Nota reserves en voorzieningen 2022

De reserves en voorzieningen in de gemeente Brunssum zijn in vier groepen te onderscheiden, te weten:

1Algemene reserves

2Bestemmingsreserves

3Bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten

4Voorzieningen

In deze bijlage is voor elke afzonderlijke reserve c.q. voorziening van de gemeente Brunssum onder andere beschreven: programma, speerpunt, doel, minimum- en maximumomvang voor reserves en de motivering.

De opgenomen berekende stand per ultimo 2022 is de berekende stand per 31-12-2022 (stand begroting 2023). Voor de voorzieningen geldt, dat deze bij het opmaken van de jaarrekening 2022 in detail worden beoordeeld. Naast de berekende stand (begroting 2023) is voor de reserves waarvan mutaties worden voorgesteld in deze nota, de stand na herijking opgenomen.

In bijlage 2: Totaaloverzicht reserves en voorzieningen zijn in de voorlaatste kolom “Mutaties” de wijzigingen vanuit deze nota verwerkt. De kolom “Bijgesteld saldo aan het eind van 2022” geeft het saldo na verwerking van de wijzigingen uit deze nota.

ALGEMENE RESERVES

Naam

Algemene Reserve – vrij besteedbaar (1)

Soort

Algemene Reserve

Programma

12- Algemene Middelen

Berekende stand 31/12/2022

€ 11.115.340

Stand na besluitvorming R&V

€ 11.182.385

Budgethouder

Hoofd Afdeling Finaniciën en Control

Portefeuille

Financiën

Functie reserve / voorziening

Bufferfunctie

Doel van de reserve

Het opvangen van incidentele tegenvallers.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Dit is het gedeelte van de algemene reserve dat geen deel uitmaakt van de benodigde weerstandscapaciteit die noodzakelijk is voor het afdekken van de geïnventariseerde risico’s. Voor dit "onderdeel" van de algemene reserve bestaat geen afzonderlijk maximum of minimum.

Naam

Algemene Reserve –weerstandsvermogen (2)

Soort

Algemene Reserve

Programma

12- Algemene Middelen

Berekende stand 31/12/2022

€ 12.000.000

Budgethouder

Hoofd Afdeling Finaniciën en Control

Portefeuille

Financiën

Functie reserve / voorziening

Bufferfunctie

Doel van de reserve

Weerstandsvermogen

Gewenste minimumomvang

€ 12 miljoen

Indicatie maximumomvang

is gelijk aan het gewenste minimum.

Motivering

Dit gedeelte van de algemene reserve is de benodigde weerstandscapaciteit die noodzakelijk is voor het afdekken van de geïnventariseerde risico’s. De hoogte is vastgesteld bij de herijking van de reserves en voorzieningen in 2019.

Bestemmingsreserve

Bestemmingsreserves Programma 1: Bestuur en burger

Naam

Egalisatiereserve verkiezingen (B120020)

Berekende stand 31/12/2022

€ 47.043

Budgethouder

Hoofd Afdeling Publieksdiensten

Portefeuille

Bevolking/Burgerlijke Stand

Functie reserve / voorziening

Egalisatiefunctie

Doel van de reserve

Voorkomen hoge kosten in enig verkiezingsjaar.

Gewenste minimumomvang

€ 40.000

Indicatie maximumomvang

€ 120.000

Motivering

Deze reserve is gevormd ter egalisatie van de kosten die gemaakt worden voor de verkiezingen. Het aantal verkiezingen verschilt per jaar en is ook afhankelijk van de politieke situatie waarin ons land op enig moment bevindt. Ook zal naar verwachting de Kieswet wijzigen, waarbij het centraal tellen van de stemmen, daags na de verkiezingsdag, verplicht wordt gesteld. De minimumomvang van deze reserve is het bedrag dat benodigd is voor 1 reguliere verkiezing volgens de huidige werkwijze; het maximumbedrag is bepaald op basis van 3 verkiezingen tijdens de Coronapandemie, waarbij ook een inschatting is gemaakt van de komende wijziging van de Kieswet.

Bestemmingsreserves Programma 3: Sociaal Domein

Naam

Reserve “Kinderen doen mee” (B120614)

Berekende stand 31/12/2022

€ 31.431

Budgethouder

Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling

Portefeuille

Armoedebeleid

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Opvangen tekorten Bijzondere Bijstand Jongeren

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Op grond van het amendement 7 uit de raadsvergadering van 1 november 2022 wordt de reserve bestemd voor

uitbreiding van de bijstandsnorm voor winterkledingpakketten t.b.v. kinderen in armoede en wel door deze norm op te rekken naar 130% in seizoen 2022-2023;

Naam

Reserve sociale vernieuwing / Wijkgerichte aanpak (B120615)

Berekende stand 31/12/2022

€ 46.408

Budgethouder

Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling

Portefeuille

Coördinatie wijkgericht werken

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Dekking exploitatietekort Sociale Vernieuwing.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Deze reserve is beschikbaar voor incidentele wijkgerichte ontwikkelingen die aansluiten op bet beleid waarin de wijkteams de gelegenheid krijgen om hun eigen plannen voor de toekomst te maken en uit te voeren. De gemeente heeft hierbij een ondersteunende/ faciliterende rol.

