Bijlage: Frauderisicoinventarisatie en analyse 2024 per activiteit/proces
Activiteit/proces
Frauderisicofactor
Bestaande maatregelen
Kans
1Kans (1 = laag, 3 = hoog)
Impact
2Impact (1 = laag, 3 = hoog)
Risicoin-schatting
3Kans x Impact = Risico inschatting (0-3 = klein, 4-6 = gemiddeld, 7-9 = groot)
Conclusie / te nemen maatregel(en)
1Facturen
Het risico van indienen van:
a.valse facturen;
b.dubbele facturen;
c.facturen die niet overeenkomen met de geleverde prestaties alsmede meer en minder werk;
d.Door budgetverantwoordelijk-heid en controle op prestatie-levering (diensten of goederen) in één hand te houden wordt de mogelijkheid van frauduleus handelen gecreëerd.
Algemeen:
•Aan praktisch alle facturen (ca. 95%) is zowel een budgethouder als Prestatieakkoordverklaarder (PAV-er) gekoppeld.
•Steekproeven VIC + accountantscontrole op prestatielevering.
•Facturen worden via Kofax gescand en toegekend aan de PAV-er + budgethouder die de factuur akkoord moet verklaren (kostenplaats en geleverde prestaties);
•Periodiek (laatste keer 2017) wordt een onderzoek naar de kwaliteit van de betaalbaarstelling binnen het proces factuurbehandeling uitgevoerd. De resultaten van het onderzoek door NIC in 2017 (over de jaren 2012 t/m 2016) lieten een verwaarloosbaar bedrag aan onregelmatigheden zien (< € 2.000) en is het risico inschatting op onterechte of dubbele betaling als klein gekwalificeerd.
Valse facturen:
•De scanner herkent in de meeste gevallen het bankrekeningnummer en/of het KvK-nummer;
•Verdere controle door PAV-er en budgethouder;
•Het muteren van een crediteur (nieuwe of wijziging) is in het systeem het 4 ogen principe ingebracht
•Bij betalingen > € 10.000 vindt een extra controle plaats op crediteur i.c.m. bankrekeningnummer
•In de bankapplicatie is voor enkelvoudige betalingen de naam-nummercontrole actief. Voor batchbetalingen is deze controle echter niet mogelijk in de BNG-applicatie.
Dubbele factuur:
•Tijdens het scannen kan het systeem hetzelfde factuurnummer herkennen;
•Aanvullend voert de budgethouder/ PAV-er een controle uit;
Geleverde prestatie c.q. meer- en minderwerk:
•Aan de facturen worden een termijnstaat en staat van meer en minderwerk toegevoegd, dat weer door de budgethouder getoetst moet worden.
1
3
Klein (3)
Werkproces en interne beheersingsmaatregelen zijn redelijk adequaat ingericht.
De getroffen maatregelen zijn wat verwacht kan worden, maar geven geen 100% garantie.
Een extern onderzoek naar de kwaliteit van de betaalbaarstelling is in 2024 afgerond (periode 2018-2022). Hieruit bleek dat de gemeente Montferland haar proces van betaalbaarstelling prima op orde heeft. Slechts 1 dubbele betaling is aangetroffen en deze is door leverancier geretourneerd.
De per 2022 geldende afspraken omtrent consequente onderbouwing van geleverde prestaties vereist wel blijvende aandacht.
2Betalingsverkeer
Het banksaldo van de gemeente Montferland varieert van dag tot dag, maar is in de regel positief, omdat tekorten op de rekening courant wordt aangevuld met kasgeldleningen.
Alle gelden staan op bankrekeningen bij de BNG, RABO of het ministerie van Financiën (schatkistbankieren).
•Financiële overboekingen bij de BNG zijn alleen mogelijk door het zetten van twee “handtekeningen” door aangewezen functionarissen. Per Q4-2023 is wel gewijzigd dat enkele personen bevoegd zijn om een eerste of tweede handtekening te plaatsen (zie laatste kolom)
•Het wijzigen van de autorisatiebevoegdheid in de betaal-applicatie (BNG) kan alleen door het zetten van twee “handtekeningen” (medewerker Treasury en een tweede daartoe bevoegde medewerker). Functiescheiding is derhalve in het proces opgenomen. Steekproefsgewijs vindt hier een controle op plaats middels de VIC.
