Nota Misbruik en oneigenlijk gebruik beleid 2023 ev

Tabel- Samenvatting onderkende M&O-risicogebied en te hanteren Intensiteit M&O-beleid gemeente K&B

Risicogebied M&O

(onderdeel van kritische jaarrekening processen)

Juridische kaders al dan niet opgenomen in de door de raad vastgestelde Financiële rechtmatigheidsnormenkader

Bestaande M&O-risicobeheersmaatregelen

Intensiteit M&O-beleid

1

Vergunningsverlening en handhaving

(proces Omgevings-/ Bouw-vergunning leges)

-Awb

-Diverse wetten inzake ruimtelijke ordening

-Omgevingswet en -visie

-Legesverordening

-APV

-Uitvoerings- en hand­havingsstrategie/beleid

-AO/IB inclusief (V)IC

-Controle op opgevoerde bouwkostensom en controle van juistheid en volledigheid aangeleverde gegevens

-M&O-analyse en toetsen specifieke M&O-risicobeheersmaatregelen

-Koppeling met BRP en BAG

-Mogelijkheid tot Bibob- onderzoek

NB: In samenwerking met Omgevings­dienst

Streng

2

Uitgifte van identiteitsbewijzen, reisdocumenten en rijbewijzen

(onderdeel van proces Secretarieleges burgerzaken)

-Awb

-Wet basisregistratie personen (BRP)

-Paspoortwet en Vreemdelingenwet

-Verordening gegevensverstrekking BRP

-(Uitvoeringsregeling) Invorderingswet 1990

-Verordening op invordering en heffing van leges

-Beleidsregels bestuurlijke boete Wet BRP

-AO/IB

-M&O-analyse en toetsen specifieke M&O-risicobeheersmaatregelen

-Koppeling met BRP

Streng

3

Verstrekken van inkomens, kapitaal en voorzieningen i.h.k.v. Participatiewet, Ioaw en Ioaz

(onderdeel van processen Inkomens- & Kapitaal-overdrachten en SD Participatiewet sociale uitkeringen resp. voorzieningen in geld/natura)

-Awb

-Participatiewet Pw, Ioaw en Ioaz

-Fiscale wetgeving

-Sociale verzekeringswetten

-Verordeningen in het kader van Participatiewet

-Nadere regels sociaal domein

-Verordening uitsluitend recht Participatiewet

-Beleidsregels bestuurlijke boete Pw, Ioaw en Ioaz

-Wet aanscherping handhaving en sanctiebeleid SZW-wetgeving (handhavings-wet)

-AO/IB inclusief (V)IC

-M&O-analyse en toetsen specifieke M&O-risicobeheersmaatregelen

-Koppeling met BRP

-Beheer en contractmanagement met gemeente Alphen aan den Rijn (uitvoerder)

-Controleverklaring externe accountant inzake onder meer financiële rechtmatigheid (waaronder M&O)

Streng

4

Verstrekken van voorzieningen i.h.k.v. Wmo, Jeugdwet en Leerlingenvervoer

(onderdeel van processen Leerlingenvervoer, Inkomens- & Kapitaal-overdrachten en

SD WMO/Jeugd sociale voorzieningen in geld/natura)

-Awb

-Wmo 2015

-Uitvoeringsbesluit Wmo

-Jeugdwet

-Sociaal domein (Wmo & Jeugd) verordeningen en beleidsregels

-Nadere regels sociaal domein

-Verordening leerlingenvervoer

-AO/IB inclusief (V)IC

-M&O-analyse en toetsen specifieke M&O-risicobeheersmaatregelen

-Koppeling met BRP

-Beheer en contractmanagement met Dichtbij in de Rijnstreek (Wmo uitvoerder) en Go! voor Jeugd t/m 2023 en Cardea vanaf 2024 (Jeugd uitvoerder)

-Onderzoek toezichthouders Wmo en Jeugd

-Controleverklaring externe accountant inzake onder meer financiële rechtmatigheid (waaronder M&O) ten aanzien van Wmo en Jeugdwet

Streng

5

Inkoop en aanbestedingen

(onderdeel van processen Inkoop goederen en diensten, (Des)investeringen, Personeel ingeleend personeel, Betalingen en EU-aanbestedings­spendanalyse)

