BIJLAGE 1: BESCHRIJVING VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN EN VOORSTELLEN MET BETREKKING TOT HET TOEKOMSTIG GEBRUIK.
In deze bijlage beschrijven we de huidige reserves en voorzieningen en doen we voorstellen voor het toekomstig gebruik van de reserves en voorzieningen.
De genoemde saldi betreffen het werkelijke saldo per 31 december 2021 (laatst vastgestelde jaarrekening) en het verwachte saldo per 31 december 2026 o.b.v. de besluitvorming tot deze nota.
In het verwachte saldo per 31 december 2026 is rekening gehouden met de zogenaamde “beslagen” (verplichtingen), die nog op de reserves en voorzieningen rusten. Hierbij is rekening gehouden met:
1Nog lopende kredieten;
2Onderhoudsplannen;
3Geraamde beschikkingen over de reserves (of stortingen in de reserves) inclusief de besluitvorming;
4Geraamde beschikkingen over de voorzieningen (of stortingen in de voorzieningen) inclusief de besluitvorming.
1.Algemene reserves.
Naam
Algemene reserve (9101.1001)
Programma
div.
Saldo per 31-12-2021
€ 3.829.399
Saldo per 31-12-2026
€ 1.558.409
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld voor het opvangen van onvoorziene uitgaven en voor de dekking van uitgaven met een incidenteel karakter.
Stortingen:
Rekeningsaldi.
Beschikkingen:
Overeenkomstig de doelstelling, alsmede het afdekken van risico’s en eventuele tekorten bij de jaarrekening.
Looptijd
Onbepaalde tijd.
Bijzonderheden:
Bij de nota Reserves en voorzieningen 2014 heeft de raad besloten om een aparte reserve Weerstandsvermogen en risicobeheersing in te stellen. Deze reserve wordt gevoed aan de hand van een risico-inventarisatie (mutaties in deze reserve worden via de Algemene reserve verrekend). Omdat we in de Algemene reserve voldoende buffer moeten houden om de mutaties in de reserve Weerstandsvermogen en risicobeheersing op te vangen (gebaseerd op ervaringscijfers) en voor het opvangen van tegenvallers uit de exploitatie, is bij de nota 2018 besloten binnen de Algemene reserve een buffer aan te houden van € 1.000.000 (ijzeren voorraad). Het resterend saldo is vrij inzetbaar en beschikbaar om in te zetten voor het opvangen van onvoorziene uitgaven en voor de dekking van uitgaven met een incidenteel karakter. De saldi van de algemene reserve zijn nog de saldi vóór de jaarrekening 2021. Dit betekent dat nog geen rekening is gehouden met mutaties als gevolg:
1resultaatbestemming jaarrekening van 2021.
2Mutatie reserve Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Risico-calculatie
Als de Algemene reserve zich beneden de noodzakelijke omvang begeeft dan dient deze in een zo kort mogelijke termijn ten laste van de exploitatie aangevuld te worden.
Voorstel:
Wij stellen u voor de reserve te handhaven
Naam
Weerstandsvermogen en risicobeheersing (9101.1002)
Programma
div.
Saldo per 31-12-2021
€ 5.621.600
Saldo per 31-12-2026
€ 5.900.200
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Het bieden van een vangnet om financiële consequenties als gevolg van risico’s die worden voorzien en gekwantificeerd maar nog niet bekend is wanneer deze zich voordoen, te kunnen opvangen.
Stortingen:
Jaarlijks wordt bij de begroting en de jaarrekening de benodigde omvang van de reserve bepaald aan de hand van een inventarisatie van de hiervoor genoemde risico’s. Deze zijn vastgelegd in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Als de omvang van de risico’s hoger is dan de stand van de reserve, dan wordt een bedrag gestort in de reserve (vanuit de Algemene reserve).
Beschikkingen:
Jaarlijks wordt bij de begroting en de jaarrekening de benodigde omvang de reserve bepaald aan de hand van een inventarisatie van de hiervoor genoemde risico’s. Deze zijn vastgelegd in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Als de omvang van de risico’s lager is dan de reserve, dan wordt een bedrag onttrokken aan de reserve (ten gunste van de Algemene reserve). Een onttrekking vindt ook plaats als een risico zich daadwerkelijk voordoet. De omvang hiervan is het werkelijke bedrag dat met het risico gemoeid is (niet het bedrag opgenomen in de raming van de reserve). De saldi van de algemene reserve zijn nog de saldi vóór de jaarrekening 2021. Dit betekent dat nog geen rekening is gehouden met mutaties in deze reserve bij de jaarrekening 2021 als gevolg van de inventarisatie van de risico’s (zie paragraaf A).
Looptijd
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Geen
Risico-calculatie
Op basis van de nota “Risicomanagement en Weerstandsvermogen” vastgesteld door de raad op 18 december 2012 en een ratio van het weerstandsvermogen van 1,4 (voor het laatst vastgesteld bij de Begroting 2022).
Voorstel:
Wij stellen u voor de reserve te handhaven
2.Bestemmingsreserves.
a.Bestemmingsreserves Algemene Dienst
Naam
Reserve kunst en cultuur (9101.2001)
Programma
1
Saldo per 31-12-2017
€ 26.673
Saldo per 31-12-2022
€ 20.608
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld voor de dekking van uitgaven om het (nieuwe) kunst- en cultuurbeleid uit te kunnen voeren.
Stortingen:
In 2014 € 100.000, nu resteert nog €20.608
Beschikkingen:
Uitgaven in kader van (oude) cultuurbeleid.
Looptijd:
Cultuurbeleid is verlopen, maar in 2022 stellen we nieuw beleid op.
Bijzonderheden:
Momenteel wordt nieuwe kunst- en cultuurbeleid (2023 e.v.) opgesteld. Het saldo van de reserve kunnen we inzetten voor de uitvoering van het beleid. Verder hebben we van de rijksoverheid middelen ontvangen voor cultuur in het kader van de corona-crisis. Deze middelen hebben we overgeheveld naar 2022 (post 65300040/43802000). Deze middelen willen we voor dit doel beschikbaar houden.
Risico-calculatie
Niet van toepassing
Voorstel:
Wij stellen u voor:
•De reserve Kunst en cultuur te handhaven;
•De resterende Coronagelden voor Cultuur toe te voegen aan deze reserve (6530040/43802000), voor zover nog niet uitgegeven in 2022
Naam
Reserve dekking kapitaallasten (9101.2003)
Programma
div
Saldo per 31-12-2021
€ 1.463.852
Saldo per 31-12-2026
€ 773.721
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld voor de dekking van kapitaallasten van specifiek daarvoor aangewezen investeringen.
