In dit hoofdstuk wordt het wettelijk kader behandeld.
Bijlage 1: Overzicht reserves en voorzieningen
De reserves en voorzieningen zijn beoordeeld op de eerder genoemde uitgangpunten.
In onderstaande tabellen is de stand van de reserves weergegeven per 1 januari 2023 (zie begroting 2023). Besluitvorming is meegenomen tot en met de raad van november 2022.
Reserves
Algemene reserve
Algemene reserve
Ingesteld:
1januari 2007
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
Het vormen van een buffer voor niet-structurele financiële tegenvallers en maakt als zodanig onderdeel uit van de gemeentelijke weerstandscapaciteit.
Saldo per 1-1-2023:
€ 6.242.000
Van de € 6,2 miljoen is nog € 2,6 miljoen benodigd ter dekking van incidentele kosten uit de begroting 2023. Daarnaast is er nog circa € 1,5 miljoen benodigd ter dekking van restant-kredieten vanuit eerdere besluitvorming van de gemeenteraad. Per saldo is op basis van de huidige inzichten dan nog € 2,1 miljoen beschikbaar. Dit betekent dat met inachtneming van de minimale omvang ad € 1.250.000 er een vrij besteedbaar saldo is van € 900.000. Dit is het saldo voor besluitvorming van de nota reserves en voorziening.
Minimale omvang:
€ 1.250.000
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
De algemene reserve wordt gevoed door voordelige rekeningresultaten en door overschotten op of opheffing van andere reserves en voorzieningen.
Onttrekking:
Onttrekkingen vinden plaats voor nadelige rekeningresultaten en voor vorming van andere reserves en voorzieningen. Ook kunnen incidentele uitgaven gedekt worden door incidentele onttrekkingen uit de algemene reserve.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserve woningbedrijf
Ingesteld:
1januari 2007
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
Het vormen van een financiële buffer voor niet-structurele financiële tegenvallers op woningexploitaties en het afdekken van bedrijfsrisico’s van het woningbedrijf. Financiering voor de verduurzamingsopgave.
Saldo per 1-1-2023:
€ 16.200.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
€ 15.000.000
Voeding:
Exploitatieoverschot van het woningbedrijf bij bestemming van rekeningresultaat (bij raadsbesluit).
Onttrekking:
Nadelig exploitatieresultaat van het woningbedrijf en verduurzaming woningen.
Bijzonderheden:
Het doel van de reserve is aangevuld met de verduurzamingsopgave.
Saldo boven het maximum van € 15.000.000 wordt afgeroomd naar de algemene reserve.
Voorstel:
Het doel van de reserve verruimen met dekking voor de verduurzamingsopgave.
Bestemmingsreserve grondbedrijf
Ingesteld:
1januari 2017
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
Het vormen van een financiële buffer voor niet-structurele financiële tegenvallers in de bouwgrondexploitaties.
Saldo per 1-1-2023:
€ 5.639.000
Minimale omvang:
€ 1.500.000
Maximale omvang:
€ 5.000.000
Voeding:
Positieve resultaten van bouwgrondexploitaties bij bestemming van rekeningresultaat (bij raadsbesluit).
Onttrekking:
Exploitatietekorten in bouwgrondexploitaties gaan naar de voorziening grondexploitaties.
Bijzonderheden:
Het huidige risico bij de grondexploitaties bedraagt € 1.500.000.
Voorkomen dient te worden dat onnodige middelen worden vastgelegd waarvoor een andere bestemming mogelijk is. Het saldo boven het risicobedrag van € 1.500.000 kan vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.
In de vorige notitie reserves en voorzieningen bedroeg de maximale omvang € 7.000.000. Vanwege het risico wat de gemeente momenteel loopt, wordt voorgesteld de maximale omvang naar beneden bij te stellen, te weten € 5.000.000.
Voorstel:
Een maximale omvang te hanteren van € 5.000.000. Vanwege het risico van € 1.500.000, een bedrag van € 4.139.000, laten vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.
Bestemmingsreserve rekeningresultaat
Ingesteld:
1januari 2007
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
Het resultaat van de jaarrekening wordt eerst gestort in de bestemmingsreserve rekeningresultaat voordat het resultaat door middel van een raadsbesluit wordt bestemd.
