1. INLEIDING
LEESWIJZER
Deze nota heeft een aantal doelen:
a.het beleidsmatig kader omtrent reserves vast te stellen (besluitvormend);
b.rapporteren aan de gemeenteraad over de stand van de reserves en voorzieningen (informerend)
c.actualiseren en bijstellen van de actuele reserves (besluitvormend)
De aangeboden nota "Reserves en Voorzieningen gemeente Brunssum 2019" vervangt de nota uit het jaar 2016. Om een goed inzicht in de financiële positie van de gemeente te krijgen is het noodzakelijk om de reserves periodiek, zowel financieel als beleidsmatig, door te lichten. Verder komt de positie van de algemene reserve aan de orde, inclusief de inzet daarvan en de omvang.
Het college biedt de Raad, conform verordening artikel 212 Gemeentewet, art. 12, een geactualiseerde nota reserves en voorzieningen aan.
2. ALGEMEEN
De algemene- en bestemmingsreserves worden ingesteld door de Raad, als onderdeel van het onvervreemdbare budgetrecht. Voorts worden via de begroting c.q. begrotingswijziging door de Raad de mutaties in de reserves geaccordeerd. Ook wordt het doel van de bestemmingsreserves door de Raad bepaald of gewijzigd. Uitgangspunt is en blijft dat de Raad alle stortingen en onttrekkingen van de reserves moet autoriseren. In het kader van een flexibel begrotingsbeleid is het gebruikelijk om deze mutaties reeds in de primitieve begroting op te nemen.
De definities en het wettelijk kader inzake reserves zijn niet gewijzigd ten opzichte van de vorige nota. Wel heeft de aanpassing van aanverwante regelgeving invloed op de kaders van reserves.
3. WETTELIJK KADER
Het kader voor reserves en voorzieningen wordt gevormd door artikel 42 tot en met 45 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Daarnaast heeft de commissie BBV via notities, stellige uitspraken en richtlijnen het kader verder ingevuld.
Voor een goed begrip is het van belang eerst in te gaan op het onderscheid tussen reserves en voorzieningen.
In onderstaande tabel is het onderscheid tussen de reserves en de voorzieningen samengevat.
Reserve
Voorziening
Definitie
Het deel van het eigen vermogen dat vrij te besteden is.
Onderdeel van het vreemd vermogen dat is afgezonderd voor bepaalde in de toekomst te verrichten uitgaven waarvan de grootte nog niet zeker is.
Verantwoordelijkheid
De raad is bevoegd.
Het college is bevoegd.
Wijziging bestemming
Mogelijk.
Niet mogelijk.
Onderdeel van het
Eigen vermogen
Vreemd Vermogen
Toevoeging
Het resultaat van de baten en lasten leidt tot een storting respectievelijk onttrekking aan de reserve. Raadsbesluit is vereist. Directe toevoeging is niet toegestaan.
De storting in een voorziening is een last voor de begroting en komt direct ten laste van de exploitatie.
Onttrekking
Directe onttrekking (via exploitatie) is niet toegestaan.
Directe onttrekking is verplicht.
Financiële onderbouwing
Niet verplicht, wel wenselijk.
Onderbouwing is verplicht.
Indeling
-Algemene reserves
-Bestemmingsreserves
Waaronder:
Financiële reserves
Dekkingsreserves
Voorzieningen voor:
-Verplichtingen en verliezen
-Bestaande risico’s
-Egalisatie van kosten
-Bijdragen van derden
Nadere praktische uitwerking van de bepalingen BBV
Uitgewerkt in bijlage 2 van deze nota.
Uitgewerkt in bijlage 2 van deze nota.
Voor wat betreft de reserves ligt er een nadrukkelijke relatie met het weerstandsvermogen en het risicoprofiel van de gemeente. Dit is niet opgenomen in deze nota. Voor de uitwerking van deze relatie is er de afzonderlijke “Beleidsnota risicomanagement & weerstandsvermogen” (december 2013).
