Nota reserves en voorzieningen 2023 gemeente Diemen

Naam reserve / voorzieningen

Toelichting wijziging

Oude naam

Nieuwe naam of opheffen

Algemene reserve

Algemene Reserve

Algemene Reserve

Voorstel is de Algemene reserve en de Risicoreserve samen te voegen. Voorwaarde daarbij is het instellen van een minimum omvang. De minimum omvang is voor het opvangen van risico's. Als richtlijn wordt hiervoor 5% van de totale omzet aangehouden. Momenteel bedraagt dat € 5 miljoen. In de begroting informeren wij de raad over de bestaande incidentele risico's. Ontwikkelingen en nieuwe risico's nemen we op in de kwartaalbrieven. Wanneer blijkt dat de voorgestelde minimum omvang niet toereikend is, vragen wij in één van de P&C-documenten om aanpassing.

Risicoreserve

Opheffen

Samengevoegd met Algemene Reserve (verwerkt in minimum omvang).

Bestemmingsreserves

Reserve Aankoop percelen De Oeverlanden

Opheffen

Saldo, € 182.000, overhevelen naar Reserve Grondzaken.

Reserve actualisatie bestemmingsplannen

Opheffen

Reserve opheffen, reserve heeft geen saldo meer.

Reserve Cultuurhistorie

Opheffen

Reserve opheffen, reserve wordt zelden gebruikt (saldo € 20.000). Indien budget nodig dan het budget via de kwartaalbrief aanvragen en ten laste van de algemene middelen of Algemene Reserve brengen.

Reserve Doorgeschoven posten

Opheffen

Reserve opheffen, reserve gebruiken we niet meer (saldo € 189.000).

Dit saldo storten in Algemene Reserve en wanneer nodig beschikbaar stellen. Restant budget is voor:

–€ 62.795 Stadsregio

–€ 46.000 Gezond in de Stad (GIDS)

–€ 80.000 Transformatiegelden Sociaal Domein

Overhevelingen lopen nu via de Algemene Reserve. In de jaarrekening benoemen we de over te hevelen budgetten en in de kwartaalbrieven vragen we het over te hevelen budget aan.

Reserve Omgevingslawaai

Opheffen

Reserve opheffen. Reserve wordt zelden gebruikt (saldo € 33.000). Saldo overhevelen naar Algemene Reserve. Indien budget nodig dan budget aanvragen via kwartaalbrief of kadernota ten laste van algemene middelen of Algemene Reserve.

Reserve Startersleningen

Opheffen

Reserve opheffen. De reserve is bedoeld voor het opvangen van risico’s van burgers die niet meer aan de betaalverplichtingen van de starterslening kunnen voldoen. Tot op heden is dit nog niet voorgekomen. Voorstel is het saldo over te hevelen naar de Algemene Reserve en het risico meenemen in de jaarlijkse risicoanalyse. In voorkomende gevallen het risico verrekenen met de Algemene Reserve.

Reserve Wachtgelden

Reserve Pensioenen en wachtgelden

Naamgeving en daarmee ook de doelstelling van de reserve uitgebreid. De reserve wordt zowel voor de 'Voorziening Pensioenen bestuurders' als voor de 'Voorziening Wachtgelden bestuurders en medewerkers' gebruikt voor verevening.

-

Reserve Grondzaken

Nieuw, ingesteld bij vaststelling Meerjarenperspectief Grondzaken 2016. Reserve wordt onder andere gebruikt voor verevening met Voorziening Grondzaken.

-

Reserve Duurzaamheid

Nieuw, ingesteld bij vaststelling 4e kwartaalbrief 2018.

-

Reserve Kwaliteitsplan openbare ruimte

Nieuw, ingesteld bij vaststelling Programma Groot Onderhoud 2022-2026 en Kwaliteitsprogramma 2022 - 2024.

Egalisatiereserves

Reserve Begraafplaatsen

Egalisatiereserve Begraafplaatsen

Naamgeving gewijzigd.

Reserve Omgevingsvergunningen

Egalisatiereserve Omgevingsvergunningen

Naamgeving gewijzigd.

Reserve Parkeergelden

Egalisatiereserve Parkeren

Naamgeving gewijzigd.

Voorziening voor verplichtingen, verliezen, risico´s en egalisatie

Dubieuze belasting debiteuren (UNA)

Voorziening Dubieuze debiteuren administratie belastingen en financiën

Naamgeving gewijzigd.