Rabobank:
•Financiële overboekingen bij de RABO is mogelijk door één “handtekening”. In het werkproces worden deze overboekingen direct achteraf gecontroleerd.
•Er zijn 2 Rabobankpassen in omloop (cluster Financiën en secretariaat (Burgemeester/ gemeentesecretaris). Hier wordt sporadisch gebruik van gemaakt onder de afspraak dat direct naderhand de bescheiden worden overhandigd aan cluster Financiën.
•Het saldo beweegt zich in de regel tussen de € 5.000 en € 20.000.
•De bestedingslimiet per week is voor de pas van Financiën € 5.000 en voor de andere pas € 500.
•Afroming vindt plaats aan het eind van de maand en gaat dan naar het saldo van € 5.000. Gezien de hoogte van de ontvangsten vindt tussentijdse afroming niet vaak plaats
Creditcard:
•Er zijn 2 creditcards (bij cluster Financiën en ICT), die alleen wordt gebruikt voor enkele contracten die alleen via een creditcard betaald kunnen worden (NL Ziet, Mentimeter, Mailchimp, Paddle.net, Canva, SurveyMonkeyCore, Apple, DMARC Analyzer)
•De afschrijvingen worden maandelijks direct gecontroleerd
•Bestedingslimiet is € 2.500 per maand.
1
3
Klein (3)
Door het continue vier-ogen-principe zijn de huidige maatregelen afdoende om dit risico af te dekken.
M.b.t. 2 handtekeningen: Het komt bij uitzondering voor dat de applicatiebeheerder de tweede handtekening zet. Dit is onwenselijk (gelet op zijn onbeperkte bevoegdheden in UBW). Al deze betalingen worden betrokken in de VIC.
Per Q4-2023 kunnen meerdere personen een eerste of tweede handtekening plaatsen. Hoewel dit niet de voorkeur heeft (tweede handtekening is bij voorkeur iemand buiten het mutatieproces, die tevens volledige controle doet bij betalingen > € 10.000) is hier vanuit bedrijfsmatige motieven voor gekozen.
Om deze reden is het voorstel om bij de tweede handtekening de voorspelbaarheid van de steekproeven te verminderen: door random steekproeven i.p.v. betalingen > € 10.000.
Er zijn verder voldoende borgen in het proces ingebouwd om het risico te minimaliseren
Kasgeld is altijd een belangrijk risico voor fraude. Inkomend kasverkeer is bij :
a.Team PUZA
a.De ingaande contante kasstroom bedraagt circa € 130.000. Voor Gouden Handen geldt: de kas wordt opgemaakt op basis van het vier-ogen-principe, i.c. alleen tijdens de openstellingsdagen. Easy Cash Didam is een geautomatiseerd systeem. In principe eens per 2 weken (of wanneer Easy Cash aangeeft dat ie geleegd moet worden), wordt het contante geld afgestort via de Geldmaat (ten gunste van de RABO), eveneens vier-ogen-principe.Zie verder ook onder 6.
1
2
Klein (2)
a.Door het continue vier-ogen-principe en de VIC zijn de huidige maatregelen voldoende om dit risico af te dekken.
b.Werkcafé
b.Betalingen door klanten (totaal inkomsten normaliter circa € 35.000) alleen via PIN mogelijk; wordt verantwoord via “JCC-systeem” naar de kostenplaats 86520 Kantine Montferland.
b.Sluitend systeem dus geen risico
En uitgaand kasgeld:
c.Leefgeld Oekraïners
c.Leefgeld Oekraïners:
•Zodra personen de procedure hebben doorlopen (toekennen BSN etc., dit duurt ca. 4 weken) loopt uitkering (= leefgeld) via de uitkeringsadministratie
•Voor deze tijd beschikken zij niet over een bankrekening en ontvangen zij op voorschotbasis het leefgeld contant;
•Opname geld via Financiën. Dit komt of uit de publiekskas Burgerzaken of via bankopname
•Verstrekking aan coördinator maatschappelijke opvang, die voor ontvangst tekent
•De ontvangers (nieuwkomers) tekenen voor ontvangst
•Stukken worden overhandigd aan, uitkeringsconsulent en vervolgens uitkeringsadministratie
c.Voldoende beheersmaatregelen, transactieomvang neemt toe door toename aantal Oekraïners: ca. € 20.000 op jaarbasis.
