Aanhef
BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN DEURNE:
Gezien het voorstel van het centraal managementteam van 10 december 2025
Gelet op artikel 24 van de Financiële Verordening Deurne 2026
Gelet op het mandaat- en volmachtregeling Deurne
BESLUIT:
De “regeling budgethouders- en bewakers Deurne 2024” in te trekken en daarmee “de budgethoudersregeling Deurne 2026” vast te stellen.
Bijlage 1 Begrippenlijst
Directie: De directie bestaat uit de gemeentesecretaris, concernmanager en opgavemanager.
Concernmanager: De persoon die door de gemeentesecretaris is aangewezen een mandaat te verlenen aan de hoofdbudgethouder. De concern manager is integraal verantwoordelijk
Hoofdbudgethouder: De persoon die door de concern manager is aangewezen op per budget of krediet een budgethouder en budgetbewaker aan te zijn. Deze persoon is verantwoordelijk voor de uitvoering van vastgestelde beleid, de afgesproken prestaties en het beheer van de toegewezen budgetten.
Budgethouder: De persoon die integraal verantwoordelijk is voor het uitvoeren van de taken die in de begroting zijn vastgelegd. Deze persoon zorgt ervoor dat de taken en prestaties binnen het toegewezen budget worden geleverd.
Budgetbewaker: De persoon die verantwoordelijk is voor de dagelijkse gang van zaken en ervoor zorgt dat de taken en prestaties binnen het budget worden uitgevoerd. Deze persoon bewaakt de kwaliteit van de uitvoering en informeert de budgethouder over de voortgang.
Prestatie-akkoord-verklaarder: De persoon die akkoord geeft op de door de leverancier geleverde prestatie, vooral in situaties waarin de budgetbewaker geen goed zicht heeft op de geleverde goederen of diensten.
Mandaatregeling: De regeling die aangeeft wie gemandateerd is namens het college verplichtingen aan te gaan ten laste van budgetten en investeringskredieten.
Vier-ogen-principe: Een principe waarbij zowel een budgetbewaker als een budgethouder akkoord moeten geven op het aangaan van een verplichting of het betaalbaar stellen van een factuur met een waarde hoger dan € 1.000 (excl. BTW).
Integraal management: Het principe waarbij verantwoordelijkheden zo laag mogelijk in de organisatie worden gelegd en taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden met elkaar in overeenstemming zijn.
Pas toe of leg uit: Een belangrijk onderdeel van het inrichten van een budgethoudersregeling waarbij een budgetbewaker en vervolgens een budgethouder akkoord moeten geven op het aangaan van een verplichting of het betaalbaar stellen van een factuur met een factuurwaarde hoger dan € 1.000 (excl. BTW).
Tekenbevoegdheid: De bevoegdheid die vastlegt in welke gevallen een budgetverantwoordelijke zelfstandig mag tekenen voor verplichtingen en in welk geval een medeparaaf door een hoger managementniveau nodig is.
Onverenigbare functies: Een aantal combinaties van functies die niet zijn toegestaan, zoals de rol van budgethouder en/of budgetbewaker die niet kan worden ingevuld door een medewerker die vanuit zijn functie de mogelijkheid heeft betaalopdrachten aan te maken, betalingen te verrichten of crediteurengegevens te wijzigen.
Bijlage 2 Autorisatiematrix
Prestatie-akkoord-verklaarder
Budgetbewaker
Budgethouder
Hoofdbudgethouder
Financiële administratie
Inkooporders
Aanmaken van inkooporders met een waarde ≤ € 1.000,00
√
Aanmaken van inkooporders met een waarde > € 1.000,00
√
Autoriseren van inkooporders met een waarde ≤ € 1.000,00
√
Autoriseren van inkooporders met een waarde > € 1.000,00
√
Factuurcontrole
Autoriseren van facturen met een waarde ≤ € 1.000,00
√
Autoriseren van facturen met een waarde > € 1.000,00
√
Toevoegen van een prestatieakkoordverklaring
√
√
√
Verkooporders
Aanmaken van een verkooporder
√
√
Controle en versturen van de verkooporder
√
Integrale verantwoordelijkheid van alle budgetten binnen het team
√