Nota reserves en voorzieningen Gemeente IJsselstein 2025

Reserves

Algemene reserve

Type

Algemene reserve

Doel

De algemene reserve maakt deel uit van het weerstandsvermogen en heeft als doel om niet-structurele risico’s op te vangen.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Door toevoeging van positieve exploitatieresultaten vanuit de jaarrekening

Bestedingswijze

Als er sprake is van een jaarrekeningtekort in enig jaar zal dit worden onttrokken

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Opschorting prestaties

Type

Bestemmingsreserve

Doel

Incidentele prestaties die gepland stonden in begrotingsjaar en nog niet zijn uitgevoerd, maar uitgevoerd worden in het volgende jaar.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus

Bestedingswijze

Onttrekkingen worden uiterlijk het volgende jaar onttrokken ten behoeve van de uitvoering van de opgeschoven project/werkzaamheden.

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Project IJsselveld Oost

Type

Bestemmingsreserve

Doel

De beschikbare projectgelden te kunnen besteden over de jaren heen.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Door afzonderlijk raadsvoorstel

Bestedingswijze

Onttrekkingen vinden plaats op werkelijke kosten lopende het jaar en worden achteraf geaccordeerd bij de jaarrekening. (raadsvoorstel 93189)

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Dekking kapitaallasten

Type

Kapitaaldekkingsreserve

Doel

Ter dekking van de afschrijvingslasten van een aantal investeringen

Looptijd

2042

Voeding

Door afzonderlijke raadsvoorstellen

Bestedingswijze

Ter dekking van het afschrijvingsdeel van gerealiseerde investeringen

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Groot onderhoud civieltechnische kunstwerken

Type

Bestemmingsreserve

Doel

Bestemd voor bijdragen aan het beheer van het groot onderhoud civiel technische kunstwerken (bruggen).

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Door afzonderlijk raadvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus

Bestedingswijze

Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Egalisatiereserve IHP (Integraal HuisvestingsPlan)

Type

Bestemmingsreserve

Doel

Om de voordelen inzake vervanging van onderwijshuisvesting conform het integrale huisvestingsplan onderwijs toe te kunnen voegen om incidentele lasten en baten in latere jaren op te vangen.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Door afzonderlijk raadvoorstel

Bestedingswijze

Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Baggeren

Type

Bestemmingsreserve

Doel

Bestemd voor bijdragen aan het baggeren van de watergangen.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Door afzonderlijk raadvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus

Bestedingswijze

Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Planschade

Type

Bestemmingsreserve

Doel

Reservering in verband met mogelijke planschade vanaf 2020

Looptijd

t/m 2025

Voeding

Door afzonderlijk raadvoorstel

Bestedingswijze

Door afzonderlijk raadvoorstel

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Woningbouwopgave

Type

Bestemmingsreserve

Doel

Het kunnen realiseren van woningbouw in de breedste zin van het woord.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Door afzonderlijk raadvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus

Bestedingswijze

Door afzonderlijk raadvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Afvalstoffenheffing

Type

Egalisatiereserve

Doel

Het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Overdekking kostendekkendheid bij de jaarrekening

Bestedingswijze

Onttrekkingen zijn opgenomen in meerjarenbegroting en worden verwerkt in de jaarrekening.

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Riolering

Type

Egalisatiereserve

Doel

Het opvangen van ongewenste schommelingen in de tarieven voor de rioolheffing.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Overdekking kostendekkendheid bij de jaarrekening

Bestedingswijze

Onttrekkingen zijn opgenomen in meerjarenbegroting en worden verwerkt in de jaarrekening.

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Projecten

Type

Bestemmingsreserve

Doel

Het meerjarig beschikbaar houden van middelen voor projecten en het dekken van projectkosten.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus.

Bestedingswijze

Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Mobiliteit

Type

Bestemmingsreserve

Doel

(Mee) bekostigen van infrastructurele werken bij de woningopgave

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Door middelen die beschikbaar komen uit grondverkopen en uit

exploitatiebijdragen via kostenverhaal en anterieure overeenkomsten

Bestedingswijze

Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt

kosten/inkomsten.

Minimale omvang

€ 0.

Maximale omvang

N.v.t.

Leefbaarheid

Type

Bestemmingsreserve

Doel

(Mee)bekostigen van natuur, recreatie, cultuurhistorie en cultuur bij de

woningopgave

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Door middelen die beschikbaar komen uit grondverkopen en uit

exploitatiebijdragen via kostenverhaal en anterieure overeenkomsten

Bestedingswijze

Onttrekkingen/stortingen vinden plaats op werkelijk gemaakt kosten/inkomsten.

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

N.v.t.

Duurzaamheid

Type

Bestemmingsreserve

Doel

De beschikbaar gestelde klimaat-/ duurzaamheidsmiddelen vanuit het rijk te reserveren om in de komende jaren te besteden aan (ondersteunende) maatregelen om de klimaatdoelen te behalen.

Looptijd

5jaar

Voeding

Door afzonderlijk raadsvoorstel of opname in een document uit de planning en controlcyclus.

Bestedingswijze

Onttrekkingen vinden plaats op werkelijke kosten lopende het jaar en worden achteraf geaccordeerd bij de jaarrekening.

Minimale omvang

€ 0

Maximale omvang

€ 1.000.000

Voorzieningen

Pensioenen wethouders

Soort

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Doel

Zowel bestaande als toekomstige verplichtingen ten aanzien van de wethouders pensioenen te waarborgen.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie;

de werkelijke dotatie wordt bepaald op basis van een actuele berekening om te bepalen of het saldo van de voorziening voldoende is om de pensioenverplichtingen te kunnen blijven uitbetalen.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 1. Bestuur en organisatie

Bestedingswijze

De pensioenen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Asfalt wegen/bestratingen

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

De kosten voor de vervangingen van asfaltwegen en bestratingen meerjarig op te kunnen vangen.