3Goederen
Het risico van gaan toe-eigenen van goederen en dergelijke.
a.ICT-apparatuur
ICT-apparatuur heeft een aanzienlijke waarde en wordt door het cluster Automatisering geregistreerd en bewaakt. Een klein deel (toetsenborden en muizen) worden niet geregistreerd, maar zijn per gebruiker uitgedeeld. De voorraad ligt in een afgesloten ruimte. Sinds de invoering van het hybride werken heeft ieder gebruiker een laptop. Deze wordt volledig beheerd via Intune. Ook het periodieke updaten wordt centraal georganiseerd. De actuele voorraad wordt automatisch via Intune bijgehouden.
2
1
Klein (2)
Geen aanvullende maatregelen nodig.
b.Kantoorartikelen c.a.
Kantoorartikelen zijn veelal grijpvoorraad dat wel beheerd wordt door de bode. De voorraad ligt in een afgesloten ruimte.
1
1
Klein (1)
Het financiële fraudebedrag wordt op gering geschat. Dit behoeft geen verdere aandacht.
c.Materieel en materialen op locatie
Ontvreemding op de locaties is voor risico van de aannemer.
Materieel en materialen voor werken worden grotendeels op basis van een bestek en of een hoeveelhedenoverzicht besteld bij werken. Op de werken is een toezichthouder aangewezen die voor de levering en stand van zaken aftekent. De projectleider is veelal budgethouder dan wel PAV-er en verklaart de factuur en het geleverde voor akkoord. Periodiek vindt er nacalculatie plaats waarin eenheidshoeveelheden ook tegen het licht worden gehouden.
1
2
Klein (2)
De getroffen maatregelen zijn wat verwacht mag worden, maar geven geen 100% garantie.
d.Materieel en materialen Gemeentewerf
•Alle bestellingen worden geaccordeerd door de bedrijfsleider buitendienst OW (tevens budgethouder). Voor facturen geldt een vaste routing waarbij bestelbon en verdere documentatie wordt toegevoegd
•Brandstof:
o Op de werf is een dieseltank aanwezig voor het tanken van de eigen bedrijfsauto’s. Privéauto’s kunnen niet op het terrein.
o Het tanken van overige (benzine)bedrijfsauto’s geschiedt bij extern tankstation middels een pasje. Uitgifte van het tankpasje en registratie van de tankbeurten geschiedt op de administratie van de werf
•Voorraad:
o Ontvreemding blijft in z’n algemeenheid een restrisico, omdat er ook materialen tijdens het werk kunnen “verdwijnen”;
o Toegang tot het persoonlijk materieel is te bereiken via een afgesloten deur.
o Een deel van het (incidenteel benodigd) materieel is alleen met afzonderlijke sleutel toegankelijk
o Voorraad zoals handschoenen, helmen tot materieel benodigd voor de “openbare ruimte” is inmiddels ook afgesloten en niet meer vrij toegankelijk. Aanvraag nieuwe bedrijfsmiddelen voor het werk volgens het principe nieuw voor oud (verplicht inleveren oude middelen)
•Een planningssysteem, incl. voorraadbeheer, is inmiddels ingericht.
1
2
Klein (2)
De getroffen maatregelen zijn wat verwacht mag worden, maar geven geen 100% garantie.
Ontvreemding van materieel /voorraad is mogelijk (is ook niet/moeilijk te voorkomen tegen acceptabele kosten).
4Inkopen en aanbestedingen
Hoe wordt gekeken naar het risico bij het afsluiten van contracten? Dubbele autorisatie, adequate leveranciers-selectie, adequate prijsanalyse, enz.
•Aannemersselectie
•Gunning
•Bestelling
•Ontvangst en controle
•Meer en minder werk
•Van toepassing zijnde interne regelgeving en daarop afgestemde werkprocessen zijn het inkoop- en aanbestedingsbeleid, de Budgethoudersregeling en het mandaatbesluit.
