is opvangen van de risico's als gevolg van oninbaarheid van vorderingen op bijstandscliënten
Stand per 31/12/2024
€ 426.426,42
Toevoegingen
Bij de opmaak van de jaarrekening vindt op basis van gegevens van Meerinzicht en het Zelfstandigen Loket Flevoland (ZLF) een beoordeling plaats. Op basis hiervan wordt een toevoeging/onttrekking gedaan ten laste/ten gunste van het resultaat
Onttrekkingen
Afhankelijk van de beoordeling zoals hierboven aangegeven
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Gebaseerd op algemene wet- en regelgeving
Aanvullende toelichting
De voorziening is bedoeld om de gesignaleerde oninbaarheid op vorderingen op bijstandscliënten wegens ten onrechte genoten bijstand te kunnen opvangen
Advies
Voorziening handhaven
Naam Voorziening
VZ Dubieuze debiteuren algemeen
Nummer
VRZ0013
Type
Voorziening voor toekomstige verplichtingen / verliezen / risico’s
Doel
Het doel is het opvangen van de risico's als gevolg van oninbaarheid van vorderingen op algemene debiteuren
Stand per 31/12/2024
€ 263.510,16
Toevoegingen
Bij de opmaak van de jaarrekening vindt op basis van gegevens van belastingen een beoordeling plaats. Op basis hiervan wordt een toevoeging/onttrekking gedaan ten laste/ten gunste van het resultaat
Onttrekkingen
Afhankelijk van de beoordeling zoals hierboven aangegeven
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Gebaseerd op algemene wet- en regelgeving
Aanvullende toelichting
Er wordt jaarlijks een bedrag afgeboekt als oninbare vordering. In de begroting wordt jaarlijkse rekening gehouden met een afboeking van € 50.000,-. Deze voorziening zal in stand moeten blijven om de effecten van dubieuze debiteuren op te kunnen vangen. Twee maal per jaar wordt er een rapportage gemaakt over de uitstaande debiteuren
Advies
Voorziening handhaven
Naam Reserve
Verliesgevende grondexploitaties
Nummer
VRZ0014
Type
Voorziening voor toekomstige verplichtingen / verliezen / risico’s
Doel
Het opvangen van tekorten uit verliesgevende grondexploitaties
Stand per 31/12/2024
€ 457.040,51
Minimale omvang
Gerelateerd aan verwachte nadelige eindresultaten van verliesgevende grondexploitaties die op contante waarde worden berekend d.m.v. een door het Rijk voorgeschreven disconteringsvoet
Maximale omvang
Gerelateerd aan verwachte nadelige eindresultaten van verliesgevende grondexploitaties die op contante waarde worden berekend d.m.v. een door het Rijk voorgeschreven disconteringsvoet
Toevoegingen
Indien een grondexploitatie verliesgevend(er) wordt, vindt er een dotatie plaats vanuit de bestemmingsreserve ‘Bedrijfsrisico grondbedrijf’ (t/m 2025) of bestemmingsreserve ‘BBV-winsten grondexploitaties’ (vanaf 2026)
Onttrekkingen
Indien een grondexploitatie minder verliesgevend wordt of kan worden afgesloten vindt er een onttrekking plaats vanuit deze voorziening
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Gebaseerd op algemene wet- en regelgeving
Aanvullende toelichting
Bij het verliesgevend worden van een grondexploitatie wordt een voorziening opgenomen ter grootte van de nadelige contante waarde. Jaarlijks vindt een aanvullende rentedotatie plaats aan deze voorziening zodat het saldo bij afsluiting van de grondexploitatie uiteindelijk gelijk is aan de nadelige eindwaarde
Advies
Voorziening handhaven
Naam Voorziening
VZ Dubieuze debiteuren belastingen
Nummer
VRZ0015
Type
Voorziening voor toekomstige verplichtingen / verliezen / risico’s
Doel
Het doel is opvangen van de risico's als gevolg van oninbaarheid van vorderingen op belastingen
Stand per 31/12/2024
€ 147.967,32
Toevoegingen
Bij de opmaak van de jaarrekening vindt op basis van gegevens van belastingen een beoordeling plaats. Op basis hiervan wordt een toevoeging/onttrekking gedaan ten laste/ten gunste van het resultaat
Onttrekkingen
Afhankelijk van de beoordeling zoals hierboven aangegeven
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Gebaseerd op algemene wet- en regelgeving
Aanvullende toelichting
-
Advies
Voorziening handhaven
Naam Reserve
Voorziening WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk
Arbeidsgeschikten)
Nummer
VRZ0016
Type
Voorziening voor toekomstige verplichtingen / verliezen / risico’s
Doel
Het doel is om de verplichting van arbeidsongeschiktheid van werknemers te kunnen bekostigen
Stand per 31/12/2024
€ 326.784,59
Toevoegingen
De voeding van deze voorziening vindt plaats door een (eventuele)
jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatie. Jaarlijks dient op basis van de verzuimgegevens en de wetgeving een analyse gemaakt te worden wat de te verwachten kosten zijn