Dubieuze debiteuren leenbijstand WIZ

Voorziening Dubieuze debiteuren administratie sociaal domein

Naamgeving gewijzigd.

Voorziening Pensioenen

Voorziening Pensioenen bestuurders

Naamgeving gewijzigd. Het op peil brengen van deze voorziening doen we door vervening met de Reserve Wachtgelden en pensioenen bestuurders en medewerkers. Wanneer die reserve niet toereikend is dan vindt aanvulling vanuit de Algemene Reserve plaats. Zodoende heeft het op peil brengen van deze voorziening geen invloed op het rekeningsaldo.

Voorziening Wachtgelden

Voorziening Wachtgelden bestuurders en medewerkers

-

Voorziening Spaarverlof

Nieuw. In de Cao zijn nieuwe afspraken over spaarverlof gemaakt. Met spaarverlof krijgen medewerkers de mogelijkheid om bovenwettelijke vakantie-uren (conform Cao ) opzij te zetten voor later. Voor de gespaarde uren dient een voorziening aangelegd te worden zodat daaruit de gespaarde uren uitbetaald kunnen worden. Spaarverlof is onbeperkt geldig maar moet bij uitdiensttreding opgenomen worden. Het op peil brengen van deze voorziening doen we door vervening met de Algemene Reserve. Wanneer die reserve niet toereikend is dan vindt aanvulling vanuit de Algemene Reserve plaats. Zodoende heeft het op peil brengen van deze voorziening geen invloed op het rekeningsaldo.

-

Voorziening Grondzaken

Nieuw. Ingesteld bij vaststelling Meerjarenperspectief Grondzaken 2016. Het op peil brengen van deze voorziening doen we door vervening met de Reserve Grondzaken. Wanneer die reserve niet toereikend is dan vindt aanvulling vanuit de Algemene Reserve plaats. Zodoende heeft het op peil brengen van deze voorziening geen invloed op het rekeningsaldo.

Voorziening Afvalstoffenheffing

Opheffen

Gewijzigd van voorziening naar egalisatiereserve.

Voorziening Rioleringszorg

Voorziening Rioleringen

Naamswijziging.

Voorzieningen voor groot onderhoud

Voorziening Groen

Voorziening Groen

Geen

Voorziening Groot onderhoud verhardingen

Voorziening Groot onderhoud verhardingen

Voorziening Kunstwerken

Voorziening Kunstwerken

Voorziening Openbare verlichting

Voorziening Openbare verlichting

Voorziening Speelterreinen

Voorziening Speelterreinen

Voorziening Waterpartijen

Voorziening Waterpartijen

Voorziening Onderhoud gebouwen

Voorziening Groot onderhoud gebouwen

Naamswijziging.

-

Egalisatiereserve Afvalstoffenheffing

Nieuw, gewijzigd van voorziening naar reserve.

Reserves

Algemene Reserve

Type reserve:

Algemene reserve

Beleidsdoel:

Bufferfunctie voor het opvangen van risico’s.

Egalisatiefunctie voor de verrekening van voordelige of nadelige rekeningsaldi.

Gewenste of noodzakelijke, minimale en/of maximale omvang (inclusief onderbouwing)

De minimum omvang is voor het opvangen van risico's. Als richtlijn wordt hiervoor 5% van de totale omzet aangehouden. Momenteel bedraagt dat € 5 miljoen.

In de begroting informeren wij de raad over de bestaande incidentele risico's. Ontwikkelingen en nieuwe risico's nemen we op in de kwartaalbrieven. Wanneer blijkt dat de minimum omvang niet toereikend is, vragen wij in één van de P&C-documenten om aanpassing.

Onderbouwing van stortingen en onttrekkingen

Stortingen:

Voordelig rekeningsaldo, verrekening reserves en voorzieningen, incidentele baten, vrijvallende vermogensbestanddelen zoals de verkoop van onroerende goederen (verkoop van grond komt ten gunste aan Reserve Grondzaken).

Onttrekkingen:

Nadelig rekeningsaldo, verrekening reserves en voorzieningen, verrekening voorgedane risico’s.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd

Reserve Pensioenen en wachtgelden

Type reserve:

Bestemmingsreserve

Beleidsdoel:

Doelstelling van deze reserve is een buffer te hebben voor het op peil houden van de voorzieningen voor pensioenen en wachtgelden voor bestuurders en medewerkers.