3.1. Reserves
3.1.1 Algemene reserve
Tot de algemene reserve worden gerekend alle reserves, niet zijnde bestemmingsreserves. De doelstelling van de algemene reserve is het vormen van een buffer voor het opvangen van risico's, waarvoor geen bestemmingsreserve of voorziening is gevormd en voor het opvangen van niet structurele begrotings- en rekeningtekorten.
3.1.2. Bestemmingsreserve
Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door de ¬Raad expliciet een bepaalde bestemming is gegeven (b.v. reserve decentralisatie onderwijs, reserves ter dekking van kapitaallasten).
3.2. Functies reserves
Reserves kunnen de volgende functies vervullen:
3.2.1. Bufferfunctie
De belangrijkste functie van het eigen vermogen is de bufferfunctie. Reserves behoren tot één van de instrumenten om niet kwantificeerbare risico’s af te dekken. Reserves maken, naast eventuele onbenutte belastingcapaciteit en ruimte in de begroting, onderdeel uit van de weerstandscapaciteit.
3.2.2. Egalisatiefuncie
Reserves kunnen ook een egalisatiefunctie hebben. Dit betekent dat wij de lasten en baten over de jaren heen regelmatig ten laste/ ten gunste van de exploitatiebegroting brengen, om pieken en dalen te egaliseren. Voorwaarde is wel dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt.
3.2.3. Bestedingsfunctie
De bestemmingsreserve is een reserve, welke de Raad gevormd heeft voor een bepaald doel. Deze middelen zijn zonder toestemming van de Raad niet vrij aanwendbaar voor andere zaken.
3.3. Voorzieningen
Voorzieningen zijn vermogensbestanddelen die een schatting geven van de voorzienbare lasten in verband met risico's en verplichtingen, waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per de balansdatum min of meer onzeker zijn en die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaand aan die datum.
Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Uitzondering hierop zijn de voorschotbedragen die ontvangen zijn van Europese en Nederlandse overheidslichamen die dienen voor een specifiek bestedingsdoel én waarvan de lasten in volgende begrotingsjaren vallen; deze dienen als overlopende passiva te worden opgenomen.
Voor alle soorten voorzieningen geldt de zogeheten causaliteitseis, dat wil zeggen dat er een oorzakelijke samenhang moet zijn met een gebeurtenis of met het bedrijfsgebeuren in de periode voorafgaande aan de balansdatum.
Bij een voorziening gaat het dus om het kwantificeren van verplichtingen en risico’s. Vandaar ook dat voorzieningen niet tot het eigen vermogen van een gemeente worden gerekend maar om een afgezonderd deel daarvan. Logisch gevolg van deze definitie is dat een voorziening de omvang van de betreffende verplichting of het betreffende risico moet hebben. Een kleinere omvang betekent dat niet aan de verplichting kan worden voldaan omdat het risico onvoldoende is afgedekt. Vandaar ook dat de omvang van voorzieningen regelmatig moet worden getoetst aan de omvang van de verplichtingen en risico’s.
3.4. De omvang van voorzieningen
De omvang van een voorziening is theoretisch gelijk aan de som van de toekomstige verplichtingen die ten laste van de voorziening gedekt moeten worden. Bij voorzieningen, om een mogelijk voorkomend risico te kunnen dekken, is het bepalen van de kans dat het zich voordoet en de kosten die er dan mee gemoeid zijn een periodiek afwegingsproces noodzakelijk. De onzekerheden zoals die zich kunnen voordoen maken het nodig dat de hoogte van de voorzieningen, minimaal twee keer per jaar, herijkt moeten worden. Dit gebeurt als onderdeel van de planning- en control cyclus.
Voorzieningen mogen nooit negatief zijn. De enige uitzondering hierop zijn voorzieningen gevormd uit de opbrengsten van heffingen (bijvoorbeeld rioolrechten). Reden voor deze uitzondering is dat tarieven daarvan vaak geëgaliseerd worden: er wordt gewerkt met tarieven die gemiddeld genomen voldoende zijn voor het dekken van (kapitaal)lasten voortvloeiend uit investeringen e.d., zodat de tarieven geen sterke jaarlijkse schommelingen kennen.