Stortingen:
Vanuit diverse bestemmingsreserves
Beschikkingen:
Jaarlijks op basis van de werkelijke kapitaallasten
Looptijd:
Afhankelijk van de afschrijvingstermijn van de investeringen waarvan de dekking van kapitaallasten uit deze reserve plaatsvindt.
Bijzonderheden:
Het is vanaf 1 januari 2017 niet meer toegestaan om investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut ineens af te schrijven ten laste van een reserve. De dekking van kapitaallasten via de beschikking over een reserve moet qua bedrag en looptijd gelijk lopen met de afschrijving van de investering die wordt gedekt uit een reserve.
Daarnaast is het verplicht om wanneer de kapitaallasten via de beschikking over een reserve worden gedekt dat het volledig benodigde bedrag aan kapitaallasten (rente en afschrijving) bij aanvang van de afschrijvingstermijn beschikbaar is in de reserve.
Risico-calculatie
Daar het volledige bedrag aan kapitaallasten bij aanvang van de afschrijvingstermijn beschikbaar moet zijn in de reserve is er geen risico dat er onvoldoende saldo aanwezig is.
Voorstel:
Wij stellen u voor de reserve dekking kapitaallasten te handhaven
Naam
Reserve Buitengebied in Ontwikkeling (9101.2004)
Programma
2
Saldo per 31-12-2021
€ 300.581
Saldo per 31-12-2022
€ 0
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld voor de dekking van de kosten van het meerjarenprogramma Vrijetijdseconomie Landelijk Gebied .
Stortingen:
Op basis van verkoop van Ruimte-voor-Ruimte kavels
Beschikkingen:
Op basis van besluit raad
Looptijd:
Gedurende uitvoering VLG.
Bijzonderheden:
Het restant budget moet gehandhaafd blijven voor uitvoering van de activiteiten uit het meerjarenprogramma VLG. Bij deze nota worden de uitgaven voor het meerjarenprogramma VLG die t.l.v. de reserve Fysieke en sociale leefbaarheid (FSL) zijn geraamd (totaal € 391.530, zie ook de reserve 9101.2006) overgeheveld naar deze reserve BIO. Dit om alle uitgaven voor het meerjarenplan VLG overzichtelijk onder één reserve te brengen. Dit betekent dat het saldo van de reserve BIO met € 391.530 wordt verhoogd. Vervolgens stellen we voor de reserve BIO samen te voegen met de reserve Landschapsfonds (9101.2010) tot één reserve Landschap (9101.2010).
Risico-calculatie
n.v.t.
Voorstel:
Wij stellen u voor:
•Na overheveling van de € 391.530 vanuit de reserve FSL (9101.2006) het saldo van deze reserve ad € 692.111 over te hevelen naar de reserve Landschap (9101.2010);
•De reserve Buitengebied in Ontwikkeling op te heffen.
Naam
Reserve Volkshuisvestingsfonds i.s.m. woningbouw (9101.2005)
Programma
3
Saldo per 31-12-2021
€ 7.134.228
Saldo per 31-12-2026
€ 2.126.235
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld om Volkshuisvestelijke doelen te behalen op basis van de gemeentelijke Woonvisie. Wij hanteren diverse regelingen om sociale woningbouw te stimuleren en om doorstroming binnen de bestaande bouw op gang te brengen. Deze regelingen zijn bedoeld voor toegelaten instellingen (woningcorporaties) en voor bewoners uit de gemeente.
Stortingen:
Eenmalig € 10 miljoen
Beschikkingen:
t.z.t.
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Bij de verkoop van het voormalig Gemeentelijk Woningbedrijf aan Laurentius is o.a. bepaald dat de gemeente eenmalig € 10 miljoen afzondert om in te zetten voor de onrendabele top bij het bouwen van sociale huurwoningen om hiermee de woningbouw in Oirschot te bevorderen. Bij de herziening van het Volkshuisvestingsfond op 15-11-2016 is de toenmalige regeling, waarin een bijdrage werd geleverd in de onrendabele toppen, omgezet naar een aantal andere regelingen. De regelingen die nu van kracht zijn voor toegelaten instellingen zijn: Herbestemmings- en transformatiesubsidie en erfpachtregeling. De regelingen voor bewoners zijn: Verhuissubsidie en een huurgewenningssubsidie. Deze regelingen lopen door tot en met 2022. Verder zijn besluiten genomen in het kader van actieplan Woningbouw 2.0.
Zowel deze reserve als de Reserve ruimtelijke ontwikkelingen (9101.2019) en de Risicoreserve grex (9101.2501) dienen ter dekking van onrendabele toppen uit ruimtelijke ontwikkelingen/ruimtelijke plannen. Om die reden stellen we voor het saldo van beide reserves over te hevelen naar de nieuwe bestemmingsreserve Reserve grondexploitatie/ Ruimtelijke ontwikkelingen (9101.2024). Bij deze reserve gaat het hierbij om € 5.158.954.
Risico-calculatie
In de verordening Volkshuisvestingsfonds zijn plafonds opgenomen, waardoor de uitgaven nooit hoger zijn dan het beschikbare budget per subsidie.
Voorstel:
We stellen voor:
•Het saldo van deze reserve (€ 5.158.954) over te hevelen naar de nieuwe bestemmingsreserve Reserve grondexploitatie/Ruimtelijke Ontwikkelingen (9101.2024);
•Deze reserve na deze overheveling op te heffen.
Naam
Reserve Fysieke en sociale leefbaarheid (9101.2006)
Programma
Div
Saldo per 31-12-2021
€ 683.476
Saldo per 31-12-2022
€ 180.769
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve was bedoeld voor de dekking van incidentele uitgaven ter bevordering van de leefbaarheid in brede zin zoals deze zijn opgenomen in de Raadskaders 2014-2018.
Stortingen:
Incidenteel
Beschikkingen:
t.z.t.
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
In april 2011 is het voormalige woningbedrijf verkocht. De totale netto - winst op deze verkoop is € 32,8 miljoen geweest. Daarvan is € 10 miljoen toegevoegd aan de Reserve Volkshuisvestingsfonds i.s.m. woningbouwgeoormerkt deel (zie reserve 910.240) en het restant van € 22,8 miljoen aan deze reserve. Om te voorkomen dat deze reserve wordt ingezet voor oneigenlijke doeleinden heeft de raad op 19 juni 2012 de volgende criteria benoemd:
1bijdragen aan de ontwikkeling van Oirschot (economisch, sociaal en duurzaam);
2innovatief en toekomstgericht zijn;
3direct profijtelijk zijn voor de inwoners;
4acties van inwoners ondersteunen;
5inwoners stimuleren zelf in actie te komen;
6de sociale cohesie versterken;
7onttrekkingen ten laste van de reserve fysieke en sociale leefbaarheid worden bij raadsvoorstel voorgelegd aan de raad;
8onttrekkingen mogen niet leiden tot forse exploitatielasten op een later tijdstip;
9precedentwerking moet vooraf worden meegewogen bij het bepalen van de onttrekkingen;
10onttrekkingen dienen een groter dan individueel belang te dienen.
