Treasurystatuut gemeente Haarlemmermeer 2026

Gemeentewet:

Artikel 212

1De raad stelt bij verordening de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie vast. Deze verordening waarborgt dat aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle wordt voldaan.

2De verordening bevat in ieder geval:

a.regels voor waardering en afschrijving van activa;

b.grondslagen voor de berekening van de door het gemeentebestuur in rekening te brengen prijzen en van tarieven voor rechten als bedoeld in artikel 229b, alsmede, voor zover deze wordt geheven, voor de heffing bedoeld in artikel 15.33 van de Wet milieubeheer;

c.regels inzake de algemene doelstellingen en de te hanteren richtlijnen en limieten van de financieringsfunctie.

Financiële verordening 2023

Artikel 20. Financieringsfunctie

1Het college neemt bij de uitvoering van de financieringsfunctie de richtlijnen in acht zoals vastgelegd in het treasurystatuut.

2Het college neemt bij het uitzetten en het aantrekken van middelen de volgende kaders in acht

2De artikel 20 lid 2 wordt als volgt aangepast bij de volgende wijziging op de Financiële verordening: 2a. wordt: voor het aantrekken van financiering met een looptijd langer dan 1 dag worden er tenminste drie offerten bij verschillende financiële instellengen gevraagd;2c toegevoegd: er wordt geen gebruik gemaakt van cryptovaluta.

:

a.voor het aantrekken van financieringen met een looptijd langer dan één jaar worden tenminste twee prijsopgaven bij verschillende financiële instellingen gevraagd; en

b.er wordt geen gebruik gemaakt van financiële derivaten als bedoeld in artikel 1, onder c, van de Wet financiering decentrale overheden.

3Het college informeert de raad vooraf indien de wettelijke kasgeldlimiet, bedoeld in artikel 1, onder f, van de Wet financiering decentrale overheden, of de wettelijke renterisiconorm, bedoeld in artikel 1, onder h, van de Wet financiering decentrale overheden, dreigt te worden overschreden.

4Het college biedt de raad tenminste eens in de zes jaar, of zoveel eerder als daar aanleiding toe is, een beleidsnotitie aan over het garantiebeleid. De raad stelt deze notitie vast.

5Bij het verstrekken van leningen, het verstrekken van garanties en het verstrekken van risicodragend kapitaal bedingt het college indien mogelijk zekerheden.

Artikel 26. Financiering

In de paragraaf financiering bij de programmabegroting en de jaarstukken neemt het college naast de verplichte onderdelen op grond van artikel 13 van het Besluit begroting en verantwoording in ieder geval op:

a.de kasgeldlimiet;

b.de renterisiconorm;

c.de rentekosten en renteopbrengsten van de financieringsfunctie;

d.een overzicht kortlopende financiering met een looptijd korter dan een jaar en het verschuldigde rentepercentage;

e.een overzicht langlopende financiering met een looptijd langer dan een jaar en het verschuldigde rentepercentage;

f.de liquiditeitsplanning en de financieringsbehoefte voor de komende vier jaar;

g.de rentevisie.

Artikel 30. Financiële organisatie

Het college draagt zorgt voor:

a.een eenduidige indeling van de gemeentelijke organisatie en een eenduidig toewijzing van de gemeentelijke taken aan de clusters;

b.een adequate scheiding van taken, functies, bevoegdheden, verantwoordelijkheden;

c.de verlening van mandaten en volmachten voor het aangaan van verplichtingen ten laste van de toegekende budgetten en investeringskredieten;

d.de interne regels voor taken en bevoegdheden, de verantwoordingsrelaties en de bijbehorende informatievoorziening van de financieringsfunctie;

e.de te maken afspraken met de clusters over de te leveren prestaties, de daarvoor beschikbare middelen en de wijze en frequentie van rapportage over de voortgang van de activiteiten en uitputting van middelen;

f.de kostenverdeelsleutels voor het eenduidig toewijzen van de lasten en baten aan de taakvelden van de taakveldenraming en de taakveldenrealisatie;

g.het beleid en de interne regels voor de inkoop en de aanbesteding van goederen, werken en diensten;

h.het beleid en de interne regels voor de steunverlening en de toekenning van subsidies aan ondernemingen en instellingen;

i.het fiscaal beleid inzake de toepassing binnen de gemeente van de wetgeving op het gebied van Rijksbelastingen inclusief de toepassing van de wet op het BTW Compensatiefonds, opdat aan de eisen van rechtmatigheid, controle en verantwoording wordt voldaan.

Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV):

Artikel 13.

De paragraaf betreffende de financiering bevat in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille en geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend en de financieringsbehoefte.

Overig

De overige wet- en regelgeving is verwerkt in paragraaf 3.2.