Saldo per 1-1-2023:
€ 0
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Positief rekeningsaldo uit de jaarrekening.
Onttrekking:
Door de raad in een raadsbesluit vastgelegde bestemming van het rekeningresultaat na vaststelling van de jaarrekening.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Bestemmingsreserve vitaal platteland
Ingesteld:
23januari 2017
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
Het uitvoeren van de vitaliteitsimpuls van/in onze kernen. Het gaat hierbij om (financiële) stimulering van nieuwe initiatieven ter versterking van de samenleving in de kernen. Dit zijn incidentele bijdragen die niet in plaats van subsidies komen. Er moet lokaal draagvlak zijn voor de initiatieven en de plannen moeten lokaal gebonden zijn (dus alleen voor de betreffende kern). Als de gevraagde bijdrage hoger is dan € 30.000 dan wordt de raad voorafgaand aan de besluitvorming over de beschikbaarstelling geconsulteerd.
Saldo per 1-1-2023:
€ 425.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
€ 1.000.000
Voeding:
Eenmalige bijdrage van € 1.000.000 uit het rekeningresultaat van 2015.
Onttrekking:
Kosten vitaliteitsimpulsen van/in onze kernen
Bijzonderheden:
In de raad van oktober 2022 is het voorstel Doorontwikkeling participatiebeleid in Koggenland vastgesteld. Er is structureel budget voor de Doe Teams beschikbaar gesteld. Tevens staat in dit voorstel dat dekking voor de Doe Teams vanuit de reserve Vitaal Platteland kan vervallen.
Er zijn in het verleden investeringskredieten beschikbaar gesteld en de structurele afschrijvingslasten worden gedekt uit deze reserve. Er mogen geen structurele lasten uit een reserve gedekt worden. Er is berekend wat de resterende afschrijvingslasten zijn. Het saldo van € 304.000 wordt overgeheveld naar de reserve kapitaallasten.
Voorstel:
Het saldo ter dekking van de structurele afschrijvingslasten over te hevelen naar de reserve kapitaallasten.
Bestemmingsreserve bovenwijkse voorzieningen
Ingesteld:
8september 2014
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
Financiering van projecten om de leefbaarheid in de dorpen en kernen in de gemeente Koggenland te behouden en te vergroten.
Saldo per 1-1-2023:
€ 713.000 minus € 246.000* = € 467.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
€ 5.000.000
Voeding:
Bron: Notitie van de commissie BBV 2019:
Het is vanaf 2016 niet meer toegestaan om dotaties te doen aan de voorziening voor bovenwijkse voorzieningen. Bestaande voorzieningen per ultimo 2015 blijven gehandhaafd en kunnen volgens planning worden afgewikkeld.
Sparen voor bovenwijkse voorzieningen die na het afsluiten van een grondexploitatie zullen worden aangelegd, is nog wel mogelijk via een door de raad in te stellen bestemmingsreserve.
Onttrekking:
Projecten leefbaarheid in de kernen.
Bijzonderheden
*In de raad van oktober 2022 heeft de raad ingestemd met het voorstel voor het aanleggen van een voetpad Julianaweg-Dorpsweg (€ 246.000) met als dekking de reserve bovenwijkse voorzieningen vastgesteld.
Er zijn in het verleden investeringskredieten beschikbaar gesteld en de structurele afschrijvingslasten worden gedekt uit deze reserve. Er mogen geen structurele lasten uit een reserve gedekt worden. De structurele resterende afschrijvingslasten (€ 133.000) worden overgeheveld naar de reserve kapitaallasten.
Voorstel:
Het saldo ter dekking van de structurele afschrijvingslasten over te hevelen naar de reserve kapitaallasten.
De bestemmingsreserve ongewijzigd voortzetten.
Het college komt in 2023 met een voorstel over de wijze waarop deze reserve kan worden ingezet en aangewend.
Bestemmingsreserve ruimtelijke ontwikkelingen
Ingesteld:
8september 2014
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
Leveren van een bijdrage aan de ruimtelijke ontwikkelingen van en in de gemeente Koggenland.