Bijkomend doel is dat verevening met deze reserve er voor zorgt dat het rekeningsaldo niet beïnvloed wordt door extra stortingen of onttrekkingen aan de voorziening die anders via de exploitatie zouden lopen.

De uiteindelijke verevening via deze reserve vermelden we in de jaarstukken.

Gewenste of noodzakelijke, minimale en/of maximale omvang (inclusief onderbouwing)

Niet van toepassing.

Onderbouwing van stortingen en onttrekkingen

Door meerdere onzekere factoren, zoals het aantal pensionarissen de hoogte van de rente en het aantal wachtgelders, is het lastig een inschatting te maken van een dotatie. We trachten de jaarlijkse dotatie zoveel mogelijk gelijk te houden.

Afhankelijk van de benodigde hoogte van de voorzieningen vinden onttrekkingen en/of stortingen plaats.

Wanneer de reserve niet meer toereikend is wordt deze in eerste instantie aangevuld vanuit de Algemene Reserve.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd

Reserve Grondzaken

Type reserve:

Bestemmingsreserve

Beleidsdoel:

Door instelling van deze reserve maken we financiële resultaten en risico’s van de grondzaken apart zichtbaar ten opzichte van de overige gemeentelijke taken.

Met deze reserve verevenen we de resultaten van actieve grondexploitaties, voorbereidende grondexploitaties en de strategische gronden. Binnen de reserve salderen we positieve en negatieve financiële effecten van de totale grondzakenportefeuille.

Op deze wijze hebben mutaties niet direct een effect op de gemeentebegroting en het rekeningsaldo, maar is een buffer gecreëerd.

Toelichting op alle mutaties vindt jaarlijks in de jaarstukken en het meerjarenperspectief grondzaken plaats.

Gewenste of noodzakelijke, minimale en/of maximale omvang (inclusief onderbouwing)

Niet van toepassing

Onderbouwing van stortingen en onttrekkingen

De stortingen en/of onttrekkingen komen voort uit winsten en/of verliezen van actieve grondexploitaties.

Stortingen of onttrekkingen kunnen ook het gevolg zijn van incidentele grondverkopen en grondaankopen.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd

Reserve Duurzaamheid

Type reserve:

Bestemmingsreserve

Beleidsdoel:

Doel van deze reserve is het realiseren van de duurzaamheidsambities van de gemeente.

Gewenste of noodzakelijke, minimale en/of maximale omvang (inclusief onderbouwing)

Niet van toepassing.

Onderbouwing van stortingen en onttrekkingen

Stortingen vinden plaats vanuit incidentele ontvangsten vanuit het Rijk of niet ingezette middelen vanuit de exploitatie.

Voor alle stortingen en onttrekkingen moet een apart raadsbesluit genomen worden in de P&C-producten of in een afzonderlijk raadsbesluit.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd

Reserve Kwaliteitsplan openbare ruimte

Type reserve:

Bestemmingsreserve

Beleidsdoel:

Doel van deze reserve is de kwaliteit van de openbare ruimte een extra impuls te kunnen geven. In het ‘Programma groot onderhoud’ leggen we de reguliere kwaliteit van de openbare ruimte vast. In het ’Kwaliteitsprogramma openbare ruimte’ leggen we de kwaliteitsimpulsen vast.

Beide programma’s worden regulier geactualiseerd waardoor de raad kan sturen op het kwaliteitsniveau en de bijbehorende kosten.

Gewenste of noodzakelijke, minimale en/of maximale omvang (inclusief onderbouwing)

De minimale hoogte is afhankelijk van het kwaliteitsprogramma. Wanneer blijkt dat er niet voldoende middelen beschikbaar zijn moet hiervoor een apart raadsbesluit komen.

Onderbouwing van stortingen en onttrekkingen

Onttrekkingen vinden plaats op basis van het ‘Kwaliteitsprogramma openbare ruimte’.

Stortingen kunnen voortkomen door subsidieverstrekkingen waar vooraf geen rekening mee is gehouden. Voor alle stortingen vindt apart besluitvorming plaats in de P&C-producten of via een apart raadsbesluit.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd

Egalisatiereserve Begraafplaatsen

Type reserve:

Egalisatiereserve

Beleidsdoel:

Voor het onderhoud en beheer van de begraafplaats ‘Rustoord’ is een gesloten exploitatie opgenomen binnen de begroting.