-Awb

-EU-aanbestedingsregels en -richtlijnen

-Aanbestedingswet, -besluit en -reglement

-(EU en landelijke) wet- en regelgeving aanbesteding en staatssteun

-Wet Markt en Overheid

-Gids Proportionaliteit

-Regionaal en lokaal gemeentelijke Inkoop- en aanbestedingsbeleid

-AO/IB inclusief (V)IC

-Inhuur personeel verplicht via Flextender die controles uitvoert op getrouwheid van gegevens van opdrachtnemers en zorgdraagt voor transparante selectie en gunning, leverings-voorwaarden en urenregistratie t.b.v. prestatieleveringscontrole van de facturaties

-M&O-analyse en toetsen specifieke M&O-risicobeheersmaatregelen

-Advies en ondersteuning inkoopadviseur en (inkoop)juristen aan 1e lijnverantwoordelijke ambtenaren

-Mogelijkheid tot Bibob- onderzoek

-Afwijken van Gids Proportionaliteit alleen mogelijk mits goed gemotiveerd

Gematigd t.a.v. reguliere inkoop en aanbesteding

&

Streng

t.a.v. aanvullende-, meerwerk- en 1-op1- gegunde inkoopopdrachten en opdrachten vallende onder een raamovereenkomst

6

Verstrekken van subsidies

(onderdeel van processen Subsidie-verstrekkingen en Inkomens- & Kapitaal-overdrachten)

-Awb

-Algemene subsidieverordeningen Kaag en Braassem 2015

-Nadere regels subsidies gemeente Kaag en Braassem 2021

-Subsidie-regeling en -uitvraag Opvang Rijnstreek

-Diverse verordeningen ter bevordering van duurzaamheid, energiebesparende maatregelen, blijvers-, starters- en stimuleringsleningen

-AO/IB inclusief (V)IC

-M&O-analyse en toetsen specifieke M&O-risicobeheersmaatregelen

-Koppeling met BRP

-Beheer en contractmanagement met Driemaster (uitvoerder)

-Controleverklaring externe accountant

Gematigd

tot Streng

afhankelijk van de hoogte van subsidies

7

Heffen en kwijtschelden van gemeentelijke belastingen

(onderdeel van processen Gemeentelijke belastingen en kwijtschelding daarvan m.b.t. OZB, Rioolrecht, Reinigings­recht, Afvalstoffenheffing, Forensenbelasting en BIZ-bijdrage)

-Awb

-Gemeentewet

-(Uitvoeringsregeling) Invorderingswet ‘90

-Wet BAG

-Wet waardering onroerende zaken

-Wet belasting op milieugrondslag

-Wet en verordeningen BIZ

-Div. gemeentelijke belastingverordeningen

-Verordening op invordering en heffing van gemeentelijke belastingen

-Beleidsregels bestuurlijke boeten gemeentebelastingen

-Beleidsregels voor aanwijzen van een belastingplichtige/belanghebbende in een keuzesituatie t.b.v. gemeentebelastingen

-Beleidsregels voor het toekennen van ambtshalve verminderingen gemeentelijke belastingen

-Verordening en Reglement kwijtschelding gemeentelijke belastingen

-AO/IB inclusief (V)IC

-M&O-analyse en toetsen specifieke M&O-risicobeheersmaatregelen

-Koppeling met BRP en BAG

-Beheer en contractmanagement met gemeente Alphen aan den Rijn (uitvoerder)

-Controleverklaring externe accountant inzake onder meer financiële rechtmatigheid (waaronder M&O)

Gematigd

8

Personeelslasten

(onderdeel van processen Personeel eigen personeel, uitgeleend eigen personeel en voormalig eigen personeel)

-Awb

-Ambtenarenwet

-Fiscale wetgeving

-Sociale verzekeringswetten

-CAO Gemeenten

-Lokale regelingen

-Wervingsbeleid

-AO/IB inclusief (V)IC

-M&O-analyse en toetsen specifieke M&O-risicobeheersmaatregelen

-Checklist Indiensttreding inclusief check op verkregen kopie ID

-Verplichte formele aanstellingsbesluiten, inclusief vaststelling van salaris door het college of gemandateerde.

Basis