Saldo per 1-1-2023:
€ 1.319.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Tot maximaal de kosten voor projecten genoemd in de gemeentelijke structuurvisie.
Voeding:
Plan- en procedurekosten bij het aanpassen van bestemmingsplannen bij c.q. individuele bouwplannen.
Onttrekking:
Kosten van de projecten die zijn vastgesteld in de gemeentelijke structuurvisie.
Bijzonderheden:
Sinds 2015 zijn er geen mutaties op deze reserve geweest. Voorkomen dient te worden dat onnodige middelen worden vastgelegd waarvoor een andere bestemming mogelijk is.
Voorstel:
De reserve op te heffen en het saldo over te hevelen naar de algemene reserve.
Bestemmingsreserve deelfonds sociaal domein
Ingesteld:
8september 2014
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
De baten en lasten vanuit het sociaal domein budgettair neutraal opnemen in de begroting en jaarrekening van de gemeente Koggenland.
Saldo per 1-1-2023:
€ 0
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
De rijksbijdragen voor het sociaal domein in het gemeentefonds verminderd met de begrote/werkelijke lasten.
Onttrekking:
Het meerdere van de lasten boven de ontvangen rijksbijdragen in het gemeentefonds.
Bijzonderheden
Tot 2019 ontving de gemeente integratie-uitkeringen voor het sociaal domein. Met ingang van 2019 verdeelt het rijk de grootste deel van deze uitkeringen via de maatstaven in het gemeentefonds. Hierdoor is het steeds moeilijker te bepalen welk bedrag van de uitkering uit het gemeentefonds aan het sociaal domein kan worden toegerekend. De inkomsten zijn een integraal onderdeel van de begroting geworden..
Het saldo van de reserve is € 0. Doel van deze reserve is komen te vervallen.
Voorstel:
De reserve op te heffen.
Bestemmingsreserve digitale transformatie DeSom
Ingesteld:
18juni 2018
Vastgestelde looptijd:
2018 - 2020
Doel:
Dekking van eenmalige lasten van SSC DeSom in de kosten van de digitale transformatie voor de jaren 2019 en 2020.
Saldo per 1-12-2023:
€ 17.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Dotatie uit het positieve saldo van de jaarrekening 2017.
Onttrekking:
Incidentele kosten van de digitale transformatie van SSC DeSom in de jaren 2019 en 2020.
Bijzonderheden:
De digitale transformatie is afgerond. De laatste mutatie in de reserve dateert uit 2020. Het restantbedrag kan vrijvallen.
Voorstel:
De reserve op te heffen en het saldo over te hevelen naar de Algemene reserve.
Bestemmingsreserve Kindcentrum Avenhorn/De Goorn
Ingesteld:
5februari 2018
Vastgestelde looptijd:
2018 - 2022
Doel:
Bestrijding van de kapitaallasten, afboeking van de boekwaarden, dekking van de sloopkosten en van de loon- en prijsontwikkelingen van het Kindcentrum in de kern Avenhorn/De Goorn.
Saldo per 1-1-2023:
€ 2.018.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
€ 13.000.000
Voeding:
Uitname uit de algemene reserve
Onttrekking:
Zie doel.
Bijzonderheden:
Uit deze reserve worden structurele afschrijvingslasten gedekt. Er mogen geen structurele lasten uit een reserve gedekt worden. De structurele afschrijvingslasten (€ 1.834.000) worden overgeheveld naar de reserve kapitaallasten. Het kindcentrum is inmiddels opgeleverd. Er lopen nog enkele financiële kwesties. Zodra deze afgewikkeld zijn, kan de reserve opgeheven worden.
Voorstel:
Het saldo ter dekking van de structurele afschrijvingslasten over te hevelen naar de reserve kapitaallasten. Er lopen nog enkele financiële kwesties. Zodra deze afgewikkeld zijn, kan de reserve opgeheven worden.
Bestemmingsreserve bootoverhaal de Burghtlanden
Ingesteld:
17juni 2019
Vastgestelde looptijd:
Tot na realisatie en financiële afwikkeling van de bootoverhaal in de wijk Burghtlanden.