Naam

Reserve Wet inburgering (B120616)

Berekende stand 31/12/2022

€ 48.855

Stand na besluitvorming R&V

€ 0 (reserve vervalt)

Budgethouder

Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling

Portefeuille

Inburgering

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Dekking exploitatie tekort op de inburgering

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

€ 48.855

Motivering

Deze reserve is gevormd vanuit middelen voor de oude wet inburgering. De reserve is gevormd voor kosten in aanloop naar de nieuwe wet inburgering per 1-1-2022. Hoewel de ontwikkelingen op dit gebied onduidelijk zijn, inhoudelijk en financieel, is er geen expliciete verwachting dat er een exploitatietekort op gaat treden. De reserve kan worden opgeheven.

Naam

Reserve Huishouden op orde (B120617)

Berekende stand 31/12/2022

€ 2.543

Budgethouder

Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling

Portefeuille

WMO

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Dekking uitgaven in het kader van Huishouden op orde. .

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Dit wordt ingezet voor o.a. “Mantelzorgers verdienen een betere buur”en “Gezond lunchen in de buurt”. Mede met het oog op verder gaande dienstverlening richting wijken blijft deze reserve vooralsnog gehandhaafd.

Naam

Reserve sociale domein (B120618)

Berekende stand 31/12/2022

€ 1.075.000

Budgethouder

Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling

Portefeuille

Sociaal Domein

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Om fluctuaties in enig boekjaar opvangen, te innoveren om kwaliteit voor de toekomst te bieden en te werken binnen de gestelde kaders.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Deze reserve dient ter egalisatie van tekorten binnen het sociaal domein. Een goede reservepositie blijft de komende jaren van groot belang vanwege de onzekerheden waar gemeenten nog altijd mee te maken hebben.

Het college van B&W kan gedurende het boekjaar uitgaven uit deze reserve initiëren om negatieve fluctuaties op te kunnen vangen en in te kunnen spelen op de actualiteit. Middels de jaarrekening zal hierover verantwoording worden afgelegd.

Bestemmingsreserves Programma 5: Onderwijs en educatie

Naam

Reserve decentralisatie onderwijs (B121420)

Berekende stand 31/12/2022

€ 5.086.716

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Onderwijs incl. scholen BMV’s

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Ter realisatie van huisvestingsinvesteringen.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Deze reserve betreft de middelen voor voorzieningen in de huisvesting onderwijs, waarvoor de gemeente verantwoordelijk is. E.e.a conform de uitgangspunten van de onderwijsbekostiging. Uit deze reseve moeten lopende en/of toekomstige verplichtingen worden betaald. Op basis van de nu bekende gegevens kan de gemeente Brunssum aan haar verplichtingen blijven voldoen.

Bestemmingsreserves Programma 7: Verkeer, vervoer en waterstaat

Naam

Egalisatiereserve MIP wegen onderhoud (B120211)

Berekende stand 31/12/2022

€ 0

Budgethouder

Hoofd Afdeling Openbare Ruimte

Portefeuille

Openbare Werken

Functie reserve / voorziening

Egalisatiefunctie

Doel van de reserve

Egalisatie van kosten inzake wegen inzake MIP

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Reservering om schommelingen in de begroting te vermijden.

Er wordt voldaan aan de voorwaarde dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt. Ondanks dat de huidige stand nihil is, blijft deze reserve gehandhaafd om toekomstige overschotten in te kunnen zetten ter dekking van toekomstige tekorten.

Naam

Egalisatiereserve MIP Openbare verlichting (B120212)

Berekende stand 31/12/2022

€ 47.345

Budgethouder

Hoofd Afdeling Openbare Ruimte

Portefeuille

Openbare Werken

Functie reserve / voorziening

Egalisatiefunctie

Doel van de reserve

Egalisatie van kosten Openbare verlichting inzake MIP.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Reservering om schommelingen in de begroting te vermijden.

Er wordt voldaan aan de voorwaarde dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt. Deze reserve blijft gehandhaafd om toekomstige overschotten in te kunnen zetten ter dekking van toekomstige tekorten.

Naam

Reserve VVV / wandel- en fietsstructuren (B120575)

Berekende stand 31/12/2022

€ 18.190

Stand na besluitvorming R&V

€ 0 (reserve vervalt)

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Openbare Werken, inclusief verkeer

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Wordt ingezet bij verdere ontwikkeling toeristische infrastructuur (wandelnetwerk, toeristische bewegwijzering Buitenring)

Gewenste minimumomvang

Betreft restantbudget

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Deze reserve werd ingezet bij verdere ontwikkeling toeristische infrastructuur. Aangezien deze activiteiten inmiddels zijn opgenomen in de reguliere begroting, kan deze reserve vervallen. Het het saldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Naam

Reserve Parkeerfonds (B120836)

Berekende stand 31/12/2022

€ 0

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Openbare Werken, inclusief verkeer / Ruimtelijke Ordening

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Aanleg van compenserende parkeergelegenheid binnen een straal

van 750 meter (gemeten vanaf het bouwwerk) binnen het Bestemmingsplan Centrum.

Gewenste minimumomvang

€ 0

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Dit fonds is ingesteld door de Raad op 7 november 2006 (Gemeenteblad 2006, nr. 1) met als doel bouwontwikkelingen mogelijk te maken waarbij niet in de vereiste parkeerruimte (bestemmingsplannorm) voorzien kan worden. Het Parkeerfonds wordt gevoed door bijdragen van de ontwikkelaar voor compenserende parkeergelegenheid in het Bestemmingsplan Centrum. Er is tot nu toe geen gebruik gemaakt van het fonds en derhalve zijn nog geen bijdragen in het parkeerfonds gestort.