Nadat het restant van de onttrekkingen 2022 zal zijn uitgevoerd (€ 111.177) kan de reserve worden opgeheven. Voor de uitgaven t.b.v. het meerjarenplan Vitaal Landelijk Gebied stellen we voor deze uitgaven in één reserve samen te voegen. Voor de reserve FSL betekent dit dat de uitgaven VTE 2017-2020 (€ 391.530) worden overgeheveld naar één reserve. Verder resteert in deze reserve een bedrag van € 180.769 wat kan vrijvallen.
Risico-calculatie
n.v.t.
Voorstel:
Wij stellen u voor:
•Uit deze reserve de geplande onttrekkingen voor het meerjarenprogramma VTE 2017-2020 (totaal 391.530) over te hevelen naar de reserve Buitengebied in Ontwikkeling
•De reserve Fysieke en sociale leefbaarheid te handhaven tot de andere geraamde beschikkingen 2022 (totaal 111.577) hebben plaatsgevonden
•Het vrij beschikbare saldo van € 180.769 te laten vrijvallen in de algemene reserve
•De reserve Fysieke en Sociale leefbaarheid op te heffen nadat de onttrekkingen 2022 hebben plaatsgevonden
Naam
Reserve Beheerplan Wegen en Groen (9101.2007)
Programma
4
Saldo per 31-12-2021
€ 320.034
Saldo per 31-12-2026
€ 320.034
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve was bedoeld voor het spreiden van de kosten van groot onderhoud van verharding (niet zijnde rehabilitatie) en groen.
Stortingen:
n.v.t.
Beschikkingen:
Bij raadsbesluit
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Bij het vaststellen van het beheerplan Wegen en groen op 28 mei 2013 is deze reserve (voorheen 910.244) ingesteld. Indien op basis van het beheerplan (meerjarenprogramma) middelen nodig zijn voor het groot onderhoud van de wegen (niet zijnde rehabilitatie) en/of het groen werden aan de raad één of meerdere voorstellen gedaan voor besteding van deze reserve.
Omdat voor het groot-onderhoud van wegen inmiddels een voorziening is ingesteld (zie 9102.1006) is deze reserve niet meer nodig voor het groot-onderhoud. Ten laste van deze reserve kwamen in 2018 nog wel een aantal andere kosten van wegen en bruggen (o.b.v. genomen raadsbesluiten). Deze zijn eind 2021 afgerond.
Risico-calculatie
Kapitaalvernietiging door achterstallig onderhoud
Voorstel:
We stellen u voor:
•Het saldo van €320.034 over te hevelen naar de algemene reserve
•De reserve Beheerplan wegen en groen op te heffen
Naam
Reserve Landschapsfonds (9101.2010)
Programma
3
Saldo per 31-12-2021
€ 1.004.970
Saldo per 31-12-2026
€ 104.970
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld voor dekking van kosten als gevolg van investeringen in landschappelijke kwaliteit.
Stortingen:
Op grond van Nota Kostenverhaal Bovenwijkse Voorzieningen (2013)
Beschikkingen:
Besluit over Nota Kostenverhaal Bovenwijkse Voorzieningen (2013)
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
De Reserve Landschapsfonds is bij raadsbesluit van 26 maart 2013 ingesteld. Het fonds maakt deel uit van ons instrumentarium voor kostenverhaal bij gebiedsontwikkeling.
Op grond van de provinciale Verordening ruimte en de gemeentelijke structuurvisiePlus zijn ontwikkelaars van rode ontwikkelingen in het buitengebied verplicht om de ontwikkeling gepaard te laten gaan met een investering in landschappelijke kwaliteit. De afstemmingsnotitie “Landschapsinvesteringsregeling De Kempen” (november, 2012) beschrijft methodieken waaruit blijkt welk bedrag in het landschap geïnvesteerd moet worden als gevolg van nieuwe ruimtelijke ontwikkelingen. De notitie kent drie categorieën van ontwikkelingen. Voor elk van deze categorieën is vastgelegd of een investering in landschappelijke kwaliteit of inpassing nodig is en hoeveel deze investering per eenheid bedraagt. In het uiterste geval verlangt de gemeente een bijdrage in het landschapsfonds, waarmee de gemeente zelf vormgeeft aan landschappelijke kwaliteitsverbetering in de gemeente.
Bij deze nota stellen we tevens voor om:
1Het saldo van de reserve BIO (9101.2004) voor uitgaven van het meerjarenplan VLG van € 692.111 over te hevelen naar deze reserve
2De tenaamstelling van deze reserve te wijzigen in reserve Landschap
Risico-calculatie
n.v.t.
Voorstel:
We stellen u voor:
•De reserve te handhaven en
•De tenaamstelling van deze reserve te wijzigen in “Reserve Landschap”
Naam
Reserve Sociaal Domein (9101.2011)
Programma
1
Saldo per 31-12-2021
€ 507.653
Saldo per 31-12-2026
€ 447.653
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld om tegenvallers binnen sociaal domein op te kunnen vangen en om transformatie te realiseren.
Stortingen:
Jaarlijks overschotten sociaal domein (tot maximum van 1 miljoen).
Beschikkingen:
O.b.v. raadsbesluiten
Looptijd
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
n.v.t.
Risico-calculatie
n.v.t.
Voorstel:
We stellen u voor:
•De reserve te handhaven en
•Te benutten om tekorten binnen sociaal domein (vooral Jeugd en WMO) op te kunnen vangen en transformatie te realiseren.
Naam
Reserve BUIG-uitkering (9101.2012)
Programma
1
Saldo per 31-12-2021
€ 516.369
Saldo per 31-12-2026
€ 366.369
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld voor het opvangen van mee- en tegenvallers in lasten en baten van de BUIG (Bundeling Uitkeringen Gemeenten).
Stortingen:
Op basis van berekening van het saldo BUIG.
Beschikkingen:
Op basis van berekening van het saldo BUIG.
Looptijd
Onbepaalde tijd.
Bijzonderheden:
Onze gemeente draagt bij aan het saldo van de lasten en baten BUIG. Als het tekort groter/kleiner wordt, dan vindt een onttrekking/toevoeging plaats uit/aan de reserve BUIG.
De gemeente heeft een eigen risico op het BUIG-tekort.
Risico-calculatie
Bij een tekort op de BUIG kan de gemeente een beroep doen op de vangnetregeling, gelet op het eigen risico van de gemeente en maximaal voor een periode van 3 jaar.