Looptijd

Duur beheerplan

Voeding

Jaarlijks bij de begroting een dotatie gedaan ten laste van de exploitatie overeenkomstig het beheerplan Wegen.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het beheerplan Wegen

Achterstallig onderhoud wortelopdruk

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

Achterstallig onderhoud wortelopdruk in 5 jaar in te halen.

Looptijd

Tot en met 2025

Voeding

Eenmalige storting in 2020 ten laste van de exploitatie overeenkomstig de actualisatie van het beheerplan wortelopdruk 2020.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het geactualiseerde beheerplan wortelopdruk 2020.

Verkeersregelinstallaties

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

De kosten van groot onderhoud aan de verkeersregelinstallaties overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen.

Looptijd

Duur beheerplan

Voeding

Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Riolering

Soort

Voorziening van derden verkregen middelen met specifieke besteding

Doel

Voor de kosten van de vervangingen van de rioleringen is gebaseerd op het Water en Rioleringsplan IJsselstein (WRP) 20124-2029.

Looptijd

2024-2029

Voeding

Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het WRP.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het Water en Rioleringsplan.

Uitgestelde prestaties riolering

Soort

Voorziening van derden verkregen middelen met specifieke besteding

Doel

Voor niet uitgevoerde werkzaamheden riolering om deze alsnog op te pakken.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Jaarlijks wordt bij de jaarrekening beoordeeld of geplande werkzaamheden uit het WRP nog niet zijn uitgevoerd. Het budget voor de niet uitgevoerde werkzaamheden wordt gestort in de voorziening.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen die te maken hebben met een uitgestelde prestatie riolering worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Verlofsparen

Soort

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Doel

Zowel bestaande als toekomstige verplichtingen ten aanzien van het verlof(sparen) te waarborgen.

Looptijd

Onbeperkt

Voeding

Jaarlijks wordt een dotatie gedaan bij de jaarstukken ten laste van de exploitatie;

de werkelijke dotatie wordt bepaald op basis van een actuele berekening om te bepalen of het saldo van de voorziening voldoende is om de verlofverplichtingen te kunnen opvangen..

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 1. Bestuur en organisatie

Bestedingswijze

Het verlofsaldo wordt rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Achterstallig onderhoud gebouwen

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

Achterstallig onderhoud gebouwen in te halen.

Looptijd

Tot en met 2025

Voeding

Eenmalige storting bij de jaarstukken 2022 ten laste van de exploitatie.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Achterstallig onderhoud groen

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

Achterstallig onderhoud in het groen in te halen.

Looptijd

Tot en met 2025

Voeding

Eenmalige storting bij de jaarstukken 2022 ten laste van de exploitatie.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Nagekomen kosten Grex Binnenstad

Soort

Voorziening van middelen met specifieke besteding

Doel

Voor niet uitgevoerde werkzaamheden grex binnenstad om deze na het sluiten van de grex uit te voeren.

Looptijd

Tot en met 2030.

Voeding

Bij het afsluiten van de grex binnenstad (jaarstukken 2023) is een eenmalige storting gedaan t.b.v. nog uit te voeren werkzaamheden.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen die te maken hebben met nog uit te voeren werkzaamheden worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

Groen

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

De kosten van groot onderhoud aan het groen overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen.

Looptijd

Duur beheerplan

Voeding

Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Water

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

De kosten van groot onderhoud baggeren overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen.

Looptijd

Duur beheerplan

Voeding

Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Civiele kunstwerken

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

De kosten van groot onderhoud aan de civiele kunstwerken overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen.

Looptijd

Duur beheerplan

Voeding

Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Straatmeubilair

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

De kosten van groot onderhoud aan het straatmeubilair overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen.

Looptijd

Duur beheerplan

Voeding

Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Borden

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

De kosten van groot onderhoud aan de bebording overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen.

Looptijd

Duur beheerplan

Voeding

Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Openbare verlichting

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

De kosten van groot onderhoud aan de openbare verlichting overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen.

Looptijd

Duur beheerplan

Voeding

Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Spelen

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

De kosten van groot onderhoud aan de speeltoestellen en -terreinen overeenkomstig het Integraal Behaarplan Openbare Ruimte (IBOR) meerjarig te kunnen opvangen.

Looptijd

Duur beheerplan

Voeding

Jaarlijks wordt een dotatie gedaan in de begroting ten laste van de exploitatie overeenkomstig het IBOR.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 3. Wonen en ruimte

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het IBOR.

Groot onderhoud gebouwen

Soort

Egalisatievoorziening

Doel

De kosten voor het groot onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen meerjarig op te kunnen vangen.

Looptijd

Duur beheerplan

Voeding

Jaarlijks bij de begroting een dotatie gedaan ten laste van de exploitatie overeenkomstig het meerjaren onderhoudsplan gebouwen (MJOP gebouwen).

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 6. Overhead.

Bestedingswijze

Facturen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht overeenkomstig het MJOP gebouwen.

Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) personeel

Soort

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

Doel

Zowel bestaande als toekomstige verplichtingen ten aanzien van de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) te waarborgen.

Looptijd

Onbepaald

Voeding

Jaarlijks wordt bij de jaarrekening een dotatie gemaakt n.a.v. de totale kosten die ten laste van de voorziening gebracht zijn.

Programma

Voeding gaat t.l.v. programma 6. Overhead.

Bestedingswijze

Het saldo voor de RVU wordt rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.