Bestemmingsreserves Programma 8: Sport, cultuur en recreatie

Naam

Reserve Representatie Parade (B120040)

Berekende stand 31/12/2022

€ 56.725

Budgethouder

Hoofd Afdeling Maatschappelijke ontwikkelingen

Portefeuille

Cultuur

Functie reserve / voorziening

Egalisatiefunctie

Doel van de reserve

Egalisatie van representatiekosten inzake vierjaarlijkse parade.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

€ 56.725

Motivering

Jaarlijks wordt vanuit de exploitatie een bedrag ter dekking van de noodzakelijke gemeentelijke representatiekosten inzake de Parade gestort welke wordt gebruikt bij de vierjaarlijkse parade.

Naam

Reserve Revitalisering Landgraaf (B120210)

Berekende stand 31/12/2022

€ 90.321

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Natuur- en bosbeheer.

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Cofinanciering van projecten.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Het betreft, het via cofinanciering/subsidiëring, kunnen oppakken van projecten in het Schutterspark.

Naam

Reserve Brunssum Beweegt (GIDS-gelden) (120510)

Berekende stand 31/12/2022

€ 102.539

Budgethouder

Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling

Portefeuille

Sport en evenementen

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Dekking kosten inzake nationaal Actieplan Sport en Bewegen &JOGG. Gemeente ontvangt een Rijksbijdrage (GIDS) en moet deze achteraf verantwoorden.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t. Jaarlijks worden de niet uitgegeven ontvangen rijks GIDS-gelden gestort in deze reserve en gebruikt in het volgende jaar.

Motivering

Ter dekking van onze gemeentelijke kosten in de onzerzijds ontplooide activiteiten op het gebied van Sport en Gezondheid. Rijkssubsidie GIDS is toegezegd tot en met 2022.

Naam

Reserve Knelpunten Verenigingen (B120511)

Berekende stand 31/12/2022

€ 236.405

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Verenigingen

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Knelpunten in accommodaties van de plaatselijke verenigingen oplossen

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Via de Perspectiefnota 2017 is besloten de Bestemmingsreserve Knelpunten Verenigingen in te stellen en deze te voeden vanuit de Algemene Reserve.

Op basis van een brede inventarisatie (aantal en leeftijd accommodaties in eigendom/beheer / exploitatie bij gemeente, de publiekmaatschappelijke activiteiten die er plaatsvinden, het huidige gebruik en de spreiding over de 5 wijken) zullen de resterende gelden hiervoor worden ingezet. Bij de verdere uitwerking van het accomodatiebeleid wordt de inzet van deze reserve verder bepaald.

Naam

Reserve Ilse Frankenthal Stichting (B120531)

Berekende stand 31/12/2022

€ 0

Stand na besluitvorming R&V

€ 0 (reserve vervalt)

Budgethouder

Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling

Portefeuille

Cultuur

Functie reserve / voorziening

Egalisatiefunctie

Doel van de reservegr

Egalisatie van kosten in manifestatiejaren.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

€ 15.000

Motivering

De reserve is bedoeld ter dekking van de 3-jaarlijkse kunstmanifestatie. Deze kunstmanifestatie heeft na 2014 niet meer plaatsgevonden. De hiervoor bedoelde Reserve Ilse Frankenthal Stichting kan vervallen.

Naam

Egalisatiereserve MIP groen (B120571)

Berekende stand 31/12/2022

€ 0

Budgethouder

Hoofd Afdeling Openbare Ruimte

Portefeuille

Openbare Werken, inclusief verkeer

Functie reserve / voorziening

Egalisatiefunctie

Doel van de reserve

Egalisatie van kosten inzake onderhoud MIP.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Reservering voor schommelingen in de begroting te vermijden. Er wordt voldaan aan de voorwaarde dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt. Ondanks dat de huidige stand nihil is, blijft deze reserve gehandhaafd om toekomstige overschotten in te kunnen zetten ter dekking van toekomstige tekorten.

Naam

Reserve Bomenfonds (B120572)

Berekende stand 31/12/2022

€ 21.114

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Ruimtelijke Ordening

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Onderhoud beeldbepalende bomen particulieren.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

€ 100.500

Motivering

Het Bomenfonds wordt gevoed door een jaarlijkse bijdrage (€ 75) van de boom-eigenaar en een jaarlijkse gemeentelijke storting ad € 75 per boom. De reserve wordt gebruikt voor onderhoud van beeldbepalende bomen.

Naam

Reserve speeltoestellen (B120573)

Berekende stand 31/12/2022

€ 66.000

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Speeltuinen en openbare speelgelegenheden

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Het in standhouden van speeltoestellen.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

€ 75.000

Motivering

Op het moment dat vervangen of het herstellen van speeltoestellen noodzakelijk is (de gemeente is verantwoordelijk en aansprakelijk voor de speeltoestellen bij de speeltuinverenigingen) zal deze reserve ingezet worden om fluctuaties in de begroting tegen te gaan.

De afspraak is dat de speeltuinvereniging 25% van de kosten zelf moet opbrengen. De overige 75% worden betaald uit deze reserve.