•Inkopen > € 2.000 lopen procesmatig (verplicht) via het startformulier Mercell. Hierbij wordt automatisch inkoopdossier aangemaakt;
•Werkproces accordering facturen (4-ogen principe) is volledig van toepassing ingaande 4e kwartaal 2022. Bij accordering van “meerwerk” geldt deze afspraak al langere tijd;
•Ingaande 2022 verplicht om bewijzen van prestatielevering te documenteren in inkoopdossier;
•Binnen de vastgestelde bandbreedtes is een enkelvoudige of meervoudige onderhandse procedure dan wel een nationale of Europese openbare procedure van toepassing.
•Voor de meervoudig onderhandse en openbare procedures wordt altijd een programma van eisen of een bestek opgesteld.
•Voor de meest voorkomende cultuurtechnische en civieltechnische werken is de Achterhoekse groslijstensystematiek van toepassing;
•Inkoopcoördinator en de inkoopadviseur hebben en geven aandacht aan het proces en zijn inhoudelijk betrokken
•Er is een Klachtenregeling Aanbestedingen Achterhoekse en Liemerse gemeenten van toepassing.
•Er vindt een (V)IC-controle plaats op aanbestedingsdiscipline EU-grens bij alle crediteuren met een jaaromzet > € 55.000.
1
3
Klein (3)
De getroffen maatregelen zijn wat verwacht kan worden, maar geven geen 100% garantie.
De juiste toepassing van de juiste aanbestedingsvorm is onderdeel van de VIC/accountantscontrole
5Heffingen:
•Afvalstoffenheffing
•Rioolheffing
•Onroerende zaak-belastingen
•Hondenbelasting
•Toeristenbelasting
•Baatbelasting
Risico dat door het registreren van lagere hoeveelheden, aantallen en/of waarden dan wel door het niet opnemen van objecten en/of verwijderen van subjecten een lagere opbrengst gegenereerd wordt.
Algemeen:
•Aantallen, hoeveelheden en waarden worden voornamelijk door derden zoals RDL (afval), Vitens (riool), taxatiebureaus (ozb), verblijfsrecreatieondernemers, etc. aangeleverd en op basis daarvan verwerkt in de heffingenadministratie.
•Daarnaast zijn er koppelingen met de basisregistraties BRP en Kadaster. De juistheid en volledigheid hiervan wordt gecontroleerd. Periodiek worden op basis van lijsten van uitzonderingen ook gecontroleerd;
•Volledigheidscontrole van de opbrengsten /vind periodiek plaats met een definitieve aansluiting bij het opmaken van de jaarrekening. Bij de laatste wordt ook een vergelijking met voorgaand jaar gemaakt.
•Tot slot wordt in de VIC d.m.v. steekproeven de rechtmatigheid getoetst.
Hondenbelasting:
•De hondenbelasting wordt in 3 jaar afgeschaft. Hierdoor vinden er geen controles meer plaats op de hondenbelasting.
Toeristenbelasting: obv het ingevuld nachtverblijf-register of een opgave van de 56 verblijfsrecreatie-ondernemer wordt de toeristenbelasting geheven:
•Voor de grotere ondernemers (6 stuks) wordt de aangifte verzorgd door de accountant
•Overige 50 ondernemers worden m.i.v. najaar 2022 steekproefsgewijs (4 per jaar) gecontroleerd
1
2
Klein (2)
Geen aanvullende maatregelen nodig. Betreft onafhankelijke objectieve aanleveringen, m.u.v. de verblijfsrecreatieondernemers. Zie hiervoor onderdeel “Toeristenbelasting”.
Toeristenbelasting:
Cluster heeft een plan van aanpak opgesteld. Ingrediënten zijn o.a.:
•Spiegelen aan internetsite
•Focus en navraag bij afwijkende aantallen t.o.v. vorig jaren
6Leges:
•Publiekszaken
•Omgevingsvergunning
•Begraafrechten
Risico dat de verschuldigde leges niet of te laag worden opgelegd
In de systemen Easy cash (gekoppeld aan JCC betalen applicatie), RX Mission en Key2Begraaf is een prijstabel opgenomen. De tabellen worden jaarlijks getoetst op juiste en volledige inbreng (VIC).