Bij een BUIG-tekort moet het college maatregelen treffen om het tekort te verminderen. De vermindering van de omvang van het tekort is afhankelijk van de effectiviteit van de te treffen maatregelen en de ontwikkelingen op onze arbeidsmarkt. Indien dit tekort niet (geheel) afneemt is dit tekort voor eigen rekening. Omdat ook de systematiek van de BUIG-uitkering waarschijnlijk wijzigt, lopen we het risico dat de uitkering lager wordt. Met deze reserve kunnen we dit (tijdelijk) opvangen.
Voorstel:
We stellen u voor deze reserve te handhaven
Naam
Reserve rehabilitatie wegen (9101.2013)
Programma
4
Saldo per 31-12-2021
€ 2.367.297
Saldo per 31-12-2026
€ 3.668.868
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld voor het dekken van de kapitaallasten van de rehabilitatie (vervanging) van wegen om deze meerjarig op te kunnen vangen en te egaliseren.
Stortingen:
Vanuit de exploitatie (op basis van de jaarlijkse kapitaallasten)
Beschikkingen:
Bij raadsbesluit
Looptijd
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Berekend is dat op termijn voor de rehabilitaties van wegen jaarlijks (afgerond) € 542.000 nodig is. Jaarlijks wordt vanuit de exploitatie een bedrag in deze reserve gestort, zijnde het verschil tussen de (uiteindelijk) benodigde € 542.000 en de kapitaallasten van de rehabilitaties in het betreffende begrotingsjaar. Dit betekent dat de eerste jaren in deze reserve wordt gestort en een saldo wordt opgebouwd. Bij de begroting 2022 heeft de provincie een opmerking gemaakt over de inzet van deze reserve in het kader van het structureel saldo. In de raadsinformatiebrief van 21 december 2021 hebben wij u hierover geïnformeerd. Kern van het verhaal is dat de inzet op basis van de voorschriften (BBV) is toegestaan maar dat de onttrekkingen niet als structureel dekkingsmiddel mag worden beschouwd. Omdat de onttrekkingen aan deze reserve de komende jaren beperkt zullen zijn voorzien we voor deze jaren geen substantieel risico. Wel gaan we het komende jaar het omslagmoment in beeld brengen vanaf welk jaar het wel om grotere bedragen gaat. Een vraag die hierbij ook aan de orde komt is of het te overwegen is de systematiek aan te passen en deze reserve om te zetten naar een reserve dekking kapitaallasten. Zodra hier meer over bekend is zullen we u hierover informeren.
Risico-calculatie
Als we de financiële ruimte in de begroting hier niet voor vasthouden zullen we op termijn aanvullende dekkingsmiddelen moeten vinden.
Voorstel:
We stellen u voor deze reserve te handhaven
Naam
Reserve Sanering wegen (9101.2014)
Programma
4
Saldo per 31-12-2021
€ 554.677
Saldo per 31-12-2026
€ 1.054.677
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld voor het dekken van incidentele kosten sanering wegen
Stortingen:
Eenmalig € 500.000 bij de nota reserves en voorzieningen 2018, eenmalig € 500.000 bij de begroting 2021 en vanaf 2022 jaarlijks € 100.000
Beschikkingen:
Bij Raadsbesluit.
Looptijd
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
De gemeente is verplicht om, als we verontreinigingen constateren, tot sanering. Bij de nota 2028 is hiervoor een bestemmingsreserve ingesteld ter dekking van deze (incidentele kosten). Aannemelijk is dat we nog vaker met dit soort kosten geconfronteerd worden, de mate waarin is vooraf niet aan te geven. In de praktijk moet er bij een verontreiniging snel gehandeld worden (in verband met gezondheidsrisico’s en om te voorkomen dat het werk te lang stilligt). Dit kan betekenen dat het college, vooruitlopend op het formele raadsbesluit voor het krediet toestemming moet geven voor uitvoering.
Risico-calculatie
Het risico en de omvang ervan blijkt pas als daadwerkelijk met weg- en rioolonderhoud begonnen wordt. Ter beheersing van dit risico worden bij de voorbereiding van onderhoud van wegen en riolering meer gedetailleerde onderzoeken gedaan zodat in de projectraming reeds een raming van kosten voor saneringen wordt meegenomen.
Voorstel:
We stellen u voor deze reserve te handhaven
Naam
Reserve Beleidsprogramma 2018-2022 (9101.2017)
Programma
div.
Saldo per 31-12-2021
€ 1.961.566
Saldo per 31-12-2026
€ 538.312
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is ingesteld bij de nota Reserves en voorzieningen 2018 en met name bedoeld voor uitvoering voor dekking van de lasten die voortkomen uit het Beleidsprogramma 2018-2022 in deze raadsperiode
Stortingen:
Éénmalig € 7.000.000 bij de nota reserves en voorzieningen 2018.
Beschikkingen:
Bij Raadsbesluit.
Looptijd
Periode 2018-2022.
Bijzonderheden:
Op basis van de besluitvorming tot op heden resteert in deze reserve, nadat de geraamde onttrekkingen zijn geeffectueerd, nog € 538.312. Gelet op het feit dat de huidige raadsperiode met de verkiezingen in maart is afgelopen stellen we voor dit restant te laten vrijvallen in de algemene reserve. Nadat dan ook de geraamde onttrekkingen 2023 zijn geëffectueerd (totaal € 40.000) kan de reserve eind 2023 worden opgeheven.
Risico-calculatie
n.v.t.
Voorstel:
We stellen u voor:
•Het restant van deze reserve ad € 538.312 over te hevelen naar de algemene reserve
•Deze reserve op te heffen nadat de geraamde onttrekkingen 2023 (€ 40.000) zijn geëffectueerd
Naam
Reserve Ruimte voor Ruimte (9101.2018)
Programma
3
Saldo per 31-12-2021
€ 2.502.096
Saldo per 31-12-2026
€ 737.809
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Opbrengsten inzetten voor een kwaliteitsimpuls voor het landelijk gebied.
Stortingen:
Voor iedere verkochte en geleverde Ruimte-voor-Ruimtetitel in de gemeente, ontvangen wij €100.000 aan bonus van de provincie Noord Brabant. Voor projectmatige Ruimte-voor-Ruimte titels kan maatwerk worden toegepast t.a.v. de hoogte van de bonus.
Beschikkingen:
Initiatieven die bijdragen aan een kwaliteitsimpuls voor het landelijk gebied. Onderdeel hiervan zijn de uitgaven uit het VLG-plan 2022-2026
Looptijd:
6jaar.
Bijzonderheden:
Deze reserve is ingesteld bij de Burap 2018. In verband met de verantwoordingsplicht van de ontvangen gelden Ruimte voor Ruimte handhaven we deze (aparte) reserve.