Bestemmingsreserves Programma 9: Milieu

Naam

Reserve PALET (B120834)

Berekende stand 31/12/2022

€ 238.661

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Duurzaamheid en milieubeleid (PALET)

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Ter financiering van investeringen passende binnen het Uitvoeringsprogramma PALET.

Gewenste minimumomvang

N.v.t

Indicatie maximumomvang

€ 500.000

Motivering

Raadsbesluit van 12 juli 2016; BBV 652194

Projecten die niet ten laste van het structurele werkbudget komen en overige projecten kunnen na goedkeuring door de gemeenteraad ten laste van deze reserve worden gebracht.

Bestemmingsreserves Programma 10: Economie en toerisme

Naam

Reserve economische ontwikkelingen (B120310)

Berekende stand 31/12/2022

€ 136.175

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Economie & werkgelegenheid

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Stimuleren van economische bedrijvigheid en economische ontwikkelingen.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Reserve ten behoeve van investeringen op het gebied van economische structuurversterking, acquisitie, herstructurering van werklocaties en activiteiten ter bevordering van werkgelegenheid.

Naam

Reserve Werkkapitaal Oostflankontwikkeling (B120320)

Berekende stand 31/12/2022

€ 418.988

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Project Oostflank incl. grondzaken

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Werkkapitaal voor de gebiedsontwikkeling Oostflank verdeeld over meerdere jaarschijven. Restanten worden jaarlijks overgeheveld naar volgend dienstjaar. Het betreft voorbereidende onderzoeken (R.O., milieu, bestemmingsplannen), maatregelen in het kader van de noodzakelijke herstructurering, potentiële verwervingen van gronden en vastgoed, projectmanagement. Het budget wordt ingezet als cofinanciering voor de verkrijging van derdengelden (o.a. Parkstad, provincie Limburg, IBA).

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Dit werkkapitaal is ingesteld door de raad bij besluit van 02 december 2015.

Bestemmingsreserves Programma 11: Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening

Naam

Algemene Reserve Grondexploitatie (B111112)

Berekende stand 31/12/2022

€ 0

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Grondzaken

Functie reserve / voorziening

Bufferfunctie

Doel van de reserve

De Reserve Grondbedrijf heeft een bufferfunctie voor het opvangen van risico’s en resultaten van grondexploitaties binnen het Grondbedrijf.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Bufferfunctie voor het opvangen van risico’s en resultaten van grondexploitaties binnen het Grondbedrijf.

Naam

Reserve bovenwijkse voorziening (B120830)

Berekende stand 31/12/2022

€ 177.809

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Grondzaken

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Financiering van bovenwijkse voorzieningen

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Van alle grond/commerciële ruimte/woningen die verkocht wordt (aangegeven in m2, m2 Bruto-Vloer Oppervlakte of woningaantallen) wordt een vast bedrag gestort ten gunste van deze reserve voor financiering van bovenwijkse voorzieningen (bijv. openbare parken, speelplaatsen en musea).

Naam

Herstructureringsreserve (B120832)

Berekende stand 31/12/2022

€ 44.674

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Ruimtelijke Ordening

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Verbetering van de leefbaarheid in de wijken. Uitgaven alleen in overleg met Weller.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Dit geld wordt in overleg met Weller ingezet.

Naam

Reserve Calamiteitenfonds Mijnschade Brunssum (B120833)

Berekende stand 31/12/2022

€ 27.962

Budgethouder

Hoofd Afdeling Publieksdiensten

Portefeuille

Volkshuisvesting

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Reserve om herstelkosten mijnschade (voor het gemeentelijk) aandeel te kunnen uitkeren, indien hier aanspraak op wordt gemaakt door de Stichting Calamiteitenfonds Mijnschade Limburg.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

€ 36.200

Motivering

Op initiatief van de Minister van Economische zaken, waaronder het Staatstoezicht op de Mijnen ressorteert, de Provincie Limburg en de gemeenten waar in het verleden steenkoolwinning heeft plaatsgevonden, is een Calamiteitenfonds ter grootte van 2 miljoen Euro ingesteld. Met dit fonds kunnen zgn ‘schrijnende’, dat zijn die gevallen waar de veiligheid van wonen voor burgers in het geding is, worden gecompenseerd voor herstel van mijnschade aan hun woningen. Dit alles in afwachting van een definitieve schaderegeling. De minister heeft hiervoor 1 miljoen euro ter beschikking gesteld onder de voorwaarde dat ook de andere partijen 1 miljoen bijdragen. De vroegere mijngemeenten en de Provincie Limburg zijn overeengekomen dat de Provincie een half miljoen euro voor haar rekening neemt en de betreffende gemeenten na rato van hun inwoneraantal ook een half miljoen euro (peildatum 31 maart 2015).

De verwachting was dat de minister van Economische zaken in 2022 met een algemene regeling mijnschade zou komen, zeker nu de hoogste rechter heeft geoordeeld dat er geen sprake van verjaring is. Hierdoor zou dit provinciaal fonds niet meer nodig zijn. Op dit moment is deze rijksregeling er echter nog niet. Vandaar dat deze reserve gehandhaafd blijft.