De investeringen kunnen ongelijkmatig over de in de berekeningen betrokken periode gespreid zijn, terwijl de uit geëgaliseerde tarieven voortkomende opbrengsten gedurende deze periode voldoende zijn om de lasten te dekken. In dit geval kan het voorkomen dat gedurende een beperkt aantal jaren binnen die periode de aan dit doel gekoppelde voorziening een negatieve stand te zien geeft.
3.5. Rentetoerekening aan reserves en voorzieningen
Rentetoerekening aan reserves is toegestaan, maar sinds de programmabegroting 2017 wordt in Brunssum geen rente meer toegerekend aan de reserves omdat dit uiteindelijk alleen “rondpompen” van geld is. Uitzondering op het toerekenen van rente zijn reserves ter dekking van de kapitaallasten (rente en afschrijvingskosten). Dit omdat deze specifieke reserves ook bedoeld zijn om de rentelasten van de betreffende investering af te dekken.
Aan voorzieningen mag geen rente worden toegerekend.
BELEIDSREGELS RESERVES
Voor de vorming, opheffing, wijziging in doel of bestemming van reserves blijven de volgende beleidsregels gelden:
–Om het budgetrecht volledig aan de Raad ten goede te laten komen dient het instellen en opheffen van reserves bij Raadsbesluit plaats te vinden.
–Het algemene uitgangspunt is om het aantal bestemmingsreserves te beperken, zowel qua aantal als in omvang. Door het aantal reserves beperkt te houden en daarmee een lappendeken van diverse ‘spaarpotjes’ in te dammen, ontstaat een overzichtelijk(er) beeld dat het maken van integrale en trans-parante beleidsafwegingen door de raad bevordert.
–Reserves worden jaarlijks na het opstellen van de jaarekening geëvalueerd. Van alle reserves wordt zo periodiek beoordeeld of het doel waarvoor de reserve is gevormd nog relevant is, de omvang nog in overeenstemming is met het gestelde doel en/of overige factoren nog wel actueel zijn (waaronder mi-nimale/ maximale omvang). Wordt vastgesteld dat de omvang van de reserve te hoog is, dan wordt het surplus in de Algemene reserve algemene dienst gestort; een tekort wordt aangezuiverd.
–Een reserve mag niet negatief staan.
–Als het doel waarvoor de reserve is ingesteld komt te vervallen (bijvoorbeeld door realisatie van afgesproken doel), dan wordt de reserve opgeheven en valt een aanwezig saldo vrij in de Algemene reserve. Ligt de aanwending niet meer in lijn met de oorspronkelijke doelstelling, dan wordt de oude reserve opgeheven en daarvoor door de Raad een nieuwe reserve ingesteld.
–Bij het instellen van een reserve wordt tenminste de volgende informatie verstrekt: doel waarvoor de reserve wordt gevormd, motiveren van gewenste of noodzakelijke omvang, wijze van voeding en onttrekking van de reserve (structureel of incidenteel) en indien mogelijk de looptijd (een einddatum).
4. DOORLICHTING VAN DE RESERVES
Ten behoeve van de actualisatie zijn de reserves doorgelicht en waar nodig herijkt.
Voor een uitgebreide toelichting per reserve wordt verwezen naar bijlage 1.
Uitgangspunt voor de toelichting is de berekende stand per 31 december 2019 inclusief eventuele rentetoevoeging en vermeerderd c.q. verminderd met de door de Raad vastgestelde begrotingswijzigingen.
NB De nummering tussen haakjes achter de reserve verwijst naar het overeenkomstige nummer in bijlage 2: Totaaloverzicht reserves en voorzieningen.
4.1. Algemene reserve
4.1.1 Algemene reserve – weerstandsvermogen
Een deel van de algemene reserve is bedoeld om de risico’s af te dekken; dit is het weerstandsvermogen. Het restant is vrij aanwendbaar. In het verleden was ook een aantal bestemmingsreserves onderdeel van het weerstandsvermogen. Het is transparanter alleen de algemene reserve (onderdeel weerstandsvermogen) hiervoor te gebruiken;.de hoogte hiervan wordt bepaald op € 12 miljoen. Dit is gebaseerd op de gemiddeld benodigde weerstandscapaciteit in de periode 2016 – 2019, vermenigvuldigd met de weerstandsratio van 2,0 + een opslag van 25% voor niet financieel vertaalbare risico’s.