In de nota lokale heffingen staat aangegeven welke kosten en opbrengsten meegenomen worden in de exploitatie van de begraafplaats. Tevens is in deze nota de mate van kostendekkendheid vastgelegd.

Door verrekening met deze reserve kan gestuurd worden op de tariefontwikkeling.

Gewenste of noodzakelijke, minimale en/of maximale omvang (inclusief onderbouwing)

De reserve mag niet negatief zijn. Wanneer de stand van de reserve niet toereikend is dan vindt verrekening met de Algemene Reserve plaats. Zodoende hebben de tekorten geen invloed op het rekeningsaldo.

In de jaarstukken lichten we alle mutaties toe.

Onderbouwing van stortingen en onttrekkingen

Rekening houdend met de kostendekkendheid worden overschotten en tekorten op de begraafexploitatie verrekend met deze reserve bij het opstellen van de jaarstukken.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Egalisatiereserve Omgevingsvergunningen

Type reserve:

Egalisatiereserve

Beleidsdoel:

Binnen de legesverordening is onder titel 2 de dienstverlening op het gebied van de Omgevingswet benoemd. De kosten en opbrengsten die gemoeid zijn met titel 2 zijn in een gesloten exploitatie opgenomen binnen de begroting.

In de nota lokale heffingen staat aangegeven welke kosten en opbrengsten meegenomen worden in de exploitatie voor de dienstverlening zoals genoemd in de legesverordening. Tevens is in deze nota de mate van kostendekkendheid vastgelegd.

Door verrekening met deze reserve kan gestuurd worden op de tariefontwikkeling.

Gewenste of noodzakelijke, minimale en/of maximale omvang (inclusief onderbouwing)

De reserve mag niet negatief zijn. Wanneer de stand van de reserve niet toereikend is dan vindt verrekening met de Algemene Reserve plaats. Zodoende hebben de tekorten geen invloed op het rekeningsaldo.

In de jaarstukken lichten we alle mutaties toe.

Onderbouwing van stortingen en onttrekkingen

Rekening houdend met de kostendekkendheid worden overschotten en tekorten op de exploitatie van de dienstverlening voor titel 2 verrekend met deze reserve bij het opstellen van de jaarstukken.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Egalisatiereserve Parkeren

Type reserve:

Egalisatiereserve

Beleidsdoel:

Voor de activiteiten op het gebied van parkeren zoals genoemd in de parkeerverordening is een gesloten exploitatie opgenomen binnen de begroting.

In de nota lokale heffingen staat aangegeven welke kosten en opbrengsten meegenomen worden in de exploitatie voor uitvoering van de activiteiten uit de parkeerverordening. Tevens is in deze nota de mate van kostendekkendheid vastgelegd.

Door verrekening met deze reserve kan gestuurd worden op de tariefontwikkeling.

Gewenste of noodzakelijke, minimale en/of maximale omvang (inclusief onderbouwing)

De reserve mag niet negatief zijn. Wanneer de stand van de reserve niet toereikend is dan vindt verrekening met de Algemene Reserve plaats. Zodoende hebben de tekorten geen invloed op het rekeningsaldo.

In de jaarstukken lichten we alle mutaties toe.

Onderbouwing van stortingen en onttrekkingen

Rekening houdend met de kostendekkendheid worden overschotten en tekorten op de parkeerexploitatie verrekend met deze reserve bij het opstellen van de jaarstukken.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Egalisatiereserve Afvalstoffenheffing

Type reserve:

Egalisatiereserve

Beleidsdoel:

Voor de activiteiten op het gebied van afval zoals genoemd in de verordening afvalstoffenheffing is een gesloten exploitatie opgenomen binnen de begroting.

In de nota lokale heffingen staat aangegeven welke kosten en opbrengsten meegenomen worden in de exploitatie voor uitvoering van de activiteiten uit de verordening afvalstoffenheffing. Tevens is in deze nota de mate van kostendekkendheid vastgelegd.

Door verrekening met deze reserve kan gestuurd worden op de tariefontwikkeling.