Risico-calculatie
Wij moeten aantonen bij de provincie waaraan wij de bonussen hebben besteed. Gezien alle uitgaven tot nu toe lijkt ons dit geen risico.
Voorstel:
Wij stellen u voor deze reserve te handhaven
Naam
Reserve Ruimtelijke Ontwikkelingen (9101.2019)
Programma
3
Saldo per 31-12-2021
€ 529.306
Saldo per 31-12-2026
€ 529.306
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Reserve is bedoeld om in te zetten voor bovenwijkse voorzieningen, parkeren en voor de fysieke leefbaarheid (waaronder begrepen de kwaliteit van de leefomgeving (vitaliteit, leefbaarheid, bereikbaarheid en veiligheid).
Stortingen:
De saldi van de opgeheven reserves Parkeerfonds en de Reserve Bovenwijkse voorzieningen zijn bij instelling in de reserve Ruimtelijke Ontwikkelingen gestort. Verder worden hierin de ontvangen bijdragen uit initiatieven voor ruimtelijke ontwikkelingen gestort.
Beschikkingen:
Voor 2022 is deze reserve o.a. gebruikt voor dekking kapitaallasten na een minnelijke schikking en voor komende jaren wordt deze reserve aangewend voor de realisatie ontwikkeling Lubberstraat.
Looptijd:
6jaar.
Bijzonderheden:
Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de nota Kostenverhaal Oirschot 2019 in de vergadering van 26 maart 2019.
Zowel deze reserve als de Reserve Volkshuisvestingsfonds Oirschot (9101.2005) Risicoreserve grex (9101.2501) dienen ter dekking van onrendabele toppen uit ruimtelijke ontwikkelingen/ruimtelijke plannen. Om die reden stellen we voor het saldo van deze reserves over te hevelen naar de nieuwe bestemmingsreserve Reserve grondexploitatie/Ruimtelijke ontwikkelingen (9101.2024). Bij deze reserve gaat het hierbij om € 529.306.
Risico-calculatie
Voorstel:
We stellen voor:
•Het saldo van deze reserve (€ 529.306) over te hevelen naar de nieuwe bestemmingsreserve Reserve grondexploitatie/Ruimtelijke ontwikkelingen (9101.2024);
•Deze reserve na deze overheveling op te heffen
Naam
Duurzaamheidsfonds (9101.2020)
Programma
3
Saldo per 31-12-2021
€ 0
Saldo per 31-12-2026
€ 0
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
De gelden die ontvangen worden uit het vastgestelde beleid grootschalige zon- en windenergie besteden aan duurzame projecten die CO2-uitstoot reduceren
Stortingen:
In deze reserve worden de gelden gestort die ontvangen worden uit het vastgestelde beleid grootschalige zon- en windenergie. De verwachting is dat in 2022 de eerste stortingen gaan plaatsvinden (na realisatie van een grootschalig zon- of windpark)
Beschikkingen:
Uitgaven duurzame projecten die CO-2 uitstoot reduceren
Looptijd:
6jaar
Bijzonderheden:
Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van het beleid Grootschalige zonne- en windenergie in de Kempen in de raadsvergadering van 30 juni 2020..
Risico-calculatie
Voorstel:
We stellen voor:
•Deze reserve te handhaven
•De tenaamstelling te wijzigen in Reserve Duurzaamheid
Naam
Reserve Warmtetransitie (9101.2021)
Programma
3
Saldo per 31-12-2021
€ 201.660
Saldo per 31-12-2026
€ 78.200
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Opstellen van en uitvoering geven aan de Transitie Visie Warmte
Stortingen:
De gemeente heeft bij de decembercirculaire 2019 € 237.098 ontvangen van het rijk voor de Transitie Visie Warmte. Omdat deze gelden niet gelabeld waren zijn deze meegenomen in het resultaat van de jaarrekening 2019. Op 27 oktober 2020 heeft de raad, bij de instelling van deze reserve, besloten € 230.000 vanuit de reserve Fysieke en sociale leefbaarheid in deze nieuwe reserve te storten. In december 2021 heeft de gemeenteraad de Transitie Visie Warmte vastgesteld
Beschikkingen:
Uitgaven in het kader van het opstellen van de verplichte Transitie Visie warmte
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
n.v.t.
Risico-calculatie
n.v.t.
Voorstel:
Wij stellen u voor deze reserve te handhaven
Naam
Reserve Frictie ambtelijke organisatie (9101.2022)
Programma
div
Saldo per 31-12-2021
€ 454.000
Saldo per 31-12-2026
€ 287.000
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
De reserve wordt organisatie breed ingezet op gebied van personeel en organisatie om te komen tot een optimale dienstverlening.
Stortingen:
Als onderdeel van de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2020 is € 685.000 in deze reserve gestort.
De reserve moet jaarlijks worden aangevuld tot € 1.000.000 Aanvulling gebeurt uit het rekeningresultaat dat bij de jaarrekening wordt vastgesteld. Is dit niet toereikend dan volgt aanvulling uit de Vrije Algemene Reserve.
Beschikkingen:
Niet van toepassing
Looptijd:
In ieder geval tot de volgende herziening van de nota R&V
Bijzonderheden:
Geen
Risico-calculatie
Niet aan de orde
Voorstel:
Wij stellen u voor:
•Deze reserve te handhaven en de omschrijving ervan te wijzigen in reserve Personeel en organisatie;
•Een bedrag van € 1.000.000 vaststellen als plafond voor deze reserve;
•De aanvulling tot €1.000.000 mee te nemen bij de bestemming van het resultaat van de jaarrekening 2021
Naam
Reserve Investeringen de Enck (9101.2023)
Programma
div
Saldo per 31-12-2021
€ 0
Saldo per 31-12-2026
€ 200.000
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Bijdrage aan investeringen in theater de Enck die gepland staan voor 2040 en 2057 (2 x € 100.000)
Stortingen:
€ 200.000 bij raadsbesluit 22-2-2022
Beschikkingen:
Zie boven
Looptijd:
Nader in te vullen
Bijzonderheden:
Nader in te vullen
Risico-calculatie
N.v.t. (uitgaande van uitgaven tot maximaal € 200.000)
Voorstel:
Wij stellen u voor deze reserve te handhaven
b.bestemmingsreserves Grondexploitatie
Naam
Grondexploitatie: Risicoreserve (9101.2501)
Programma
3
Saldo per 31-12-2021
€ 2.710.371
Saldo per 31-12-2026
€ 3.284.514
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld voor het opvangen van financiële risico’s bij het uitvoeren van de grondexploitatie / actieve grondpolitiek.
Stortingen:
1Tussentijdse winstneming op grond van nieuwe voorschriften (BBV).
2Het positieve saldo als een complex met winst wordt afgesloten (soms is daarbij al eerder een tussentijdse winst verwerkt).