4.1.2. Algemene reserve – vrij besteedbaar
Het deel van de Algemene reserve dat niet nodig is ter afdekking van de risico’s wordt gestort in de nieuw te vormen Algemene reserve – vrijbesteedbaar. Het gaat om een bedrag van € 12.1 miljoen. Naast deze € 12.1 wordt € 4,3 gestort a.g.v. de diverse hieronder genoemde mutaties. De verwachte stand van de “Algemene Reserve vrij besteedbaar” wordt dan afgerond € 16.4 miljoen.
4.2. Bestemmingsreserves
4.2.1 Aanpassingen a.g.v. striktere toepassingen van de regelgeving
De regelgeving inzake reserves is niet gewijzigd maar de interpretatie van regelgeving rondom vaste activa in relatie tot bestemmingsreserves is wel aangescherpt. Reserves die ook bedoeld zijn voor onderhoud van vaste activa zijn niet meer toegestaan. Dit betreft de reserve voor de BMV’s, namelijk de Reserve BMV Bronsheim (9), Reserve realisatie BMV's (10), Reserve BMV Langeberg (12), Reserve Brede School Treebeek (13) en de Reserve Brede School Centrum (14). Deze komen te vervallen en de middelen komen ten gunste van de nieuwe Algemene Reserve – vrij besteedbaar (totaal € 436.322). Het opheffen van deze reserves houdt in dat de toekomstige tekorten en overschotten ten laste c.q. ten gunste van de algemene middelen komen.
4.2.2. Aframing bedrag boven maximum
De volgende reserves hebben het maximumbedrag overschreden en kunnen dus afgeraamd worden. Dit betreft Reserve Reserve Ilse Frankenthalstichting (22), en de Egalisatiereserve speeltoestellen (25). Deze komen ten gunste van de nieuwe Algemene Reserve – vrij besteedbaar (totaal € 17.448)
4.2.3. Vervallen reserves
Egalisatiereserves:
Vanaf 2019 kunnen de budgetten 2 maal per jaar worden bijgesteld via bestuursrapportages. Plotseling opgekomen uitgaven kunnen dan geraamd worden. Egalisatiereserves om deze onverwachte uitgaven te dekken zijn dan ook niet meer noodzakelijk. Onderstaande reserves voldoen ook niet aan de voorwaarde van een egalisatiereserve dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt (zie 3.2.2). Zeker gezien het beleid om het aantal reserves zoveel mogelijk te beperken, kunnen deze reserves vervallen ten gunste van de nieuwe Algemene Reserve – vrij besteedbaar.
Dit betreft de Egalisatiereserve openbare speelplekken (26) (ingesteld om Schommelingen t.g.v calamiteiten te voorkomen), de de egalisatiereserve Gladheid (19) en de egalisatiereserve verwijdering asbest (31).
Ook de Integrale reserve Sociaal Domein (8) heeft een egalisatiefunctie en diende ter egalisatie van tekorten binnen het gehele integrale sociale domein van de gemeente Brunssum. Echter met ingang van 2019 zijn de rijksinkomsten sociaal domein (met uitzondering van de kleinere onderdelen Participatie en Voogdij/18+), onderdeel geworden van de Algemene Uitkering en dus niet meer afzonderlijk zichtbaar. Het tekort op het sociaal domein is hiermee ook onderdeel geworden van het totale begrotingstekort. Het begrotingstekort wordt gedekt vanuit de Algemene Reserve. Deze reserve voldoet dan ook niet meer aan de voorwaarde van een egalisatiereserve dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt (zie 3.2.2). Een afzonderlijke reserve is dan ook niet meer noodzakelijk en mag vanwege het ontbreken van een meerjarenperspectief ook niet meer. De Integrale reserve Social Somein kan vrijvallen en toegevoegd worden aan de nieuwe Algemene Reserve – vrij besteedbaar.
De resterende egalisatiereserves voldoen wel aan de voorwaarde dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt en daarom komen deze niet te vervallen.