RX Mission (V&H):
Werkproces inclusief IC is in systeem ingebracht en voordat de vergunning en legesbrief de deur uit gaat wordt deze gecontroleerd door de proceseigenaar of de teammanager.
Jaarlijks en periodiek worden VIC ’s uitgevoerd zoals: kascontrole, tarievencontrole, volledigheidscontrole en totaalcontrole.
1
2
Klein (2)
Geen aanvullende maatregelen nodig
7Waardedocumenten:
•Identiteitskaart
•Paspoort
•Rijbewijs
•Eigen verklaringen
Risico dat waardedocumenten worden ontvreemd
•De waardedocumenten zijn opgeborgen in een afgesloten ruimte. De identiteitskaarten, rijbewijzen en paspoorten liggen in een kluis in die ruimte.
•IC binnen Burgerzaken telt periodiek de voorraad en er is een periodieke kascontrole. VIC checkt steekproefsgewijs + totaaltelling
•Beveiligingsmaatregelen (fysiek en AO/IC) maken deel uit van de jaarlijkse “zelfevaluatie reisdocumenten”
•Verdere veiligheidscontroles maken deel uit van de BIO en de ENSIA
1
3
Klein (3)
Geen aanvullende maatregelen nodig
8Verhuuropbrengsten
Risico dat verhuuropbrengsten niet of te laag worden ontvangen en verantwoord.
Er is een totaalbeeld van de vaste en incidentele verhuuropbrengsten van de gemeentelijke accommodaties. Vaste verhuur geschiedt op basis van huurcontract of, zoals bij sportzaal/hal, een rooster. Rooster wordt jaarlijks opgesteld. Incidentele verhuur loopt in principe via de cluster Vastgoed.
Periodiek wordt een VIC uitgevoerd.
In 2023 zijn geen afwijkingen geconstateerd op de juiste hantering van de tarieven. Bij het afsluiting van het boekjaar vindt nog een controle op de opbrengsten plaats.
2
1
Klein (2)
Geen aanvullende maatregelen nodig
9Subsidies
Risico dat (te hoge) subsidies worden verstrekt waarbij een ambtenaar of bestuurder privébelangen heeft door doorbetaling of bevoordeling.
Subsidie wordt verstrekt op basis van de Algemene Subsidie Verordening (ASV). Hierin zijn de rechten en plichten van de subsidieaanvrager en de procesregels die gehanteerd moeten worden geborgd.
B&W heeft op grond van de ASV meerdere subsidieregelingen voor verschillende beleidsterreinen vastgesteld.
•In deze regelingen staan specifiek de subsidiabele activiteiten, doelgroepen, subsidiegrondslagen en –bedragen aangegeven.
•Subsidiebedragen zijn o.a. een vast normbedrag, een bedrag per eenheid zoals lid, leerling, inwoner enz. en/of een budgetsubsidie. Indien van toepassing moeten de aantallen opgegeven worden door de verenigingen/instellingen.
•Alleen rechtspersonen met volledige rechtsbevoegdheid kunnen in aanmerking komen voor subsidie.
•Bij het verstrekken van een incidentele subsidie en voor alle subsidies > € 50.000 is een B&W-besluit vereist.
•Functiescheiding is qua opzet en bestaan geborgd doordat ondertekening plaatsvindt door de strategisch adviseur. In 2025 zal het proces via het zaaksysteem plaatsvinden. Hierin is een collegiale controle ingeregeld. Boven de € 50.000 is bovendien een B&W-besluit vereist.
De controle subsidieverstrekkingen zijn een vast onderdeel van de VIC.
1
2
Klein (2)
Bij de VIC worden ca. 15-20 subsidieverstrekkingen steekproefsgewijs geverifieerd.
Het risico is qua omvang relatief klein.
10Personeels- en salarisadministratie
•Risico dat personen die niet in dienst zijn, zijn opgenomen in de administratie
•Risico dat personeels- en bestuursleden een hogere beloning dan waar zij op grond van hun functie en/of prestatie recht op hebben
•Het voeren van deugdelijke dossiervorming in ADP
•Vaste aanmeldprocedures en -formulieren voor in dienst te nemen vast of tijdelijke personeel. Hieraan moeten o.a. bewijsstukken toegevoegd worden.