3Correcties als bij de periodieke actualisatie van de grondexploitaties blijkt dat de toevoeging aan een voorziening verliesgevend complex in het verdelen te hoog is geweest.
Beschikkingen:
1Toevoeging aan een voorziening verliesgevend complex als bij de periodieke actualisatie van de grondexploitatie blijkt dat het nadeel groter is dan bij eerdere berekeningen werd verwacht.
2Te betalen VPB / vennootschapsbelasting.
Looptijd:
Afhankelijk wanneer het laatste complex, dat wordt gerealiseerd via actieve grondpolitiek, wordt afgesloten.Zowel deze reserve als de reserves Volkshuisvestingsfonds (9101.2005) en de reserve Ruimtelijke ontwikkelingen (9101.2019) dienen ter dekking van onrendabele toppen uit ruimtelijke ontwikkelingen/ruimtelijke plannen. Om die reden stellen we voor het saldo van beide reserves over te hevelen naar de nieuwe bestemmingsreserve Reserve grondexploitatie/Ruimtelijke ontwikkelingen (9101.2024).
Risico-calculatie
De uitkomsten van de jaarlijkse actualisatie hebben direct invloed op de prognose voor de risicoreserve.
Voorstel:
We stellen u voor:
•Het saldo van deze reserve van € 2.710.371 over te hevelen naar de nieuwe bestemmingsreserve Reserve grondexploitatie/Ruimtelijke ontwikkelingen (9101.2024);
•Deze reserve na deze overheveling op te heffen
Nieuw in te stellen bestemmingsreserves:
In deze nota stellen we voor de volgende nieuwe reserve in te stellen:
Naam
Reserve Grondexploitatie/Ruimtelijke ontwikkelingen (9101.2024)
Programma
3
Saldo per 31-12-2021
€ 0
Saldo per 31-12-2026
€ 3.813.820
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld voor dekking van onrendabele toppen uit ruimtelijke ontwikkelingen en het opvangen van financiële risico’s bij het uitvoeren van plannen binnen de grondexploitatie (zowel actieve als passieve grondpolitiek).
Stortingen:
Deze reserve wordt gevormd vanuit de voormalige reserve Volkshuisvestingsfonds Oirschot (9101.2005), de reserve Ruimtelijke Ontwikkelingen (9101.2019) en de Risicoreserve Grex (9101.2501) met een totaalsaldo van € 8.398.631). Uitgangspunt is verder dat eventuele positieve resultaten die voortvloeien uit de ruimtelijke ontwikkelingen in deze reserve worden gestort
Beschikkingen:
•Dekking onrendabele toppen uit ruimtelijke ontwikkelingen/ruimtelijke plannen
•Dekking maatregelen in het kader van de volkshuisvesting en wonen
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Geen
De uitkomsten van de jaarlijkse actualisatie van de ruimtelijke ontwikkelingen hebben direct invloed op de prognose voor deze reserve. Het is daarom belangrijk dat de risico’s die we lopen binnen de grondexploitatie continue in beeld blijven.
Voorstel:
We stellen u voor:
•De nieuwe reserve Grondexploitatie/Ruimtelijke ontwikkelingen in te stellen;
•In deze reserve de saldi per 31-12-2021 van de reserves Volkshuisvestingsfonds (9101.2005 / € 5.158.954), Ruimtelijke ontwikkelingen (9101.2019 / € 529.306) en de Risicoreserve Grex (9101.2501 / € 2.710.371) te storten.
•Deze reserve in te zetten ter dekking van ruimtelijke ontwikkelingen/ruimtelijke plannen en maatregelen in het kader van volkshuisvesting en wonen.
3.Voorzieningen
Zoals toegelicht in hoofdstuk 2.2 is een van de verschillen tussen reserves en voorzieningen het gegeven dat de raad het bevoegde orgaan is met betrekking tot de reserves en het college dit is met betrekking tot de voorzieningen. Dit is ook de reden dat we u als raad bij de voorzieningen geen voorstellen doen maar u informeren over het betreffende besluit van het college.
a.Voorzieningen Algemene dienst
Naam
Onderhoud sportaccommodaties (9102.1001)
Programma
1
Saldo per 31-12-2021
€ 845.310
Saldo per 31-12-2026
€ 666.073
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik voorziening:
Doel:
Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van de kosten van onderhoud van de gebouwen van de diverse sportcomplexen.
Stortingen:
€ 81.303 voor 2022
Beschikkingen:
Jaarlijks onderhoud
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Jaarlijks wordt de onderhoudsbegroting voor de gemeentelijke sportaccommodaties (gebouwen) bijgesteld. Op basis van deze onderhoudsbegroting voor de komende jaren wordt berekend wat de storting moet zijn in deze onderhoudsvoorziening. Deze storting komt ten laste van de exploitatie. In het proces van de begroting 2023 zal de meerjarenonderhoudsraming worden geactualiseerd en de storting opnieuw worden berekend.
Risico-calculatie
Jaarlijks wordt bezien of de voorziening toereikend is voor de toekomstige verplichtingen.
Besluit college:
Het college handhaaft deze voorziening
Naam
Onderhoud sportvelden (9101.1002)
Programma
1
Saldo per 31-12-2021
€ 579.167
Saldo per 31-12-2026
€ 351.701
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik voorziening:
Doel:
Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van de kosten van onderhoud van de sportvelden van de diverse sportcomplexen.
Stortingen:
€ 31.202 voor 2022
Beschikkingen:
Jaarlijks onderhoud
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Jaarlijks wordt de onderhoudsbegroting voor sportvelden van de gemeentelijke sportaccommodaties bijgesteld. Op basis van deze onderhoudsbegroting voor de komende jaren wordt berekend wat de storting moet zijn in deze onderhoudsfondsvoorziening.
Deze storting komt ten laste van de exploitatie.
We gaan in deze nota uit van bestaand beleid, dit betekent ook dat geen rekening is gehouden met de lopende discussie over het kwaliteitsniveau van onderhoud zoals dat aan de orde is geweest bij het project Moorland. Dit wordt separaat aan de orde gesteld.
In het proces van de begroting 2023 zal de meerjarenonderhoudsraming worden geactualiseerd en de storting opnieuw worden berekend.
Risico-calculatie
Jaarlijks wordt bezien of de voorziening toereikend is voor de toekomstige verplichtingen.
Besluit college:
Het college handhaaft deze voorziening
Naam
Multifunctioneel gebouw De Klep Middelbeers (9102.1003)
Programma
1
Saldo per 31-12-2021
€ 109.546
Saldo per 31-12-2026
€ 125.490
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik voorziening:
Doel:
Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van de kosten van onderhoud van het multifunctioneel gebouw de Klep.
Stortingen:
€ 23.000 voor 2022 e.v.