Overige
Tot 2018 werd 4 jaar gespaard zodat in het paradejaar het subsidiebedrag beschikbaar was. Met ingang van de begroting 2018 (door de raad vastgesteld) wordt er niet meer gespaard maar wordt het subsidiebedrag eens per 4 jaar in één keer in de begroting opgenomen. De Reserve Parade (21) is dan ook sinds 2018 niet meer nodig en kan vrijvallen ten gunste van de nieuwe Algemene Reserve – vrij besteedbaar.
De beleggingen c.q. geldleningen zijn allen terugontvangen en we lopen geen risico meer over deze beleggingen. De Reserve Belegde Essentgelden (43) kan dan ook vervallen.
In totaliteit komt € 3.860.584 van vervallen reserves ten gunste van de nieuwe Algemene Reserve – vrij besteedbaar.
De Reserve Investeringsfonds 2015 (36) is per ultimo 2019 leeg en kan dan vervallen
Verder is de Reserve Minimum variant (4) via de jaarrekening 2018 opgeheven.
4.3. Reserves ter dekking van kapitaallasten.
Deze reserves zijn gevormd ter dekking van de kapitaallasten om de exploitatie niet te belasten met deze las-ten. De hoogte van deze reserves zijn gelijk zijn aan boekwaarde van de betreffende investering. Deze reserves moeten dus op de huidige waarden gehandhaafd blijven.
4.4. Voorzieningen
De omvang van een voorziening moet gelijk zijn aan de som van de toekomstige verplichtingen. De hoogte van de voorzieningen wordt minimaal minimaal twee keer per jaar herijkt als onderdeel van de planning- en control cyclus en gebeurt niet via deze nota.
5. BESLUITVORMING
Voorgesteld wordt om:
Besluit:
1De nota reserves en voorzieningen 2019 vast te stellen en
–de geformuleerde beleidsregels van deze nota als uitgangspunt te hanteren voor het te voeren reservebeleid. Dit is een continuering van het huidige beleid;
–terughoudend beleid te voeren in het vormen van (nieuwe) bestemmingsreserves.
2De noodzakelijke aanpassing van de begroting te verwerken via bijgevoegde begrotingswijziging 2019 en deze 5e begrotingswijziging 2019 vast te stellen;
3De Algemene reserve op te splitsen in een "Algemene reserve - weerstandsvermogen" met een bedrag van € 12,0 miljoen en een "Algemene reserve - vrij besteedbaar" waarin de rest van de Algemene reserve op gaat (€ 12.058.865) samen met de op grond van onderhavige nota uit de bestemmingsreserves vrijvallende bedragen (€ 4.314.354; beslispunten 4 t/m 6). Waardoor de totale omvang van de "Algemene vrij besteedbaar" € 16.373.219,- wordt.
4De Reserve BMV Bronsheim (9), Reserve realisatie BMV's (10), Reserve BMV Langeberg (12), Reserve Brede School Treebeek (13) en de Reserve Brede School Centrum (14) komen als gevolg van stringentere invulling van de regelgeving te vervallen. Deze komen ten gunste van de de nieuwe "Algemene Reserve vrij besteed-baar" (totaal € 436.322).
5De Reserve Ilse Frankenthalstichting (22), en de Egalisatiereserve speeltoestellen (25) hebben het maximumbedrag overschreden en kunnen dus afgeroomd worden voor het deel boven het maximum (€ 17.448) en dit toe te voegen aan de nieuwe "Algemene Reserve vrij besteedbaar".
6De volgende zes reserves op te heffen en de bedragen toe te voegen aan de nieuwe "Algemene Reserve vrij besteedbaar" (in totaal € 3.860.584):
–de Integrale reserve Sociaal Domein (8) ad € 1.806.431
–de egalisatiereserve Gladheid (19) ad € 154.544
–de reserve Parade (21) ad € 70.169
–de egalisatiereserve openbare speelplekken (26) ad € 20.000
–de egalisatiereserve verwijdering asbest (31) ad € 30.000
–de reserve Belegde Essentgelden (43) ad € 1.779.440
Bijlage 1: Gedetailleerde informatie per reserve / voorzieningen
De reserves en voorzieningen in de gemeente Brunssum zijn in vier groepen te onderscheiden, te weten:
1Algemene reserves
2Bestemmingsreserves
3Bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten
4Voorzieningen
In deze bijlage is voor elke afzonderlijke reserve c.q. voorziening van de gemeente Brunssum onder andere beschreven: programma, speerpunt, doel, minimum- en maximumomvang voor reserves en de motivering.