Onttrekkingen
De werkelijke WGA-lasten in het boekjaar
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Gebaseerd op algemene wet- en regelgeving
Ingesteld bij de Jaarstukken 2022
Aanvullende toelichting
-
Advies
Voorziening handhaven
Naam Reserve
Voorziening verlofsparen
Nummer
VRZ0018
Type
Voorziening voor toekomstige verplichtingen / verliezen / risico’s
Doel
Opvangen van de toekomstige verplichting als gevolg van verlofsparen door personeel
Stand per 31/12/2024
€ 49.500,-
Toevoegingen
Op basis van jaarlijkse inschattingen van de toekomstige verplichtingen als gevolg van verlofsparen worden middelen aan deze voorziening toegevoegd
Onttrekkingen
Op basis van jaarlijkse inschattingen van de toekomstige verplichtingen als gevolg van verlofsparen worden middelen aan deze voorziening onttrokken
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Gebaseerd op algemene wet- en regelgeving
Ingesteld bij de Jaarstukken 2023
Aanvullende toelichting
Met ingang van 2022 is in de CAO Gemeenten 2021-2022 geregeld dat ambtenaren bovenwettelijke vakantie-uren kunnen sparen en deze uren later kunnen inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Het BBV schrijft voor dat voor deze toekomstige verplichting een voorziening getroffen dient te worden. Deze inschatting wordt jaarlijks geactualiseerd
Advies
Voorziening handhaven
Naam Reserve
Regeling Vervroegd Uittreden (RVU)
Nummer
VRZ0019
Type
Voorziening voor toekomstige verplichtingen / verliezen / risico’s
Doel
Opvangen van de toekomstige verplichting als gevolg van vervroegde uittreding van personeel
Stand per 31/12/2024
€ 0,-
Toevoegingen
De voeding van deze voorziening is gebaseerd op de verplichtingen voortvloeiende uit de in het boekjaar nieuw ontstane RVU-verplichtingen
Onttrekkingen
De werkelijke RVU-verplichtingen in het boekjaar
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Gebaseerd op algemene wet- en regelgeving
Ingesteld bij de Jaarstukken 2023
Aanvullende toelichting
-
Advies
Voorziening handhaven
9.2.5 Onderhoudsegalisatie voorzieningen
Naam Voorziening
VZ Onderhoud openbare gebouwen
Nummer
VRZ0001
Type
Onderhoudsegalisatie voorziening
Doel
Het doel van deze voorziening is het bekostigen van groot onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen
Stand per 31/12/2024
€ 1.758.576,35
Toevoegingen
De voeding van deze voorziening vindt plaats door een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatie op basis van het MJOP gemeentelijke gebouwen
Onttrekkingen
Alleen werkelijk uitgevoerd groot onderhoud wordt onttrokken uit de voorziening. De planning van de uitgaven staat beschreven in het beheerplan
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2024007 – MJOP 2023-2027
Aanvullende toelichting
-
Advies
Voorziening handhaven
Naam Voorziening
VZ Onderhoud wegen
Nummer
VRZ0004
Type
Onderhoudsegalisatie voorziening
Doel
Het doel van deze voorziening is het opvangen van de kosten van groot onderhoud en renovatie van wegen buiten en binnen de bebouwde kom
Stand per 31/12/2024
€ 3.758.738,11
Toevoegingen
De voeding vindt plaats door een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatie. Deze dotatie is vastgesteld in het beheerplan wegen
Onttrekkingen
Alleen werkelijk uitgevoerd groot onderhoud wordt onttrokken uit de voorziening. De planning van de uitgaven staat beschreven in het beheerplan
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2020013 - Beheerplan wegen 2020-2024
Aanvullende toelichting
-
Advies
Voorziening handhaven
Naam Voorziening
VZ Kunstwerken
Nummer
VRZ0005
Type
Onderhoudsegalisatie voorziening
Doel
Het doel van deze voorziening is het opvangen van kosten van groot onderhoud en renovatie van bruggen, duikers en overige civiele kunstwerken
Stand per 31/12/2024
€ 746.338,13
Toevoegingen
De voeding vindt plaats door een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatie. Deze dotatie is vastgesteld in het beheerplan kunstwerken
Onttrekkingen
Alleen werkelijk uitgevoerd groot onderhoud wordt onttrokken uit de voorziening. De planning van de uitgaven staat beschreven in het beheerplan
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2020019 - Beheerplan kunstwerken 2021-2025
Aanvullende toelichting
-
Advies
Voorziening handhaven
9.2.6 Voorziening beklemde middelen van derden
Naam Voorziening
VZ Egalisatie voorziening Rioolheffing
Nummer
VRZ0009
Type
Voorziening beklemde middelen van derden
Doel
Het doel van deze bestemmingsreserve is het opvangen van grote schommelingen in het tarief
Stand per 31/12/2024
€ 178.054,51
Minimale omvang