Naam

Reserve Aardgasvrije wijken (B120835)

Berekende stand 31/12/2022

€ 4.169.596

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Ruimtelijke Ordening

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Uitgaven in het kader van de Aardgasvrije wijken te kunnen doen.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

€ 4.169.596 Het ontvangen bedrag aan rijksgelden

Motivering

Via de decembercirculaire 2018 en septembercirculaire 2019 heeft Brunssum gelden ontvangen in het kader van de Aardgasvrije wijken (€ 3.038.000 c.q. 1.131.596). Brunssum is een van de 27 grootschalige proeftuinen in het kader van het Programma Aardgasvrije Wijken. Deze gemeenten ontvangen een rijksbijdrage voor het aardgasvrij maken van een bestaande wijk. In de proeftuin leren gemeenten samen met bewoners en belanghebbenden hoe een bestaande wijk van het gas kan worden gehaald.

Via deze reserve worden de ontvangen rijksgelden apart gehouden om te kunnen besteden aan het doel.

Naam

Reserve Volkshuisvestingsfonds (B120838)

Berekende stand 31/12/2022

€ 4.559.254

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Volkshuisvesting

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Cofinanciering rijksbijdrage uit volkshuisvestingsfonds

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

€ 4.759.254

Motivering

Cofinanciering in deze omvang is vereiste voor verkrijging rijksbijdrage ad €11.104.927,- t.b.v. de aanpak van particulier woningbezit in de buurten Lemmender en Schuttersveld

Bestemmingsreserves Programma 12: Algemene dekkingsmiddelen

Naam

Reserve personele ontwikkelingen (B120043)

Berekende stand 31/12/2022

€ 143.500

Budgethouder

Hoofd Afdeling Bestuurszaken

Portefeuille

Personeel en organisatie

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Dekking kosten loopbaanontwikkeling

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

€ 200.000

Motivering

Het geld is bestemd voor mobiliteit, ontwikkeling en flexibiliteit van personeel en zal worden gebruikt bij onverwachte tegenvallers in personele bezetting als gevolg van reorganisatietrajecten.

Naam

Reserve Risico lening Atrium (Zuyderland) (B120050)

Soort

Bestemmingsreserve

Programma

12- Algemene Dekkingsmiddelen

Berekende stand 31/12/2022

€ 0

Stand na besluitvorming R&V

€ 0 (reserve vervalt)

Budgethouder

Hoofd Afdeling Financiën en Control

Portefeuille

Financiën

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Risico opvangen betreffende aflossen lening verstrekt aan het Atrium.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

€ 885.000

Motivering

Bij Raadsbesluit van 21 september 2011 werd besloten om aan het Atrium MC/Zuyderland een achtergestelde lening te verstrekken. Een achter gestelde lening verstrekken brengt risico’s met zich mee. Gedurende de looptijd van de lening (12 jaar) blijft het risico bestaan van niet terugbetaling van zowel rentelasten en aflossing. Tevens betekent een achtergestelde lening dat de gemeente bij een faillissement pas zijn geld kan terugkrijgen als alle andere schuldeisers zijn betaald.

Inmiddels is de lening conform geldleningsovereenkomst door het Atrium MC/Zuyderland terugbetaald, en kan deze reserve vervallen.

Naam

Reserve Coronafonds (B120837)

Berekende stand 31/12/2022

€ 0

Budgethouder

Hoofd Afdeling Financiën en Control

Portefeuille

Financiën

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

Fonds voor het nemen van gemeentelijke noodmaatregelen ter opvang gevolgen coronacrisis

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 is deze reserve gevormd voor een bedrag ad € 1 miljoen. In 2021 is er middels de resultaatbestemming in de jaarrekening nog € 370.000 aan toegevoegd.

Gedurende 2020, 2021 en 2022 is er in totaal voor 881.334 uitgegeven.

Op dit moment zijn er nog lopende aanvragen voor een bedrag van € 26.061. Daarna resteert een bedrag van € 462.605. Bij de begroting 2023 is een amendement aangenomen om dit restant te storten in de nieuwgevormde Reserve Crisismaatregelen waardoor deze reserve per 31 december 2022 nihil is.

Naam

Reserve Crisismaatregelen (B120839)

Berekende stand 31/12/2022

€ 462.605

Budgethouder

Nog te bepalen bij opstellen afwegingskader

Portefeuille

Nog te bepalen bij opstellen afwegingskader

Functie reserve / voorziening

Bestedingsfunctie

Doel van de reserve

De reserve is bestemd voor maatregelen om vanuit de lokale overheid maatregelen te financieren om de effecten van crisis voor de Brunssumse samenleving te dempen.

Gewenste minimumomvang

N.v.t.

Indicatie maximumomvang

N.v.t.

Motivering

Bij de vaststelling van de begroting 2023 is een amendement aangenomen om deze reserve in te stellen. Daarbij is aangegeven de reserve voor dit moment te bestemmen voor zowel de corona- als de energiecrisis. Er wordt nog een afwegingskader voor uitgaven opgesteld door het college en aan de raad voorgelegd. In dit afwegingskader wordt conform de wens van de raad meegenomen dat de middelen flexibel, snel en eenvoudig kunnen worden ingezet door het college.

BESTEMMINGSRESERVES TER DEKKING VAN KAPITAALLASTEN

Voor alle reserves ter dekking van kapitaallasten geldt dat zij een bestedingsfunctie hebben en het doel is de dekking van de kapitaallasten. Het gewenste minimum- en maximumomvang is gelijk aan de boekwaarde van de investering. De rente wordt toegevoegd aan de reserve. Onderstaand wordt per programma een overzicht gegeven van de actieve bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten.

