Aanhef
Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders
Besluit:
Vaststellen van het Treasurystatuut met inwerkingstedingdatum 1 januari 2023.
Bijlage I: Begrippenkader
-Aandeel
Bewijs van deelname in het kapitaal van een vennootschap (bijvoorbeeld een NV of een BV).
-Cashmanagement
De activiteiten van Treasury gericht op saldoregulatie, liquiditeitsbeheer, geldstromenbeheer en bankrelatiebeheer, waarbij het kostenefficiënt beheren van de kaspositie centraal staat.
-Consolidatie
Het omzetten van korte financieringsmiddelen in lange financiering.
-Daggeld
Opname of uitzetting van geldmiddelen voor zeer korte termijn (van 1 dag tot 1 week).
-Deposito
Niet-verhandelbare belegging bij een bank, waarbij een bedrag voor een bepaalde periode tegen een vast rentepercentage wordt weggezet.
-Derivaten
Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. De onderliggende waarden kunnen financiële producten, zoals leningen of obligaties zijn. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico’s te sturen en financieringskosten te minimaliseren.
-Eigen vermogen
Het deel van het vermogen dat permanent aanwezig is en als eerste alle risico’s draagt die zijn verbonden aan de bedrijfsuitoefening.
-EER
Europese Economische Ruimte: alle landen van de EU, aangevuld met Liechtenstein, Noorwegen en IJsland.
-Financiële structuur
De weergave in onderlinge samenhang van de omvang en de samenstelling van de kapitaalgoederenvoorraad (activa) en het vermogen (passiva).
-Financiering
Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor de dekking van de vermogensbehoefte. Deze middelen kunnen uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen bestaan.
-Geldstromenbeheer
Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer).
-Interest (of rente)
De vergoeding die in rekening wordt gebracht voor het tijdelijk beschikbaar stellen van liquiditeiten (het lenen), De interest wordt meestal uitgedrukt in een percentage van de hoofdsom op jaarbasis.
-Intern liquiditeitsrisico
De risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitsplanning en meerjaren investeringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen.
-Kasgeldlimiet
Een bedrag op basis van de Wet Fido ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal van de gemeente, waarmee het renterisico op de korte schuld wordt beperkt.
-Koersrisico
Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen.
-Kredietrisico
De risico’s op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie of deficit.
-Liquiditeitenbeheer
Het aantrekken en uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar.
-Liquiditeitsplanning
Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomende en uitgaande geldstromen ingedeeld per tijdseenheid.
-Near Banking
Lenen met het enkele doel de middelen tegen een hoger rendement uit te zetten.
-Obligatie
Verhandelbare schuldtitel als onderdeel van een obligatielening.
-Onderhandse lening
Een lening waarbij de voorwaarden in onderling overleg met de geld gevende partij worden overeengekomen, een dergelijke lening is moeilijk verhandelbaar.
-Open positie
Niet ingedekte posities.
-Projectfinanciering
Kredietverlening op lange termijn ten behoeve van een specifiek, zelfstandig project, dit in tegenstelling tot totaalfinanciering.
-Rating
Kredietwaardigheidsbeoordeling van debiteuren door instituten zoals Moody’s, Standard & Poors en Fitch.
-Rekening courant
Lopende rekening bij een bank.
-Renterisico
Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen.
-Renterisiconorm
Een bij de aanvang van het jaar op basis van de Wet Fido gefixeerd percentage van het begrotingstotaal van de gemeente dat bij herfinanciering niet mag worden overschreden, waarmee het renterisico op de lange schuld wordt beperkt.
-Rentetypische looptijd
Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de voorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding.
-Rentevisie
Toekomstverwachting over de renteontwikkeling, uitgaande van een aantal rentebepalende factoren, op basis waarvan een financierings- en beleggingsbeleid wordt gevoerd.
-Roll-over krediet
Lening met middellange of lange looptijd en variabele rente.
-Ruddo
Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden.
-Saldobeheer
Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen.
-Schatkistbankieren
Het aanhouden van gelden bij het Ministerie van Financiën.
-Solvabiliteit
De mate waarin een organisatie op lange termijn aan zijn verplichtingen kan voldoen.
-Treasuryfunctie
De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.
-Uitzetting
Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar of langer.
-Vastrentende waarde
Vermogenstitels met een vaste renteopbrengst.
-Vervaldatum
De datum per wanneer geleverd/betaald moet worden.
-Vlottende schuld
Betalingsverplichtingen die binnen één jaar moeten worden voldaan.
-Vreemd vermogen
Het totaal van de aangegane schulden, waarbij een onderscheid naar looptijd wordt gemaakt.
-Wet Fido
Wet financiering decentrale overheden.
Links naar wetteksten en relevante regelgeving
Wet Finaciering decentrale overheden:
Wet financiering decentrale overheden
Regeling schatkistbankieren decentrale overheden:
Regeling schatkistbankieren decentrale overheden
Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden:
Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden
Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden:
Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden
Besluit leningvoorwaarden decentrale overheden
Besluit leningvoorwaarden decentrale overheden