De voorziening mag niet negatief zijn
Maximale omvang
Maximaal 15% baten rioolheffing (jaarbasis)
Toevoegingen
Indien sprake is van een batig saldo op het product rioolrechten:
de dotatie aan deze egalisatievoorziening vindt jaarlijks plaats door het op jaarrekeningbasis afromen van het batig saldo op het product rioolrechten ten gunste van deze voorziening
Onttrekkingen
Indien sprake is van een nadelig saldo op het product rioolrechten:
de onttrekking van deze egalisatievoorziening vindt jaarlijks plaats door het op jaarrekeningbasis aanvullen van het nadelig saldo op het product rioolrechten ten laste van deze voorziening
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2021023 - Gemeentelijk Rioleringsplan 2022-2028
Aanvullende toelichting
Als het plafond van de voorziening overstegen wordt, dan zal het surplus bij de eerstvolgende belastingverordening in mindering gebracht worden op de rioolstoffenheffing. Omdat de bron van de egalisatievoorziening een heffing betreft kan er geen vrijval plaatsvinden naar de algemene middelen
Als de voorziening onder de minimale omvang (bodem) komt, dan zal bij de jaarrekening een voorstel voor aanvulling worden gedaan
Advies
Voorziening handhaven
Naam Voorziening
VZ Egalisatie voorziening Afvalstoffen
Nummer
VRZ0010
Type
Voorziening beklemde middelen van derden
Doel
Het doel van deze egalisatievoorziening is het opvangen van grote schommelingen in de kosten van inzameling, afvoer en verwerking van huishoudelijke afvalstoffen in relatie tot de heffingen
Stand per 31/12/2024
€ 454.709,69
Minimale omvang
De voorziening mag niet negatief zijn
Maximale omvang
Maximaal 15% baten afvalstoffenheffing (jaarbasis)
Toevoegingen
Indien sprake is van een batig saldo op het product afvalverwijdering en -verwerking: de dotatie aan deze egalisatievoorziening vindt jaarlijks plaats door het op jaarrekeningbasis afromen van het batig saldo op het product afvalverwijdering en -verwerking ten gunste van deze egalisatievoorziening
Onttrekkingen
Indien sprake is van een nadelig saldo op het product afvalverwijdering en -verwerking: de onttrekking van deze egalisatievoorziening vindt jaarlijks plaats door het op jaarrekeningbasis aanvullen van het nadelig saldo op het product afvalverwijdering en -verwerking ten laste van deze egalisatievoorziening
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2021024 - Besluitvorming december (vernieuwde dienstverleningsovereenkomst (DVO) met HVC 2022-2031)
Aanvullende toelichting
Als het plafond van de voorziening overstegen wordt, dan zal het surplus bij de eerstvolgende belastingverordening in mindering gebracht worden op de afvalstoffenheffing. Omdat de bron van de egalisatievoorziening een heffing betreft kan er geen vrijval plaatsvinden naar de algemene middelen
Als de voorziening onder de minimale omvang (bodem) komt, dan zal een voorstel voor aanvulling worden gedaan
Advies
Voorziening handhaven
Naam Reserve
Voorziening Windpark Zeewolde
Nummer
VRZ0017
Type
Voorziening beklemde middelen van derden
Doel
Deze voorziening heeft als functie het opvangen van de behaalde resultaten van het Windpark Zeewolde. Deze middelen mogen nooit vrijvallen in de algemene middelen van de gemeente, en kunnen alleen in samenspraak met het Windpark Zeewolde besteed worden
Stand per 31/12/2024
€ 22.415,82
Minimale omvang
De voorziening mag niet negatief zijn
Maximale omvang
-
Toevoegingen
Een positief saldo op de exploitatie van het Windpark Zeewolde wordt toegevoegd aan deze voorziening
Onttrekkingen
Een negatief saldo op de exploitatie van het Windpark Zeewolde wordt onttrokken uit deze voorziening
Rentetoerekening
-
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
Verordening Fonds Windpark Zeewolde 2023
Aanvullende toelichting
-
Advies
Voorziening handhaven
9.2.7 Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven.
Naam Voorziening
VZ Onderhoud riolering
Nummer
VRZ0008
Type
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven
Doel
Het doel van deze voorziening is het bekostigen van de (toekomstige) lasten voor groot onderhoud c.q. renovaties van het rioleringsstelsel, zoals beschreven in het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP)
Stand per 31/12/2024
€ 3.811.948,90
Toevoegingen
De voeding vindt plaats door storting ten laste van de exploitatie op basis van het Gemeentelijk RioleringsPlan (GRP)
Onttrekkingen
Op basis van uitgaven conform het GRP
Looptijd
Doorlopend
Besluitvorming
B&W en gemeenteraad
2021023 - Gemeentelijk Rioleringsplan 2022-2028
Aanvullende toelichting
-
Advies
Voorziening handhaven