Doel:
Dekking van de kosten van de realisatie van de bootoverhaal Burghtlanden.
Saldo per 1-1-2023:
€ 85.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
€ 100.000
Voeding:
Bijdrage van € 100.000 uit het resultaat van de jaarrekening 2018.
Onttrekking:
De kosten (afschrijvingslasten) van de realisatie van een bootoverhaal in de wijk De Burghtlanden
Bijzonderheden:
De bootoverhaal is gerealiseerd. De totale kosten bedragen € 131.000.
De reserve wordt gebruikt ter dekking van de structurele afschrijvingslasten. Er mogen geen structurele lasten uit een reserve gedekt worden. Omdat er meer is uitgegeven dan is vastgesteld door de raad is het saldo in deze reserve niet voldoende om de afschrijvingslasten te dekken. Het saldo van € 85.000 wordt overgeheveld naar de reserve kapitaallasten. Er is een extra dotatie van € 41.000 vanuit de algemene reserve nodig om de extra afschrijvingslasten te dekken.
Voorstel:
Overhevelen saldo naar de reserve kapitaallasten. Een aanvullende dotatie vanuit de algemene reserve te doen. Vervolgens kan de reserve opgeheven worden.
Egalisatiereserve kosten afvalstoffenheffing
Ingesteld:
16december 2019
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
Het opvangen van schommelingen in de jaarlijkse afrekeningen van de Huisvuilcentrale (HVC).
Saldo per 1-1-2022:
€ 0
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Voordelige afrekening
Onttrekking:
Nadelige afrekening
Bijzonderheden:
Voorgesteld wordt bij de volgende Nota reserves en voorzieningen deze reserve te evalueren en dan te beoordelen of deze wordt voorgezet of opgeheven.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Bestemmingsreserve Begrotingsregulatie
Ingesteld:
9november 2021
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
Opvangen van begrotingstekorten.
Saldo per 1-12-2022:
€ 4.000.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Bij de vaststelling van de begroting 2021 is de reserve Begrotingsregulatie ingesteld om het meerjarenperspectief sluitend te maken en eventuele begrotingstekorten te kunnen opvangen. Vanuit de reserve Woningbedrijf is er € 4.000.000 in deze reserve gestort.
Onttrekking:
Bij een begrotingstekort in de periode 2022-2024 kan er aanspraak op deze reserve gedaan worden.
Bijzonderheden
Geen
Voorstel:
Het niet gebruikte saldo ad € 4.000.000 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve.
Bestemmingsreserve Duurzaamheidsfonds
Ingesteld:
5juli 2021
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
Bekostiging duurzaamheidsprojecten
Saldo per 1-1-2023:
€ 541.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Deze reserve is gevoed door een bijdragen vanuit de Algemene reserve.
Onttrekking:
Initiatieven voor duurzaamheid.
Bijzonderheden:
Er zijn in het verleden investeringskredieten beschikbaar gesteld en de structurele afschrijvingslasten worden gedekt uit deze reserve. Er mogen geen structurele lasten uit een reserve gedekt worden. De structurele afschrijvingslasten van € 185.000 worden overgeheveld naar de reserve kapitaallasten.
Voorstel:
Het saldo ter dekking van de structurele afschrijvingslasten over te hevelen naar de reserve kapitaallasten. Verder de reserve ongewijzigd voortzetten.
Bestemmingsreserve Kapitaallasten
Ingesteld:
13december 2021
Vastgestelde looptijd:
Onbeperkt
Doel:
Egalisatiefunctie, ter dekking van de afschrijvingslasten in de exploitatie.
Saldo per 1-1-2023:
€ 740.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Via raadsbesluiten uit de Algemene reserve of bestemmingsreserves.
Onttrekking:
Afschrijvingslasten
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Bestemmingsreserve Overdracht wegen
Ingesteld:
7november 2022
Vastgestelde looptijd:
2023-2035
Doel:
Egalisatiefunctie om de komende 12 jaar de overdracht wegen budgetneutraal te kunnen verwerken.