•Invoer van nieuwe medewerkers kan alleen met een geldig BSN (systeem).
•Opname of wijziging in/binnen salarisadministratie is alleen toegestaan op basis van een arbeidsovereenkomst.
•Na verwerking mutatiegang wordt een bruto-bruto-controle toegepast door P&O-adviseur. Dit gebeurt voor uitbetaling salarissen, zodat indien noodzakelijk betalingen kunnen worden tegengehouden, dan wel voorschotten worden verstrekt.
•Mutatiegang door de medewerkers Salarisadministratie - wordt volledig gecontroleerd door een collega van de Financiële administratie. Hier is dus sprake van functionele scheiding.
•Inzet van extern personeel wordt georganiseerd vanuit het Inkoop startformulier. Teammanager ziet toe op duur van de inzet en correctheid gefactureerd uurbedrag en het aantal gefactureerde uren.
•In de VIC wordt ook op basis van steekproef getoetst of het werkproces conform afspraak is uitgevoerd.
•In de periodieke bilats met de teammanager, financieel consulent en de P&O-adviseur worden de formatie- en bezettingsoverzichten besproken (op persoonsniveau);
•P&O werkt continue aan het digitaliseren van de mutatieflows. Hierdoor kan de doorgevoerde mutatie zowel in ADP als in het addendum niet meer afwijken van de geïnitieerde mutatie. In deze workfows zal er middels een goedkeuringsstap sprake zijn van ‘vierogen-principe’.
1
3
Klein (3)
Voldoende functiescheidingen aangebracht. Geen aanvullende maatregelen nodig
Risico dat niet-gemaakte kosten of privé-uitgaven worden gedeclareerd
•De te declareren kostensoorten is gering;
•De omvang is circa € 70.000 aan variabele reis- en verblijfskosten en € 37.000 aan vaste onkostenvergoedingen o.b.v. van een toekenningsbesluit . Dus (relatief) gering;
•Declaratieproces is geheel digitaal en sturend (o.a. proces, kostensoorten, maximumbedrag, voorzien van originele bewijsstukken) ingericht;
•Leidinggevende autoriseert;
•P&O speelt geen verdere rol in proces van kilometerdeclaratie, wel voor overige onkostendeclaraties. Deze laatste worden getoetst;
•Declaraties van de collegeleden worden geautoriseerd door de concerncontroller; P&O keurt goed voor verdere verwerking
1
2
Klein (2)
Geen aanvullende maatregelen nodig
Risico dat vergoedingen worden uitbetaald waarvoor geen prestatie is verricht (bijvoorbeeld presentiegelden)
•Presentiegelden commissies worden op basis van ondertekende en geparafeerde presentielijsten periodiek uitbetaald via financiële administratie;
•P&O geeft dit door aan de belastingdienst middels een IB-47 aangifte
•Omvang is circa € 58.000.
1
2
Klein (2)
Door de functiescheiding is risico klein. Geen aanvullende maatregelen nodig.
Risico dat verlofuren door aanvrager onjuist worden geadministreerd (niet afboeken in ADP)
•Teammanager beoordeelt (facultatief) periodiek, dus achteraf, de verlofregistraties.
•Nauwgezetheid waarmee dit gebeurt verschilt per teammanager
•Vrijblijvendheid is momenteel te groot
2
1
Klein (2)
Vrijblijvendheid terugdringen door de periodieke controle op de agenda te zetten. Domeinmanagers gaan hier gesprek over aan met teammanagers.
11Inkomensvoorzienin-gen en arbeidspar-ticipatie (PW)
Risico dat valse cliënten worden opgenomen of een te hoge uitkering (norm) wordt verstrekt
Aanvragen levensonderhoud:
•In aanvraagproces is het bepalen van een recht op een uitkering o.a. systeemtechnisch, preventieve screening, onderzoek en andere maatregelen, opgenomen;
•Er is een koppeling met het BRP;
•Aanvullende toets is o.a. met het Suwinet;
•Normbedragen zijn beperkt in soorten nml. jongeren, alleenstaanden en gehuwden;
•De door de inkomensconsulent ingebrachte toekenning levensonderhoud wordt d.m.v. een steekproefcontrole getoetst door de kwaliteitsmedewerker;
•De uitkeringsadministratie voert nog een laatste toets uit voordat daadwerkelijk uitbetaald wordt;
•VIC wordt uitgevoerd d.m.v. een steekproef op rechtmatigheid.