Programma 1: Bestuur en ondersteuning

Naam Reserve

Berekende stand 31-12-2022

Budgethouder

Portefeuille

Reserve renovatie Hoogbouw (B121030)

€ 854.031

Hoofd afdeling ROV

Eigendommen

Programma 5: Onderwijs en educatie

Naam Reserve

Berekende stand 31-12-2022

Budgethouder

Portefeuille

Reserve Brede School Langeberg (B121612)

€ 1.827.328

Hoofd afdeling ROV

Onderwijs incl. scholen en BMV’s

Reserve Brede School Treebeek (B121613)

€ 614.565

Hoofd afdeling ROV

Onderwijs incl. scholen en BMV’s

Reserve Brede School Centrum (B121614)

€ 496.651

Hoofd afdeling ROV

Onderwijs incl. scholen en BMV’s

Reserve Maatschappelijke voorziening Treebeek (B121618)

€ 2.079.300

Hoofd afdeling ROV

Onderwijs incl. scholen en BMV’s

Programma 6: Wijkgericht werken, integratie, participatie

Naam Reserve

Berekende stand 31-12-2022

Budgethouder

Portefeuille

Reserve Nieuwbouw Brikke Oave (B121615)

€ 825.448

Hoofd afdeling ROV

Gemeenschapshuizen

Reserve huisvesting Scouting Willibrordus (B121616)

€ 127.939

Hoofd afdeling ROV

Verenigingen

Reserve gemeenschapshuis Klaver 4 B121617)

€ 24.899

Hoofd afdeling ROV

Gemeenschapshuizen

Programma 7: Verkeer, vervoer en waterstaat

Naam Reserve

Berekende stand 31-12-2022

Budgethouder

Portefeuille

Reserve rotonden Emmaweg (B121210)

€ 277.369

Hoofd afdeling Openbare Ruimte

Openbare werken, inclusief verkeer

Reserve parkeerplaats Schinvelderstraat (B121211)

€ 18.667

Hoofd afdeling Openbare Ruimte

Openbare werken, inclusief verkeer

Reserve Verlichtingsplan Lindeplein (B121212)

€ 130.000

Hoofd afdeling Openbare Ruimte

Openbare werken, inclusief verkeer

Reserve aanpassen bushaltes (B121213)

€ 54.288

Hoofd afdeling Openbare Ruimte

Openbare werken, inclusief verkeer

Reserve renovatie Muziekbuurt (B121214)

€ 791.667

Hoofd afdeling Openbare Ruimte

Openbare werken, inclusief verkeer

Programma 8: Sport, cultuur en recreatie

Naam Reserve

Berekende stand 31-12-2022

Budgethouder

Portefeuille

Reserve All Weatherbanen LTCB (B121520)

€ 42.900

Hoofd afdeling ROV

Sport en evenementen

Reserve kleedlokalen VV de Leeuw (121521)

€67.393

Hoofd afdeling ROV

Sport en evenementen

Nieuwe reserve Kunstgrasveld SV Brunssum (B121523)

€ 75.000

Hoofd afdeling ROV

Sport en evenementen

Reserve Accommodatie Langeberg (B121524)

€ 1.018.020

Hoofd afdeling ROV

Sport en evenementen

Reserve BSV-Limburgia accommodatie (B121525)

€ 321.211

Hoofd afdeling ROV

Sport en evenementen

Reserve Ir.de Katstraat accommodatie TTV (B121526)

€ 107.831

Hoofd afdeling ROV

Sport en evenementen

Reserve huisvesting Robin Hood (B121527)

€107.413

Hoofd afdeling ROV

Sport en evenementen

Reserve SV De Leeuw kunstgrasveld (Toplaag) (B121528)

€ 171.138

Hoofd afdeling ROV

Sport en evenementen

Reserve SV Langeberg kunstgrasveld (Toplaag) (B121529)

€ 171.138

Hoofd afdeling ROV

Sport en evenementen

Reserve Opwaardering Pompgebouwen (B121570)

€ 194.007

Hoofd afdeling ROV

Eigendommen

Programma 11: Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening

Naam Reserve

Berekende stand 31-12-2022

Budgethouder

Portefeuille

Reserve Voorberidingskrediet Centrum (B121215)

€ 540.000

Hoofd afdeling ROV

Openbare werken, inclusief verkeer

VOORZIENINGEN

Voorzieningen programma 1: Bestuur en ondersteuning

Naam

Voorziening wachtgelden B&W (B111207)

Berekende stand 31/12/2022

€ 53.708

Budgethouder

Hoofd Afdeling Bestuurszaken

Portefeuille

Financiën

Functie reserve / voorziening

Afdekking verplichtingen

Doel van de voorziening

Dekking van de kosten van de wachtgelden van voormalige collegeleden

Motivering

Deze voorziening, ingesteld via de jaarrekening 2018, is bedoeld ter afdekking van de toekomstig te betalen wachtgelden van voormalige collegeleden.

Bij komende collegevormingen zal de eventuele wachtgeldverplichting gestort worden in deze voorziening. Bij het opstellen van de jaarrekening 2022 wordt deze voorziening indien van toepassing verhoogd met nieuwe wachtgeldverplichtinen als gevolg van het aftreden van collegeleden.