Saldo per 1-1-2023:
€ 0
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
€ 3.804.000
Voeding:
De reserve is ingesteld bij de vaststelling van de primitieve begroting 2023. In 2023 ontvangt de gemeente Koggenland van de zeven Westfriese buurgemeenten een bijdrage van € 3.804.000 in de kosten van onderhoud van de wegen die door het Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier zijn overgedragen.
Onttrekking:
Jaarlijks op begrotingsbasis € 317.000 ter dekking van het exploitatietekort overdracht wegen.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
Voorziening APPA gewezen wethouder
Doel:
Dekking van de kosten van pensioen aan een gewezen wethouder
Saldo per 01-01-2023:
€ 202.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Opgebouwd pensioen bij verzekeringsmaatschappij. Dit bedrag is vanuit de verzekeringsmaatschappij overgemaakt naar de Gemeente Koggenland en zit nu in deze specifieke voorziening.
Onttrekking:
Kosten van pensioen voormalige wethouder
Bijzonderheden:
Geen.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten
Voorziening APPA pensioenverplichting (huidig college)
Doel:
Reservering pensioenopbouw wethouders in eigen beheer
Saldo per 01-01-2023:
€ 616.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Jaarlijkse bijdrage uit exploitatie
Onttrekking:
Nog niet bekend.
Bijzonderheden:
De onttrekking hangt af van de realisatie van de voorgenomen vorming van een landelijk pensioenfonds voor politieke ambtsdragers.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorziening APPA pensioenverplichting (voormalige wethouders)
Doel:
Reservering Pensioenopbouw wethouders in eigen beheer
Saldo per 01-01-2023:
€ 915.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Jaarlijkse bijdrage uit exploitatie
Onttrekking:
Niet bekend
Bijzonderheden:
Doel van de voorziening is gelijk aan de voorziening APPA pensioenverplichting.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken
Doel:
Financiële buffer ter voorziening in de oninbare bedragen van debiteuren van sociale zaken
Saldo per 01-01-2023:
€ 276.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Incidenteel, afhankelijk van risico en saldo. Een storting in de voorziening vindt plaats door een bijdrage uit de exploitatie.
Onttrekking:
Afboeken van oninbare bedragen debiteuren sociale zaken
Bijzonderheden:
Geen
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorziening dubieuze debiteuren algemene dienst
Doel:
Voorziening voor de kosten van niet inbare vorderingen van de algemene dienst
Saldo per 01-01-2023:
€ 134.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Op basis van een reële beoordeling van de vorderingen wordt de hoogte van de voorziening bepaald. Een storting in de voorziening vindt plaats door een bijdrage uit de exploitatie.
Onttrekking:
Afboeken van vorderingen op basis van collegebesluit (failliet bevindingen, deurwaarder, rechterlijke uitspraak).
Bijzonderheden:
Geen
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorziening woningbedrijf
Doel:
Financiële buffer ter voorziening in de kosten van (glas)schade & servicekosten van woningen van het Woningbedrijf
Saldo per 01-01-2023:
€ 123.000
Minimale omvang:
€ 15.000
Maximale omvang:
€ 75.000
Voeding:
€ 2 per maand van de huurders van de woningen
Onttrekking:
Kosten van glasschade en servicekosten van de huurwoningen
Bijzonderheden:
Het doel is komen te vervallen. De kosten van glasschade en servicekosten worden betaald uit de reguliere exploitatie. Tevens is de maximale omvang bereikt.
Voorstel:
Voorstel is deze voorziening op te heffen. Het bedrag komt ten gunste van de exploitatie en resulteert in een incidenteel voordeel ten gunste van het begrotingsresultaat 2022.
Voorziening grondexploitaties
Doel:
Dekking van de geraamde en gerealiseerde negatieve resultaten van de lopende grondexploitaties
Saldo per 01-01-2022:
€ 0
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Onttrekking uit de algemene reserve grondbedrijf
Onttrekking:
Bijdrage aan de negatieve resultaten van de lopende en afgesloten bouwgrondexploitaties
Bijzonderheden:
Betrof dekking van het verwachte negatieve resultaat uit de exploitatie locatie Langereis. De laatste mutatie in deze voorziening dateert uit 2017. Saldo is € 0.