Gewenste of noodzakelijke, minimale en/of maximale omvang (inclusief onderbouwing)

De reserve mag niet negatief zijn. Wanneer de stand van de reserve niet toereikend is dan vindt verrekening met de Algemene Reserve plaats. Zodoende hebben de tekorten geen invloed op het rekeningsaldo.

In de jaarstukken lichten we alle mutaties toe.

Onderbouwing van stortingen en onttrekkingen

Rekening houdend met de kostendekkendheid worden overschotten en tekorten op de afvalexploitatie verrekend met deze reserve bij het opstellen van de jaarstukken.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorzieningen

Voorziening Dubieuze debiteuren administratie belastingen en financiën

Type voorziening

Voorziening voor verliezen

Beleidsdoel:

Ieder jaar maken we een inschatting op de invorderingskansen van alle belasting- en financiële vorderingen. Op basis van de inschattingen en de termijn dat de vorderingen open staan leggen we het college een besluit voor om vorderingen oninbaar te stellen en om de hoogte van de deze voorziening te bepalen.

Waar ligt onderbouwing vast:

Jaarlijks legt het college de onderbouwing van de voorziening vast in een collegebesluit. Dit besluit verwerken we bij het opstellen van de jaarstukken.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

In de begroting leggen we de jaarlijkse dotatie vast. In het collegebesluit besluiten we welke vorderingen oninbaar zijn en deze verrekenen we met de voorziening.

Afhankelijk van de vastgestelde hoogte van de voorziening wordt de voorziening op peil gebracht. De verrekening hiervoor vindt plaats via de Algemene Reserve zodat deze verrekening geen invloed heeft op het rekeningsaldo.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Dubieuze debiteuren administratie sociaal domein

Type voorziening

Voorziening voor verliezen

Beleidsdoel:

De gemeente is risicodrager van de bijstandverlening. Dat houdt in dat ten onrechte betaalde uitkeringen verhaald worden. Maar ook uitkeringen in het kader van leenbijstand of leningen aan zelfstandige moeten worden terugbetaald. Op basis van inschattingen en de termijn dat de vorderingen open staan leggen we het college een besluit voor om vorderingen oninbaar te stellen en om de hoogte van de deze voorziening te bepalen.

Waar ligt onderbouwing vast:

Jaarlijks legt het college de onderbouwing van de voorziening vast in een collegebesluit. Dit besluit verwerken we bij het opstellen van de jaarstukken.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

In de begroting leggen we de jaarlijkse dotatie vast. In het collegebesluit besluiten we welke vorderingen oninbaar zijn en deze verrekenen we met de voorziening.

Afhankelijk van de vastgestelde hoogte van de voorziening wordt de voorziening op peil gebracht. De verrekening hiervoor vindt plaats via de Algemene Reserve zodat deze verrekening geen invloed heeft op het rekeningsaldo.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Pensioenen bestuurders

Type voorziening

Voorziening voor verplichtingen

Beleidsdoel:

In de Algemene pensioen- en uitkeringswet politieke ambtsdragers (Appa) is vastgelegd dat (gewezen) politieke ambtsdragers pensioen opbouwen. De gemeente moet voorzien in deze pensioensopbouw.

Waar ligt onderbouwing vast:

Jaarlijks maken we per bestuurder, zittend en gewezen, een berekening. De som van alle berekeningen bepaalt hoe hoog deze voorziening moet zijn.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

Op basis van de berekening wordt de voorziening op peil gebracht door verevening met de ‘Reserve Pensioenen en wachtgelden bestuurders en medewerkers’.

Wanneer gedurende het jaar (ex-)-bestuurders met pensioen gaan of overlijden dan vindt een verrekening met de voorziening plaats.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Afhankelijk van de wet Appa.

Voorziening Wachtgelden bestuurders en medewerkers

Type voorziening

Voorziening voor verplichtingen

Beleidsdoel:

Politieke ambtsdragers en medewerkers van de overheid hebben recht op wachtgeld. Voor politieke ambtsdragers bestaat dit recht wanneer zij gewild of ongewild de politiek moeten verlaten.

Ambtenaren hebben alleen recht op wachtgeld bij onvrijwillig ontslag. De hoogte van de wachtgelduitkering is wettelijk vastgelegd.