Beschikkingen:
Jaarlijks onderhoud
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Jaarlijks wordt de onderhoudsbegroting voor het Multifunctioneel gebouw in Middelbeers bijgesteld. Op basis van deze onderhoudsbegroting voor de komende jaren wordt berekend wat de storting moet zijn in deze onderhoudsvoorziening. Deze storting komt ten laste van de exploitatie.
Risico-calculatie
Jaarlijks wordt bezien of de voorziening toereikend is voor de toekomstige verplichtingen.
Besluit college:
Het college handhaaft deze voorziening
Naam
Onderhoud openbare gebouwen (9102.1004)
Programma
div
Saldo per 31-12-2021
€ 360.206
Saldo per 31-12-2026
€ 393.377
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik voorziening:
Doel:
Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van de kosten van onderhoud van de openbare gebouwen.
Stortingen:
€ 79.000 voor 2022 e.v.
Beschikkingen:
Jaarlijks onderhoud
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Het betreft de zogenaamde openbare gebouwen waar de gemeente gebruik van maakt. Hieronder vallen het gemeentehuis en de gemeentewerf.
Voor deze gebouwen wordt jaarlijks de onderhoudsbegroting bijgesteld. Op basis van deze onderhoudsbegroting voor de komende jaren wordt berekend wat de storting moet zijn in deze onderhoudsvoorziening.
Deze storting komt ten laste van de exploitatie.
Risico-calculatie
Jaarlijks wordt bezien of de voorziening toereikend is voor de toekomstige verplichtingen.
Besluit college:
Het college handhaaft deze voorziening
Naam
Onderhoud diverse bezittingen (9102.1005)
Programma
div
Saldo per 31-12-2021
€ 353.900
Saldo per 31-12-2026
€ 347.514
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik voorziening:
Doel:
Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van de kosten van onderhoud van diverse gebouwen en bezittingen.
Stortingen:
€ 25637 voor 2022 e.v.
Beschikkingen:
Jaarlijks onderhoud
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Het betreft hier diverse gemeentelijke gebouwen die aan derden worden verhuurd (verenigingen en instellingen).
Voor deze gebouwen wordt jaarlijks de onderhoudsbegroting bijgesteld. Op basis van deze onderhoudsbegroting voor de komende jaren wordt berekend wat de storting moet zijn in deze onderhoudsvoorziening.
Deze storting komt ten laste van de exploitatie.
Risico-calculatie
Jaarlijks wordt bezien of de voorziening toereikend is voor de toekomstige verplichtingen
Besluit college:
Het college handhaaft deze voorziening
Naam
Voorziening speeltoestellen (9102.1007)
Programma
4
Saldo per 31-12-2021
€ 133.900
Saldo per 31-12-2026
€ 19.743
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze reserve is bedoeld voor het egaliseren van de kosten vervanging van speeltoestellen en (her)inrichting van speelterreinen.
Stortingen:
De bedragen worden jaarlijks bijgesteld aan de hand van de actualisatie van de meerjarenplanning speelterreinen. De storting 2022 ev. bedraagt jaarlijks €22.500
Beschikkingen:
Op basis van de meerjarenplanning.
Looptijd:
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Jaarlijks wordt de meerjarenplanning voor vervanging van speeltoestellen geactualiseerd. Op basis van deze planning wordt de jaarlijkse storting en beschikking bepaald. Tot 31-12-2021 was het een reserve. Vanaf 1-1-2022 is het een voorziening. Deze wijziging is een gevolg van een opmerking vanuit de provincie bij de goedkeuring van de begroting 2021
Risico-calculatie
Jaarlijks wordt bezien of de voorziening toereikend is voor de toekomstige verplichtingen
Voorstel:
Het college handhaaft deze voorziening
Naam
Voorziening verplichtingen oud-werknemers (9102.1201)
Programma
5
Saldo per 31-12-2021
€ 1.890.887
Saldo per 31-12-2026
€ 1.579.024
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik voorziening:
Doel:
Deze voorziening is bedoeld voor de dekking van verplichtingen voor oud werknemers.
Stortingen:
Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarrekening berekend of de voorziening voldoende saldo heeft. Bij onvoldoende saldo wordt dit aangevuld.
Beschikkingen:
Betalingen worden rechtstreeks geboekt ten laste van de voorziening. Wanneer bij de jaarlijkse herrekening blijkt dat de voorziening een te hoog saldo heeft dan wordt dit ten gunste van de exploitatie gebracht.
Looptijd:
Onbepaalde tijd (doorlopend). Een van de onderdelen zijn de toekomstige pensioenen van de wethouders. Dit betekent dat er altijd bedragen in de voorziening zitten ten behoeve van actieve wethouders.
Bijzonderheden:
In maart 2022 zijn verkiezingen geweest voor de gemeenteraad. De vorming van een nieuw college heeft altijd invloed op de voorziening. Enerzijds door vertrekkende wethouders en anderzijds door nieuwe wethouders. De gevolgen van de raadsverkiezingen van maart 2022 voor deze voorziening zijn nog niet bekend. Deze worden z.s.m. in beeld gebracht.
Ook een wijziging van wethouders gedurende een raadsperiode heeft invloed op de hoogte van de voorziening.
Tot slot worden in deze voorziening bedragen gestort ter dekking van toekomstige verplichtingen vanwege afspraken met voormalig werknemers.
Risico-calculatie
Jaarlijks wordt berekend of de voorziening toereikend is voor de toekomstige verplichtingen. Omdat de gevolgen van de raadsverkiezingen 2022 nog niet bekend zijn lopen we daar nog een risico.
Besluit college:
Het college handhaaft deze voorziening
Naam
Voorziening huishoudelijk afval (9102.1101)
Programma
4
Saldo per 31-12-2021
€ 211.771
Saldo per 31-12-2026
€ 154.059
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze voorziening is bedoeld voor het egaliseren van de tarieven voor de huishoudelijke afvalstoffenverwerking.
Stortingen:
Afhankelijk van exploitatieresultaten binnen het product Huishoudelijk afval
Beschikkingen:
Overeenkomstig de doelstelling en eveneens afhankelijk van exploitatieresultaten binnen het product Huishoudelijk afval
Looptijd
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Bij de berekening van de tarieven afvalstoffenheffing is het uitgangspunt dat deze op begrotingsbasis 100% kostendekkend dient te zijn. Op basis van de huidige gedragslijn wordt een in de jaarrekening optredend tekort c.q. overschot ten laste dan wel ten gunste van deze reserve gebracht.
Risico-calculatie:
Risico op het gebied van de afvalverwerking op dit moment:
Door de inzameling van kunststof en het scheiden van afvalstromen konden wij in de periode t/m 2017 niet voldoen aan de leveringsplicht aantal tonnen afval aan Attero o.b.v. het contract.
