Aanhef
De raad van de gemeente Zeewolde, gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 12 januari 2021; gehoord de commissie Bestuur, Ruimte en Samenleving d.d.18 februari 2021;
Besluit
1de nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2021-2024 vast te stellen.
Bijlage A : begrippenkader
In deze bijlage worden de belangrijkste begrippen omtrent weerstandsvermogen en risicomanagement nader beschreven. Begrippen, die regelmatig terugkomen in deze beleidsnota. Gekozen is voor de meest gangbare definitie die aansluit bij de gemeentelijke praktijk.
Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet voorziene lasten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken, zonder dat de begroting en het beleid aangepast hoeven te worden. Er wordt daarbij onderscheid gemaakt tussen incidentele en structurele weerstandscapaciteit.
Onder de incidentele weerstandscapaciteit verstaan wij de financiële capaciteit om eenmalige tegenvallers op te vangen, zonder dat daarvoor beleidsaanpassingen nodig zijn.
De structurele weerstandscapaciteit bestaat uit financiële middelen die permanent inzetbaar zijn om tegenvallers op te vangen, zonder dat daarvoor beleidsaanpassingen nodig zijn.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de begroting is. Dit is van belang wanneer zich een financiële tegenvaller voordoet. Het weerstandsvermogen is voldoende, wanneer financiële tegenvallers opgevangen kunnen worden. Daarmee wordt voorkomen, dat elke financiële tegenvaller dwingt tot (nieuwe) bezuinigingen en het beleid vervolgens aangepast moet worden. Het weerstandsvermogen is een verhoudingsgetal (norm) tussen de benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit.
Risico’s
Een risico is de kans van het optreden van een gebeurtenis met een negatief gevolg voor de gemeente, waardoor het realiseren van de organisatiedoelen in gevaar komt.
Niet alle risico’s zijn relevant voor de berekening van het gewenste weerstandsvermogen. Worden de financiële gevolgen van risico’s bijvoorbeeld ondervangen door het afsluiten van een verzekering of het instellen van een voorziening, dan werken deze risico’s niet door bij het bepalen van het (benodigde) weerstandsvermogen.
Risicomanagement
Risicomanagement is een terugkerend proces, waarbij risico’s op een systematische manier worden geïnventariseerd, op hun consequenties worden beoordeeld en de meest effectieve manier wordt bepaald om deze risico’s te voorkomen of te minimaliseren. Een verdere uitwerking van risicomanagement is opgenomen in hoofdstuk 6.
Bijlage B: Programmabegroting 2021-2024 weerstandsvermogen
Hieronder is een beknopte weergave opgenomen van de berekeningswijze rondom het weerstandsvermogen, zoals opgenomen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in de Programmabegroting 2021-2024. Indien er aanscherping in de berekeningswijze gewenst is, dan wordt dit in toekomstige paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing in de programmabegroting en de jaarstukken nader toegelicht.
Een voorbeeld van een risico:
Berekening ratio weerstandsvermogen:
Weerstandscapaciteit
Incidenteel
Structureel
Zekere risico’s
0
560.000
Onzekere risico’s
0
900.000
Stelpost overige risico’s
1.000.000
0
Totaal risico’s
1.000.000
1.460.000
Buffer
38.099.000
2.481.000
Verschil
37.099.000
1.021.000
Benodigde weerstandscapaciteit
Het bedrag dat aan weerstandscapaciteit benodigd is, volgt uit de bovenstaande tabellen. Ruwweg gaat het hier om de berekening “kans * omvang”. Voor de risico’s waarvoor deze berekening te maken is, komt het benodigde bedrag uit op afgerond € 1.500.000. Rekening houdend met enerzijds een aantal PM-posten waarvoor geen bedrag is opgenomen en anderzijds risico’s die in bovenstaande risico-inventarisatie mogelijk niet onderkend zijn, maar wel kunnen optreden wordt een bedrag van € 1.000.000 bij het benodigde bedrag van € 1.500.000 opgeteld als benodigde weerstandscapaciteit, derhalve € 2.500.000.
Benodigde versus beschikbare weerstandcapaciteit
Algemeen wordt een ratio van 1 getypeerd als voldoende. Dan zijn er immers precies zoveel risico’s als buffers. Zeewolde heeft het ratio op 2 bepaald (typering “uitstekend”). De buffers van Zeewolde zijn omvangrijk. Het ratio weerstandsvermogen komt uit op 15,5 (€ 38.099.000/€ 2.460.000). Dit is ruim boven de geldende grens binnen Zeewolde. Hiermee zijn er voldoende (incidentele) middelen om risico’s op te kunnen vangen. Voor de integrale paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt u verwezen naar de Programmabegroting 2021-2024