Waar ligt onderbouwing vast:

Jaarlijks maken we per wachtgelder, ex-bestuurders en ex-werknemers, een berekening. De som van alle berekeningen bepaalt hoe hoog deze voorziening moet zijn.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

Op basis van de berekening wordt de voorziening op peil gebracht door verevening met de ‘Reserve Pensioenen en wachtgelden bestuurders en medewerkers’.

Wanneer gedurende het jaar nieuwe wachtgeldverplichtingen ontstaan vindt een verrekening met de voorziening plaats.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Spaarverlof

Type voorziening

Voorziening voor verplichtingen

Beleidsdoel:

In de Cao voor gemeenteambtenaren zijn afspraken over spaarverlof gemaakt. Met spaarverlof krijgen medewerkers de mogelijkheid om bovenwettelijke vakantie-uren opzij te zetten voor later. Voor de gespaarde uren dient een voorziening aangelegd te worden zodat daaruit de gespaarde uren uitbetaald kunnen worden.

Spaarverlof is onbeperkt geldig maar moet bij uitdiensttreding opgenomen worden.

Waar ligt onderbouwing vast:

Jaarlijks bepalen we aan de hand van de personeel- en salarisadministratie welke medewerkers gebruik maken van spaarverlof. Op basis van het aantal gespaarde uren maken we per medewerker een berekening wat de kosten zijn van uitbetaling. Het totaal van deze berekeningen bepaalt hoe hoog deze voorziening moet zijn.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

Uitbetalingen van het spaarverlof verrekenen we met deze voorziening.

Het op peil brengen van deze voorziening doen we door vervening met de Algemene Reserve. Wanneer die reserve niet toereikend is dan vindt aanvulling vanuit de Algemene Reserve plaats. Zodoende heeft het op peil brengen van deze voorziening geen invloed op het rekeningsaldo.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Grondzaken

Type voorziening

Voorziening voor verliezen

Beleidsdoel:

Het opvangen van eventuele negatieve resultaten van actieve grondexploitaties.

Waar ligt onderbouwing vast:

De onderbouwing ligt in het jaarlijks door het college en raad vastgestelde Meerjarenperspectief Grondzaken (MPG).

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

Wanneer verliezen zich echt voordoen dan vindt verrekening met de voorziening plaats.

Het op peil brengen van deze voorziening doen we door vervening met de Reserve Grondzaken. Wanneer die reserve niet toereikend is dan vindt aanvulling vanuit de Algemene Reserve plaats. Zodoende heeft het op peil brengen van deze voorziening geen invloed op het rekeningsaldo.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Rioleringen

Type voorziening

Voorziening voor onderhoud

Beleidsdoel:

Voor de activiteiten op het gebied van riolering en waterbeheer is een gesloten exploitatie opgenomen binnen de begroting.

In het Programma Klimaatadaptatie (voorheen gemeentelijk rioleringsplan – GRP) staat aangegeven welke kosten nodig zijn voor beheer en onderhoud. Tevens is indicatief de bijbehorende tariefontwikkeling meegenomen.

Deze voorziening voorziet in de toekomstige kosten voor groot onderhoud en gebruiken we voor de verevening van de jaarlijkse exploitatie van riolering en waterbeheer.

In de nota lokale heffingen is vastgelegd welke kosten en opbrengsten worden meegenomen in de exploitatie voor riolering en waterbeheer. Tevens is in deze nota de mate van kostendekkendheid vastgelegd.

Waar ligt onderbouwing vast:

De onderbouwing ligt vast in het actuele programma klimaatadaptatie en in de nota lokale heffingen.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

De basis van de onttrekkingen is terug te vinden in het programma klimaatadaptatie. De vertaling hiervan is verwerkt in de begroting. Op basis van de werkelijke realisatie vindt bij het opstellen van de jaarrekening de verrekening van groot onderhoud en de egalisatieverevening plaats.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Groen

Type voorziening

Voorzieningen voor groot onderhoud

Beleidsdoel:

Het groot onderhoud van het groen in de openbare ruimte brengt jaarlijks grote kosten met zich mee.

Wanneer we de middelen direct beschikbaar zouden stellen via budgetten in de begroting dan resulteert dat in grote fluctuaties van het rekeningsaldo. Daarom is gekozen voor het vormen van deze groot onderhoudsvoorziening. Op basis van een meerjarig onderhoudsplan worden alle groot onderhoudswerkzaamheden, het kwaliteitsniveau en de bijbehorende jaarlijkse dotatie vastgelegd. Door de jaarlijkse gelijke dotatie zijn er geen fluctuaties van het exploitatiesaldo.

