Aanhef
het college van de gemeente Eersel
gelet op het artikel 4:81 van de Algemene wet bestuursrecht;
b e s l u i t
vast te stellen de volgende beleidsregel:
Interne controleplan 2023 gemeente Eersel
Bijlage 1. Werkprogramma
Voor ieder te controleren proces is een werkprogramma opgesteld. In ieder werkprogramma komen dezelfde onderdelen aan bod.
Normen en toetsingskader
Hierin wordt opgesomd welke externe wet- en regelgeving en welke interne regelgeving van toepassing is.
Procesbeschrijving
Is er een proces beschrijving aanwezig? Wie doet wat, waarom, waarmee en wanneer?
Applicaties
Welke applicaties zijn betrokken in het proces? Zijn er belangrijke wijzigingen in de applicatie geweest gedurende het jaar? Is er een audit uitgevoerd op de applicatie? Is er zicht op autorisaties binnen de applicatie? Verder wordt gekeken of er koppelingen zijn met andere applicaties en of er bijvoorbeeld aansluitingen zijn te maken het financieel systeem.
Financieel belang
Wat is het financiële belang van het proces?
Risicoanalyse
Er wordt een risicoanalyse opgesteld op basis van het financieel belang en aan de hand van de complexiteit en risico’s van de processen. Daarnaast wordt gekeken naar bevindingen van de accountant en VIC van voorgaande jaren. De proces-specifieke risico’s worden benoemd.
Uitvoering
Aan de hand van de risicoanalyse wordt enerzijds de omvang en uitvoering van de controles bepaald, anderzijds wordt er een checklist opgesteld waarop controles plaats moeten vinden.
Bevindingen
Hier worden de bevindingen aan de hand van de steekproeven genoteerd.
Fouten en onzekerheden
Eventuele fouten en onzekerheden die invloed kunnen hebben op de rechtmatigheid worden vastgelegd.
Conclusie
De bevindingen en fouten en onzekerheden worden geanalyseerd en er wordt een conclusie gevormd. Bepaal de resterende fouten en / of onzekerheden in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording.
Bijlage 2. Rapportageformat
Algemene gegevens
Afdeling
Afdelingshoofd
Procescontroleur
Tijdvak controle Jaar / Interim controle (jaar)
Normenkader
-
-
-
Aandachtspunten vanuit eerdere controles
Bevindingen
1.1 Algemeen
1.2
1.3
1.4
1.5
Aanbevelingen
Rechtmatigheid
Oordeel rechtmatigheid
Aansluiting begroting / financiële administratie
Controlewerkzaamheden
Stel de aansluiting vast tussen de begroting en de financiële administratie. Stel vast dat de begroting niet overschreden wordt, tenzij aanvullend budget is aangevraagd.
Bevindingen
v/x
Bijlagen
-Procesbeschrijving
-Werkplan
-Controles
-Onderliggende stukken van de controles
Zie map ….