Naam

Voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen

Berekende stand 31/12/2022

€ 1.333.913

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Eigendommen

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen

Motivering

Ter dekking van de noodzakelijke kosten in het kader van groot onderhoud, klachten en onderhoudscontracten

Voorzieningen programma 5: Onderwijs en educatie

Naam

Voorziening groot onderhoud Rombouts/BIEB (G043500)

Berekende stand 31/12/2022

€ 50.430

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Eigendommen

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan het gemeentelijk gebouw Rombouts/Bibliotheek

Motivering

Ter dekking van de noodzakelijke kosten in het kader van groot onderhoud, klachten en onderhoudscontracten. Bij dit gebouw wordt op dezelfde manier gehandeld als bij de overige schoolgebouwen die de gemeente exploiteert. Ook al is het gebouw Rombouts niet enkel een schoolgebouw.

Naam

Voorziening groot onderhoud BMV-Oost (G043610)

Berekende stand 31/12/2022

€ 470.535

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Onderwijs incl. scholen BMV’s

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan de BMV-Oost

Motivering

Deze voorziening is bedoeld voor onderhoudszaken (conform MJOP) met een normale cyclus van meer dan ca. 12 jaar. Als voorbeeld kan gedacht worden aan vervanging van daken of installaties. Op grond van de opgestelde onderhoudsplanningen is het noodzakelijke onderhoud voor deze voorziening af te dekken.

Naam

Voorziening groot onderhoud Brede School Langeberg (G043611)

Berekende stand 31/12/2022

€ 65.389

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Onderwijs incl. scholen BMV’s

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan de Brede School Langeberg.

Motivering

Deze voorziening is bedoeld voor onderhoudszaken (conform MJOP) met een normale cyclus van meer dan ca. 12 jaar. Als voorbeeld kan gedacht worden aan vervanging van daken of installaties. Op grond van de opgestelde onderhoudsplanningen is het noodzakelijke onderhoud voor deze voorziening af te dekken.

Naam

Voorziening groot onderhoud Brede School Treebeek (G043612)

Berekende stand 31/12/2022

€ 298.791

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Onderwijs incl. scholen BMV’s

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan de Brede School Treebeek

Motivering

Deze voorziening is bedoeld voor onderhoudszaken (conform MJOP) met een normale cyclus van meer dan ca. 12 jaar. Als voorbeeld kan gedacht worden aan vervanging van daken of installaties. Op grond van de opgestelde onderhoudsplanningen is het noodzakelijke onderhoud voor deze voorziening af te dekken

Naam

Voorziening groot onderhoud Brede School Centrum (G043613)

Berekende stand 31/12/2022

€ 208.190

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Onderwijs incl. scholen BMV’s

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan de Brede School Centrum

Motivering

Deze voorziening is bedoeld voor onderhoudszaken (conform MJOP) met een normale cyclus van meer dan ca. 12 jaar. Als voorbeeld kan gedacht worden aan vervanging van daken of installaties. Op grond van de opgestelde onderhoudsplanningen is het noodzakelijke onderhoud voor deze voorziening af te dekken.

Naam

Voorziening groot onderhoud Sporthal Treebeek (G043614)

Berekende stand 31/12/2022

€ 107.671

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Onderwijs incl. scholen BMV’s

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan de Sporthal Treebeek

Motivering

Deze voorziening is bedoeld voor onderhoudszaken (conform MJOP) met een normale cyclus van meer dan ca. 12 jaar. Als voorbeeld kan gedacht worden aan vervanging van daken of installaties. Op grond van de opgestelde onderhoudsplanningen is het noodzakelijke onderhoud voor deze voorziening af te dekken

Voorzieningen programma 8: Sport, cultuur en recreatie

Naam

Voorziening wachtgelden SMK

Berekende stand 31/12/2022

€ 0

Budgethouder

Hoofd afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling

Portefeuille

Muziekschool

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van de kosten van de wachtgelden SMK

Motivering

Deze voorziening is bedoeld ter afdekking van de toekomstig te betalen wachtgelden van het SMK. Deze voorziening is niet meer nodig, het resterende bedrag ad. € 85 kan vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. Aangezien het hier een voorziening betreft, zal dit in de reguliere exploitatie 2022 worden verwerkt.

Voorzieningen programma 9: Milieu

Naam

Voorziening Afval compartiment (B111203)

Berekende stand 31/12/2022

€ 0

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Afval

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Egaliseren van het Afvalstoffentarief

Motivering

Het tarief wordt voorafgaand aan het begrotingsjaar vastgesteld. Ontwikkelingen na het vaststellen van het tarief worden opgevangen middels deze voorziening. De hoogte van deze voorziening wordt betrokken bij het vaststellen van toekomstige tarieven.

Naam

Voorziening Riool-compartiment investeringen (B111204)

Berekende stand 31/12/2022

€ 701.512

Budgethouder

Hoofd Afdeling Openbare Ruimte

Portefeuille

Milieu: bodemzorg en asbest

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Voorziening voor het uitvoeren van investeringen.

Motivering

De bestemming van de gelden in deze voorziening is vastgelegd in het door de Raad geaccordeerde MIP Openbare Ruimte.