Het groot onderhoud van het groen in de openbare ruimte stellen we in het Programma groot onderhoud openbare ruimte vast.

In dit programma zijn de onderhoudswerkzaamheden voor groen in de openbare ruimte apart benoemd.

Waar ligt onderbouwing vast:

In het Programma groot onderhoud openbare ruimte.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

De stortingen en onttrekkingen worden bepaald bij vaststelling van het Programma groot onderhoud openbare ruimte en verwerkt in de begroting.

De kosten voor groot onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de voorziening geboekt.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Groot onderhoud verhardingen

Type voorziening

Voorzieningen voor groot onderhoud

Beleidsdoel:

Het groot onderhoud van de verhardingen in de openbare ruimte brengt jaarlijks grote kosten met zich mee.

Wanneer we de middelen direct beschikbaar zouden stellen via budgetten in de begroting dan resulteert dat in grote fluctuaties van het rekeningsaldo. Daarom is gekozen voor het vormen van deze groot onderhoudsvoorziening. Op basis van een meerjarig onderhoudsplan worden alle groot onderhoudswerkzaamheden, het kwaliteitsniveau en de bijbehorende jaarlijkse dotatie vastgelegd. Door de jaarlijkse gelijke dotatie zijn er geen fluctuaties van het exploitatiesaldo.

Het groot onderhoud van verhardingen in de openbare ruimte stellen we in het Programma groot onderhoud openbare ruimte vast.

In dit programma zijn de onderhoudswerkzaamheden voor verhardingen apart benoemd.

Waar ligt onderbouwing vast:

In het Programma groot onderhoud openbare ruimte.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

De stortingen en onttrekkingen worden bepaald bij vaststelling van het Programma groot onderhoud openbare ruimte en verwerkt in de begroting.

De kosten voor groot onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de voorziening geboekt.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Civieltechnische kunstwerken

Type voorziening

Voorzieningen voor groot onderhoud

Beleidsdoel:

Het groot onderhoud van civieltechnische kunstwerken (bruggen, tunnels, steigers en dergelijke) in de openbare ruimte brengt jaarlijks grote kosten met zich mee.

Wanneer we de middelen direct beschikbaar zouden stellen via budgetten in de begroting dan resulteert dat in grote fluctuaties van het rekeningsaldo. Daarom is gekozen voor het vormen van deze groot onderhoudsvoorziening. Op basis van een meerjarig onderhoudsplan worden alle groot onderhoudswerkzaamheden, het kwaliteitsniveau en de bijbehorende jaarlijkse dotatie vastgelegd. Door de jaarlijkse gelijke dotatie zijn er geen fluctuaties van het exploitatiesaldo.

Het groot onderhoud van civieltechnische kunstwerken in de openbare ruimte stellen we in het Programma groot onderhoud openbare ruimte vast.

In dit programma zijn de onderhoudswerkzaamheden voor civieltechnische kunstwerken apart benoemd.

Waar ligt onderbouwing vast:

In het Programma groot onderhoud openbare ruimte.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

De stortingen en onttrekkingen worden bepaald bij vaststelling van het Programma groot onderhoud openbare ruimte en verwerkt in de begroting.

De kosten voor groot onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de voorziening geboekt.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Openbare verlichting

Type voorziening

Voorzieningen voor groot onderhoud

Beleidsdoel:

Het groot onderhoud van de openbare verlichting in de openbare ruimte brengt jaarlijks grote kosten met zich mee. Wanneer we de middelen direct beschikbaar zouden stellen via budgetten in de begroting dan resulteert dat in grote fluctuaties van het rekeningsaldo. Daarom is gekozen voor het vormen van deze groot onderhoudsvoorziening. Op basis van een meerjarig onderhoudsplan worden alle groot onderhoudswerkzaamheden, het kwaliteitsniveau en de bijbehorende jaarlijkse dotatie vastgelegd. Door de jaarlijkse gelijke dotatie zijn er geen fluctuaties van het exploitatiesaldo.

Het groot onderhoud van de openbare verlichting in de openbare ruimte stellen we het Programma groot onderhoud openbare ruimte vast.