Aanvragen bijzondere bijstand:
•Aan consulenten wordt kwaliteitsbeoordeling toegekend (door kwaliteitsmedewerkers). Hoe hoger de beoordeling des te minder de controles. Theoretisch kan het voorkomen dat geen extra toetsing plaatsvindt bij een verstrekking indien deze is verstrekt door een consulent met een hoge beoordeling.
•Het risico wordt echter ingeperkt door de (V)IC
1
3
Klein (3)
Voldoende functiescheidingen aangebracht. Risico is gering, geen aanvullende maatregelen nodig
12Voorzieningen WMO (hulpmiddelen/HbH)
Risico dat ten onrechte voorzieningen aan niet-bestaande cliënten dan wel te hoge vergoedingen worden verstrekt.
•In aanvraagproces is het bepalen van een recht op een voorziening opgenomen (systeemtechnisch en via interne controle, waarbij de toekenning wordt getoetst door de kwaliteitsmedewerker);
•Er is een koppeling met het BRP. Mutaties door bv. verhuizing of overlijden worden doorgegeven;
•Voorzieningen voor vervoer, rolstoel en wonen worden in natura en/of in bruikleen verstrekt;
•Hulp bij huishouden is voor circa 95% in natura en 5% via PGB;
•De PGB wordt op basis van een “budgetplan” verstrekt;
•In het VIC wordt d.m.v. een steekproef getoetst of proces en rechtmatigheid juist is.
1
3
Klein (3)
Voldoende functiescheidingen aangebracht. Risico is gering, geen aanvullende maatregelen nodig
13Begeleiding en dagbesteding WMO
Risico dat ten onrechte begeleiding aan niet-bestaande cliënten dan wel te hoge vergoedingen worden verstrekt.
•In aanvraagproces is het bepalen van een recht op een voorziening opgenomen (systeemtechnisch en via interne controle, waarbij de toekenning wordt getoetst door de kwaliteitsmedewerker);
•Er is een koppeling met het BRP. Mutaties door bv. verhuizing of overlijden worden doorgegeven;
•Er moet een indicatiestelling zijn;
•Toekenning wordt getoetst door de kwaliteitsmedewerker;
•94% van de zorg wordt in natura verstrekt;
•PGB wordt op basis van een budgetplan verstrekt.
•Te hoge vergoedingen: Is miv lumpsumfinanciering alleen nog relevant voor de contracten waar financiering plaatsvindt o.b.v. p x q
•Tot slot: intrinsieke motivatie om een voorziening zorg in natura te krijgen is praktisch nihil
1
3
Klein (3)
Voldoende functiescheidingen aangebracht. Risico is gering, geen aanvullende maatregelen nodig
14Ondersteuning Jeugdwet
Risico dat ten onrechte begeleiding aan niet-bestaande cliënten dan wel te hoge vergoedingen worden verstrekt.
•In aanvraagproces is het bepalen van een recht op een uitkering opgenomen (systeem en IC);
•Er is een koppeling met het BRP. Jeugdwet wordt toegekend aan de hand van het woonplaatsbeginsel;
•Er moet een indicatiestelling zijn;
•Iedere toekenning wordt getoetst door de kwaliteitsmedewerker;
•96% van de zorg wordt in natura verstrekt;
•PGB wordt op basis van een budgetplan verstrekt.
•Te hoge vergoedingen: Is miv lumpsumfinanciering alleen nog relevant voor de contracten waar financiering plaatsvindt o.b.v. p x q.
•Tot slot: intrinsieke motivatie om een voorziening zorg in natura te krijgen is praktisch nihil
1
3
Klein (3)
Voldoende functiescheidingen aangebracht. Risico is gering, geen aanvullende maatregelen nodig.