Functie

Verantwoordelijkheden

Gemeenteraad

•vaststellen van de paragraaf financiering in de programmabegroting en de jaarstukken.

College van B&W

•vaststellen en uitvoeren van het treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid);

•rapporteren aan de gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid in de paragraaf financiering in de programmabegroting en de jaarstukken.

Directeur Bedrijfsvoering en Gemeentesecretaris/Algemeen Directeur

•afleggen van verantwoording aan het college over de uitvoering van het treasurybeleid in de paragraaf financiering in de programmabegroting en de jaarstukken;

•accorderen van voorstellen betreffende het opnemen dan wel het uitzetten van gelden met een looptijd van langer dan een dag.

Manager II Financiën & Administratie

•afleggen van verantwoording aan de Directeur Bedrijfsvoering over de uitvoering van het treasurybeleid in de paragraaf financiering in de programmabegroting en de jaarstukken;

•via de Tactisch leidinggevende II F&A bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen;

•mede-paraferen van voorstellen betreffende het opnemen van gelden met een looptijd van langer dan een dag;

•het aangaan van overeenkomsten van opgenomen geldleningen (og) op basis van juist geautoriseerde voorstellen;

•het aangaan van overeenkomsten uitgezette geldleningen conform raadsbesluit.

Tactisch leidinggevende II Financiën & Administratie

•rapporteren aan de Manager II F&A over de uitvoering van het treasurybeleid in de P&C documenten, zijnde de programmabegroting en de jaarstukken;

•bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen;

•zorgen voor voldoende functiescheiding tussen financiële administratie en de treasurer (adviseur III belast met treasuryzaken.

Budgethouders

•verwachte bijzondere ontvangsten en uitgaven groter dan € 1 miljoen euro melden bij de treasurer zodra zij voorzienbaar zijn.

Financiële administratie

•afhandelen van het betalingsverkeer;

•incasseren van openstaande vorderingen;

•juist en volledig vastleggen van bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, opbrengsten en kosten in de financiële administratie.

Business & Financial controllers

•bevorderen dat budgethouders verwachte bijzondere ontvangsten en uitgaven groter dan € 1 miljoen euro melden bij de treasurer en signaleren wanneer dit niet gebeurt.

Treasurer (Adviseur III belast met treasury-activiteiten)

•uitvoeren van de treasury activiteiten conform het treasurystatuut en paragraaf financiering;

•voorbereiden van beleidsvoorstellen treasury, inclusief de paragraaf financiering voor de begroting en jaarrekening;

•formuleren van een rentevisie over de verwachte ontwikkeling van de rente;

•bijhouden van liquiditeitsplanning en de financieringsprognose;

•het doen van voorstellen betreffende het opnemen dan wel het uitzetten van gelden met een looptijd langer dan een dag;

•het uitvoeren van de overeenkomsten van kort- en langlopende opnames/uitzettingen;

•het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen;

•schriftelijk vastleggen van de treasury activiteiten en het doorgeven hiervan aan de financiële administratie;

•aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de financiële administratie;

•rapporteren aan de tactisch leidinggevende F&A over de uitvoering van het treasurybeleid;

•aanleveren van de benodigde informatie ten behoeve van de Verbijzonderde Interne Controle;

•vooraf aan het uitbrengen van de offerte voor een geldlening van 1 dag of langer opdracht geven aan de banken en/of broker om de transactiebevestiging gelijktijdig met het versturen aan de treasurer, deze ook te versturen naar de adviseur III belast met treasury activiteiten en naar de financiële administratie.

Taak

Bijzondere bepaling

Ondermandaat aan:

Het uitvoeren van juist geautoriseerde voorstellen betreffende het aangaan van overeenkomsten van opgenomen geldleningen

Het daadwerkelijk opnemen van gelden kan alleen indien op het voorstel akkoord is gegeven door zowel directeur Bedrijfsvoering en de Manager II F&A. A of bij zijn afwezigheid door een Tactisch leidinggevende II F&A.

Manager II Tactisch leidinggevende II

Adviseur III belast met treasury-activiteiten.

Het accorderen van voorstellen tot het opnemen van gelden met een looptijd langer dan een dag

Gemeentesecretaris/Algemeen Directeur en Directeur Bedrijfsvoering.

Directeur Bedrijfsvoering en Manager II F&A moeten beiden het voorstel accorderen.

Directeur Bedrijfsvoering Manager II F&A of bij afwezigheid door de Tactisch leidinggevende II F&A.

Het conform raadsbesluit uitvoeren van overeenkomsten van uitgezette geldleningen, met uitzondering van hypotheken

Gelden mogen alleen worden uitgeleend als daar een specifiek raadsbesluit aan ten grondslag ligt.

Manager II F&A Tactisch leidinggevende II F&A en Adviseur III belast met treasury-activiteiten