Naam

Voorziening Riolering egalisatie tarieven / onderhoud (B111205)

Berekende stand 31/12/2022

€ 0

Budgethouder

Hoofd Afdeling Openbare Ruimte

Portefeuille

Milieu: bodemzorg en asbest

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Voorziening ter egalisatie van de kosten riolering binnen de exploitatiebegroting en ter beperking van de stijging van het riooltarief.

Motivering

De bestemming van de gelden in deze voorziening is vastgelegd in het door de Raad geaccordeerde MIP Openbare Ruimte.

Voorzieningen programma 12: Algemene dekkingsmiddelen

Naam

Voorziening afwikkeling GBRD

Berekende stand 31/12/2022

€ 0

Budgethouder

Hoofd Afdeling Financiën en Control

Portefeuille

Financiën

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van de kosten van de afwikkeling GBRD.

Motivering

Het natuurlijk verloop van het voormalig personeel GBRD (dat overgenomen is door de BsGW) is achtergebleven bij de in 2013 opstelde raming. Hierdoor komt een bedrag ten laste van de ex-GBRD-gemeenten.

Via de jaarrekening 2016 is hiervoor deze voorziening gevormd voor het oorspronkelijke bedrag ad € 150.000. De kosten in 2017 en 2018 zijn in mindering gebracht op het saldo. Na ontvangst van de afrekening, welke eind 2022 wordt verwacht, kan het restant van deze voorziening vrijvallen.

VOORZIENINGEN TER CORRECTIE VAN VOORRAAD GRONDEN EN DEBITEUREN

Deze voorzieningen niet afzonderlijk zichtbaar op de passivazijde van de balans. Deze worden in mindering gebracht op de betreffende post aan de activazijde. Deze voorzieningen worden niet opgenomen in het over-zicht van reserves en voorzieningen dat wordt opgenomen in de begroting.

Naam

Voorziening oninbare verhaalsdebiteuren Soza

Programma

3– Sociaal Domein

Berekende stand 31/12/2022

€ 665.885

Budgethouder

Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkelingen

Portefeuille

ISD BOL

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van de kosten van de mogelijke afboeking van de verhaalsdebiteuren sociale zaken (ISD-BOL).

Motivering

Deze voorziening is gevormd voor het bedrag van openstaande verhaalsdebiteuren socialde zaken (ISD-BOL) per 31 december 2021 waarvan niet zeker is of deze ontvangen zullen worden. Minimaal jaarlijks zal de hoogte van deze voorziening worden beoordeeld bij het opstellen van de jaarrekening. Dit gebeurt op basis van informatie van de ISD-BOL.

Naam

Voorziening oninbare TOZO-vorderingen

Programma

3– Sociaal Domein

Berekende stand 31/12/2022

€ 130.039

Budgethouder

Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkelingen

Portefeuille

ISD BOL

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van de kosten van de mogelijke afboeking van de TOZO-vorderingen (Sociale Zaken Maastricht Heuvelland, Gemeente Maastricht).

Motivering

Deze voorziening is in de jaarrekening 2021 gevormd voor het bedrag van openstaande TOZO-vorderingen per 31 december 2021 waarvan niet zeker is of deze ontvangen zullen worden. Minimaal jaarlijks zal de hoogte van deze voorziening worden beoordeeld bij het opstellen van de jaarrekening. Dit gebeurt op basis van informatie van Sociale Zaken Maastricht Heuvelland.

Naam

Voorziening tekort toekomstige grondexploitatie

Programma

11– Volkshuisvesting en RO

Berekende stand 31/12/2022

€ 4.801.446

Budgethouder

Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed

Portefeuille

Grondzaken

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Afdekking van de lopende grondexploitaties met een tekort

Motivering

Bij de jaarrekening en de begroting worden alle grondexploitaties geactualiseerd. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording moet er een voorziening gevormd worden voor alle grondexploitaties met een tekort. Al deze tekorten samen moeten dan afgedekt worden door deze voorziening.

Naam

Voorziening dubieuze debiteuren Algemeen

Programma

12- Algemene Dekkingsmiddelen

Berekende stand 31/12/2022

€ 33.573

Budgethouder

Hoofd Afdeling Financiën en Control

Portefeuille

Financiën

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van de kosten van de mogelijke afboeking van de dubieuze gemeentelijke debiteuren.

Motivering

Deze voorziening is gevormd voor het bedrag van openstaande vorderingen per 31 december 2021 waarvan niet zeker is of deze ontvangen zullen worden. Minimaal jaarlijks zal de hoogte van deze voorziening worden beoordeeld bij het opstellen van de jaarrekening.

Naam

Voorziening dubieuze debiteuren belastingen

Programma

12- Algemene Dekkingsmiddelen

Berekende stand 31/12/2022

€ 48.050

Budgethouder

Hoofd Afdeling Financiën en Control

Portefeuille

Financiën

Functie reserve / voorziening

Afdekking risico

Doel van de voorziening

Dekking van de kosten van de mogelijke afboeking van de dubieuze gemeentelijke debiteuren.

Motivering

Deze voorziening is gevormd voor het bedrag van openstaande belastingvorderingen per 31 december 2021 waarvan niet zeker is of deze ontvangen zullen worden. Minimaal jaarlijks zal de hoogte van deze voorziening worden beoordeeld bij het opstellen van de jaarrekening. Dit gebeurt op basis van informatie van de BsGW.