In dit programma zijn de onderhoudswerkzaamheden voor openbare verlichting apart benoemd.

Waar ligt onderbouwing vast:

In het Programma groot onderhoud openbare ruimte.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

De stortingen en onttrekkingen worden bepaald bij vaststelling van het Programma groot onderhoud openbare ruimte en verwerkt in de begroting.

De kosten voor groot onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de voorziening geboekt.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Speelterreinen

Type voorziening

Voorzieningen voor groot onderhoud

Beleidsdoel:

Het groot onderhoud van speelterreinen in de openbare ruimte brengt jaarlijks grote kosten met zich mee. Wanneer we de middelen direct beschikbaar zouden stellen via budgetten in de begroting dan resulteert dat in grote fluctuaties van het rekeningsaldo. Daarom is gekozen voor het vormen van deze groot onderhoudsvoorziening. Op basis van een meerjarig onderhoudsplan worden alle groot onderhoudswerkzaamheden, het kwaliteitsniveau en de bijbehorende jaarlijkse dotatie vastgelegd. Door de jaarlijkse gelijke dotatie zijn er geen fluctuaties van het exploitatiesaldo.

Het groot onderhoud van speelterreinen in de openbare ruimte stellen we in het Programma groot onderhoud openbare ruimte vast.

In dit programma zijn de onderhoudswerkzaamheden voor speelterreinen apart benoemd.

Waar ligt onderbouwing vast:

In het Programma groot onderhoud openbare ruimte.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

De stortingen en onttrekkingen worden bepaald bij vaststelling van het Programma groot onderhoud openbare ruimte en verwerkt in de begroting.

De kosten voor groot onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de voorziening geboekt.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Waterpartijen

Type voorziening

Voorzieningen voor groot onderhoud

Beleidsdoel:

Het groot onderhoud van waterpartijen in de openbare ruimte brengt jaarlijks grote kosten met zich mee. Wanneer we de middelen direct beschikbaar zouden stellen via budgetten in de begroting dan resulteert dat in grote fluctuaties van het rekeningsaldo. Daarom is gekozen voor het vormen van deze groot onderhoudsvoorziening. Op basis van een meerjarig onderhoudsplan worden alle groot onderhoudswerkzaamheden, het kwaliteitsniveau en de bijbehorende jaarlijkse dotatie vastgelegd. Door de jaarlijkse gelijke dotatie zijn er geen fluctuaties van het exploitatiesaldo.

Het groot onderhoud van waterpartijen in de openbare ruimte stellen we in het Programma groot onderhoud openbare ruimte vast.

In dit programma zijn de onderhoudswerkzaamheden voor waterpartijen apart benoemd.

Waar ligt onderbouwing vast:

In het Programma groot onderhoud openbare ruimte.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

De stortingen en onttrekkingen worden bepaald bij vaststelling van het Programma groot onderhoud openbare ruimte en verwerkt in de begroting.

De kosten voor groot onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de voorziening geboekt.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.

Voorziening Groot onderhoud gebouwen

Type voorziening

Voorzieningen voor groot onderhoud

Beleidsdoel:

Het groot onderhoud van de gemeentelijke accommodaties brengt jaarlijks grote kosten met zich mee. Wanneer we de middelen direct beschikbaar zouden stellen via budgetten in de begroting dan resulteert dat in grote fluctuaties van het rekeningsaldo. Daarom is gekozen voor het vormen van deze groot onderhoudsvoorziening. Op basis van een meerjarig onderhoudsplan worden alle groot onderhoudswerkzaamheden, het kwaliteitsniveau en de bijbehorende jaarlijkse dotatie vastgelegd. Door de jaarlijkse gelijke dotatie zijn er geen fluctuaties van het exploitatiesaldo.

Voor het groot onderhoud van de gemeentelijke accommodaties stellen we het Meerjaren onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen vast. In dit programma zijn de onderhoudswerkzaamheden per accommodatie benoemd.

Waar ligt onderbouwing vast:

In het Meerjaren onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen.

Omvang en wijze van stortingen en bestedingen:

De stortingen en onttrekkingen bepalen we bij vaststelling van het Meerjaren onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen en worden daarna verwerkt in de begroting.

De kosten voor groot onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de voorziening geboekt.

Rentesystematiek:

Geen rentetoerekening.

Verwachte looptijd:

Onbepaalde tijd.