Voorstel:
Voorgesteld wordt deze voorziening op te heffen.
Voorziening vennootschapsbelasting woningbedrijf
Doel:
Voorziening voor de kosten van de belastingplicht op grond van de vennootschapsbelasting voor het woningbedrijf.
Saldo per 01-01-2023:
€ 0
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Éénmalige bijdrage uit de algemene reserve woningbedrijf en vervolgens jaarlijks via resultaatbestemming met ingang van 2019.
Onttrekking:
Reeds betaalde en toekomstige betalingen van de vennootschapsbelasting voor het woning bedrijf.
Bijzonderheden:
Inmiddels is bekend dat het woningbedrijf niet onder de vennootschapsbelasting valt.
Voorstel:
Voorgesteld wordt deze voorziening op te heffen.
Voorziening provinciale subsidie Dorpsstraat 65-67 Obdam
Doel:
Reservering van de ontvangen provinciale subsidie voor de realisatie van woningbouw aan de Dorpsstraat 65-67 in Obdam.
Saldo per 01-01-2023:
€ 0
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Ontvangen provinciale subsidie
Onttrekking:
Bijdrage aan de kosten van de realisatie van woningbouw aan de Dorpsstraat in Obdam.
Bijzonderheden:
De woningbouw is inmiddels gerealiseerd.
Voorstel:
Voorgesteld wordt deze voorziening op te heffen.
Egalisatievoorzieningen
Voorziening groot onderhoud gebouwen
Doel:
Egalisatie van de kosten van groot onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen
Saldo per 01-01-2023:
€ 1.531.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Jaarlijkse bijdrage uit exploitatie
Onttrekking:
Kosten van groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
Onderhoudsplan:
Ja, verplicht. Vastgesteld voorde periode 2017 t/m 2021.
Bijzonderheden:
In 2023 wordt het MJOP Gebouwen 2023 t/m 2026 aan de raad aangeboden.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorziening groot onderhoud openbaar groen en speeltoestellen
Doel:
Egalisatie van de kosten groot onderhoud voor het openbaar groen en onderhoud speeltoestellen
Saldo per 01-01-2023:
€ 98.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Jaarlijkse bijdrage uit de exploitatie
Onttrekking:
Kosten van groot onderhoud voor openbaar groen en speeltoestellen
Onderhoudsplan:
Ja, verplicht.
Bijzonderheden:
Het huidige onderhoudsplan 2023-2026 is ten tijde van het opstellen van deze notitie nog niet vastgesteld. Behandeling staat geagendeerd voor de raad december 2022.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorziening onderhoud wegen
Doel:
Egalisatie van de kosten van groot onderhoud aan de wegen.
Saldo per 01-01-2023:
€ 1.174.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Jaarlijkse bijdrage uit exploitatie
Onttrekking:
Kosten van groot onderhoud aan de wegen
Onderhoudsplan:
Ja, verplicht.
Bijzonderheden:
Het huidige onderhoudsplan 2023-2026 is ten tijde van het opstellen van deze notitie nog niet vastgesteld. Behandeling staat geagendeerd voor de raad december 2022.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorziening achterstallig onderhoud bruggen
Doel:
Voorziening in de kosten van het onderhoud van de bruggen in de gemeente.
Saldo per 01-01-2023:
€ 0
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Jaarlijkse bijdrage ten laste van de exploitatie
Onttrekking:
Kosten van onderhoud van de bruggen in de gemeente
Onderhoudsplan:
Nee. De raad heeft (nog) geen onderhoudsplan vastgesteld.
Bijzonderheden:
In 2020 is het MJOP civieltechnische kunstwerken (bruggen) 2020 t/ 2023 vastgesteld. De noodzaak voor het instandhouden van de voorziening achterstallig onderhoud is hiermee komen te vervallen.
Voorstel:
Voorgesteld wordt deze voorziening op te heffen.
Voorziening groot onderhoud civieltechnische kunstwerken
Doel:
Voorziening in de kosten van het onderhoud van de bruggen in de gemeente.
Saldo per 01-01-2023:
€ 55.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Jaarlijkse bijdrage uit exploitatie
Onttrekking:
Kosten van groot onderhoud van de bruggen in de gemeente.