Dat is voor Attero reden geweest om aan de Brabantse gewesten een naheffing op te leggen wegens het niet nakomen van de volumeverplichting over de periode 2011 t/m 2014. In een arbitraal eindvonnis heeft het Nederlands Arbitrage Instituut (NAI) Attero, met betrekking tot die naheffing, in het ongelijk gesteld. Ondertussen heeft Attero een nieuwe naheffing opgelegd voor het niet nakomen van de volumeplicht in 2015 t/m 2017. Ook met betrekking tot deze naheffing is Attero in het ongelijk gesteld. Attero heeft cassatieadvies gevraagd en deze is ook ingesteld. Wanneer de cassatie onverhoopt verloren zou worden dan zullen de gemeenten waarschijnlijk een (deel van die) naheffing moeten betalen.
Besluit college:
Het college handhaaft deze voorziening
Naam
Voorziening riolering (9102.1102)
Programma
4
Saldo per 31-12-2021
€ 1.211.708
Saldo per 31-12-2026
€ 2.306.087
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze voorziening is bedoeld voor:
•De dekking van de (vervangings)investeringen zoals opgenomen in het IMBK (Integraal Maatschappelijk Beheerkader) en het hierbij behorende uitvoeringsprogramma het PWR (Programma water en riolering).
•Egalisatie van het saldo van baten en lasten dat in een bepaald jaar ontstaat.
Stortingen:
Voordelig exploitatieresultaat
Beschikkingen:
Nadelig exploitatieresultaat
Looptijd
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Bij de berekening van de tarieven van de rioolheffing is het uitgangspunt dat deze op begrotingsbasis 100% kostendekkend dient te zijn. Op basis van de huidige gedragslijn wordt een in de jaarrekening optredend tekort c.q. overschot ten laste dan wel ten gunste van deze reserve gebracht.
In 2019 is het IMBK vastgesteld. Op basis van het huidige PWR zijn de tarieven in 2022 met 3,75% verhoogd. De stortingen en onttrekkingen zijn gebaseerd op het IMBK en het PWR.
Risico-calculatie
Niet van toepassing
Besluit college:
Het college handhaaft deze voorziening
Naam
Voorziening onderhoud wegen (9102.1006)
Programma
4
Saldo per 31-12-2021
€ 1.666.672
Saldo per 31-12-2026
€ 1.591.047
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze voorziening is bedoeld om meerjarig het groot onderhoud van wegen te kunnen programmeren en realiseren.
Stortingen:
Vanuit exploitatie (op basis van onderhoudsplan). De jaarlijkse storting bedraagt nu €284.875
Beschikkingen:
Bij de vaststelling van de begroting
Looptijd
Onbepaalde tijd
Bijzonderheden:
Jaarlijks wordt vanuit de reserve stortingen in deze voorziening gedaan voor groot-onderhoud aan de wegen (niet zijnde rehabilitaties).
Risico-calculatie
Kapitaalvernietiging door achterstallig onderhoud
Besluit college:
Het college handhaaft deze voorziening
Naam
Voorziening oninbare startersleningen SVn (9102.1203)
Programma
3
Saldo per 31-12-2021
€ 135.722
Saldo per 31-12-2026
€ 99.035
Voorstel t.a.v. toekomstig gebruik reserve:
Doel:
Deze voorziening is bedoeld voor het afdekken van risico’s van het niet-terugbetalen van verstrekte startersleningen.
Stortingen:
Niet van toepassing.
Beschikkingen:
Afhankelijk van bedragen die worden afgelost op de startersleningen
Looptijd
Maximaal 30 jaar, of zoveel eerder als de laatste starterslening volledig is afgelost.
Bijzonderheden:
De hoogte van deze reserve bedraagt 25% van het totaalbedrag aan nog niet afgeloste startersleningen volgens overzichten SVn.
Dit totaalbedrag daalt de komende jaren. Vanaf 1 januari 2018 verstrekt SVn namens de gemeente geen nieuwe startersleningen meer. Wel vinden komende jaren zowel reguliere als extra aflossingen plaats.
Risico-calculatie
Naarmate meer wordt afgelost en het schuldrestant van de startersleningen bij SVn daalt wordt ook ons risico en daardoor deze reserve lager.
Besluit college:
Het college handhaaft deze voorziening
b.Voorzieningen Grondexploitatie
Op dit moment zijn er geen voorzieningen binnen de grondexploitatie
Bijlage 2: Gevolgen mutaties nota reserves en voorzieningen 2022 voor begroting 2022
In onderstaande tabel (tabel 8) zijn de voorgestelde mutaties in de reserves verwerkt en zijn de aangepaste saldo’s per 31-12-2022 vermeld (uitgangspunt in dit overzicht zijn de saldi van de reserves en voorzieningen per 31-12-2021 volgens de jaarrekening 2021). De mutaties uit onderstaande tabel worden in een begrotingswijziging 2022 verwerkt (onderdeel besluitvorming bij behandeling nota). De mutaties hebben geen gevolgen voor de exploitatiebegroting 2022.
Zoals uit onderstaande tabel (tabel 8) blijkt lopen de reserves terug van € 40.188.597 per 31-12-2021 naar € 31.329.938 per 31-12-2022. We kunnen ons voorstellen dat het forse verschil vragen oproept en lichten dit daarom toe. De teruggang is het gevolg van concrete besluitvorming over de reserves tot op heden. Bij diverse reserves zijn besluiten genomen tot inzet voor concrete doeleinden. Voor zover de uitgaven hiervan nog niet hebben plaatsgevonden per 31-12-2021 gaan we er in deze tabel van uit dat de beschikbaar gestelde bedragen per 31-12-2022 in zijn geheel zijn uitgegeven.
We lichten de reserves waar dit me name speelt toe met tussen haakjes vermelding van de grootste (in euro’s) posten die in 2022 nog ten laste van deze reserve komen:
•Algemene reserve (overheveling budgetten uit Burap 2021, afwikkeling privatisering Fidote, bijdrage ’t Bint 2022, mutatie reserve Weerstandsvermogen o.b.v. begroting 2022, inzet hogere ontvangst leges 2021 voor inhaalslag bestemmingsplannen uit Burap 2021)
•Volkshuisvestingsfonds gemeente Oirschot (Actieplan Wonen 2.0, dekking gedeelte gebiedsontwikkeling de Kemmer-Eindhovensedijk o.b.v. raadsbesluit 22 juni 2021)
•Reserve Landschap (Meerjarenplan VTE 2022-2026, project onverhard fietspad Levende Beerze)
•Reserve Beleidsprogramma 2018-2022 (diverse uitgaven o.b.v. genomen raadsbesluiten)
•Reserve Ruimte voor Ruimte (Meerjarenplan VTE 2022-2026)