Onderhoudsplan:
Ja, verplicht. Vastgesteld voor de periode 2020 t/m 2023.
Bijzonderheden:
Geen
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorziening middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is
Voorziening wijksteunpunt Spierdijk
Doel:
Egalisatie kosten van onderhoud wijksteunpunt Spierdijk.
Saldo per 01-01-2023:
€ 58.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Geen
Onttrekking:
Onderhoud wijksteunpunt Spierdijk
Bijzonderheden:
Een inwoner uit Spierdijk heeft vermogen achtergelaten bij de gemeente. Deze gelden zijn bestemd voor sociale voorzieningen die ten goede komen aan inwoners van Spierdijk.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorziening Stichting Eigen Woningbezit Wester-Koggenland
Doel:
Het verstrekken van startersleningen.
Saldo per 1-1-2023:
€ 430.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Geen
Onttrekking:
Verstrekken van startersleningen
Bijzonderheden:
De Stichting Eigen Woningbezit Wester-Koggenland is opgeheven en heeft het batig saldo beschikbaar gesteld aan de gemeente Koggenland. Deze gelden dienen beschikbaar gesteld te worden binnen de voorwaarden van de schenking. Bij de Zomernotitie 2022 is deze voorziening ingesteld.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorziening riolering
Doel:
Egalisatie van de kosten van onderhoud en vervanging aan de gemeentelijke riolering.
Saldo per 01-01-2023:
€ 9.745.000
Minimale omvang
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Saldo van de lasten en baten van de riolering
Onttrekking:
Saldo van de lasten en baten van de riolering
Onderhoudsplan:
Ja, verplicht.
Bijzonderheden:
Er is regionaal gewerkt aan een gemeentelijk rioleringsplan (GRP). In 2021 is door de commissie BBV de notitie Lokale heffingen uitgebracht. Hierin worden regels gegeven over het gebruik van een voorziening riolering. Als het nieuwe GRP gereed is, zal deze voorziening getoetst worden aan de notitie Lokale heffingen.
Het huidige GRP 2023-2026 is ten tijde van het opstellen van deze notitie nog niet vastgesteld.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Voorziening onderhoud begraafplaats
Doel:
Bekostiging van onderhoud van de begraafplaatsen.
Saldo per 01-01-2023:
€ 280.000
Minimale omvang:
Geen
Maximale omvang:
Geen
Voeding:
Afgekocht recht van onderhoud begraafplaatsen. Het werkelijk ontvangen bedrag aan afkoopsommen wordt in de voorziening gestort.
Onttrekking:
Kosten van onderhoud begraafplaatsen.
Bijzonderheden:
Het huidige onderhoudsplan 2023-2026 is ten tijde van het opstellen van deze notitie nog niet vastgesteld.
Voorstel:
Ongewijzigd voortzetten.
Bijlage 2: Overzicht financiële mutaties en budgettaire consequenties
Reserves (geen budgettaire consequenties)
Voorzieningen:
Bijlage 3: Format Instellen nieuwe reserve of voorziening
Algemene informatie
Betreft reserve of voorziening :
Naam :
Reden waarom gekozen voor een reserve of voorziening :
Doel
Hier wordt het doel van de reserve of voorziening aangegeven.
Onderbouwing van toevoegingen en onttrekkingen (alleen voor reserves)
Van de toevoegingen wordt aangegeven waar deze vandaan komen en op welk raadsbesluit ze zijn gebaseerd.
Van de onttrekkingen wordt aangegeven wanneer deze worden verwacht en welk onderbouwing hierbij hoort.
Onderbouwing stortingen en aanwendingen (alleen voor voorzieningen)
Van elke voorziening voor groot onderhoud moet een financiële onderbouwing aanwezig zijn in de vorm van een actueel beheerplan.
Maximum/minimum omvang
Voor een reserve kan een maximum worden ingesteld. Als de reserve boven het maximum uitkomt, valt het meerdere vrij ten gunste van de algemene reserve.
Looptijd (alleen voor bestemmingsreserves)
Aangeven wat de (maximale) looptijd van de bestemmingsreserve is.