De opgenomen berekende stand per ultimo 2019 is de stand per 1-1-2019 aangevuld met:
-de vastgestelde vermeerderingen en verminderingen conform de begroting 2019
-de mutaties tengevolge van de in 2019 vastgestelde begrotingswijzigingen.
In bijlage 2: Totaaloverzicht reserves en voorzieningen zijn in de voorlaatste kolom “Mutaties” de wijzigingen vanuit deze nota verwerkt. De kolom “Bijgesteld saldo aan het einde van 2019” geeft het saldo na verwerking van de wijzigingen uit deze nota.
ALGEMENE RESERVES
Naam
Algemene Reserve –weerstandsvermogen (1)
Soort
Algemene Reserve
Programma
12- Algemene Middelen
Berekende stand per 31/12/2019
€ 24.058.865
Budgethouder
afdelingshoofd finaniciën en control
Portefeuille
Financiën
Functie reserve / voorziening
Bufferfunctie
Doel van de reserve
Weerstandsvermogen
Gewenste minimumomvang
€ 12 miljoen
Indicatie maximumomvang
is gelijk aan het gewenste minimum.
Motivering
Dit gedeelte van de algemene reserve is de benodigde weerstandscapaciteit die noodzakelijk is voor het afdekken van de geïnventariseerde risico’s.
Het bedrag is gebaseerd op gemiddeld benodigd risico vanaf 2016 vermenigvuldigd met de gewenste weerstandsratio van 2,0 + een opslag van 25% voor niet financieel vertaalbare risico’s.
Naam
Algemene Reserve – vrij besteedbaar (2)
Soort
Algemene Reserve
Programma
12- Algemene Middelen
Berekende stand per 31/12/2019
€ 0
Budgethouder
afdelingshoofd finaniciën en control
Portefeuille
Financiën
Functie reserve / voorziening
Bufferfunctie
Doel van de reserve
Het opvangen van incidentele tegenvallers.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Dit is het gedeelte van de algemene reserve dat geen deel uitmaakt van de benodigde weerstandscapaciteit die noodzakelijk is voor het afdekken van de geïnventariseerde risico’s.
Voor dit "onderdeel" van de algemene reserve bestaat geen afzonderlijk maximum of minimum.
BESTEMMINGSRESERVE
Naam
Reserve personele ontwikkelingen (3)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
12- Algemene Dekkingsmiddelen
Berekende stand per 31/12/2019
€ 187.500
Budgethouder
Hoofd Afdeling Bestuurszaken
Portefeuille
Personeel en organisatie
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Dekking kosten loopbaanontwikkeling
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 200.000
Motivering
Het geld is gereserveerd/bestemd voor mobiliteit, ontwikkeling en flexibiliteit van personeel en zal worden gebruikt bij de komende reorganisatie t.b.v. flankerend beleid/sociaal plan.
Naam
Reserve minimumvariant (4) – is opgeheven.
Naam
Egalisatiereserve verkiezingen (5)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
01– Bestuur en ondersteuning
Berekende stand per 31/12/2019
€ 32.148
Budgethouder
Hoofd Afdeling Publieksdiensten
Portefeuille
Bevolking/Burgerlijke Stand
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Voorkomen hoge kosten in enig verkiezingsjaar.
Gewenste minimumomvang
€ 18.000
Indicatie maximumomvang
€ 90.000
Motivering
Naar huidig inzicht zijn er structureel maximaal 2 verkiezingen per jaar. Echter een val van ons kabinet is niet geheel ondenkbaar hetgeen betekent dat er dan 3 verkiezingen plaats moeten vinden. De gemiddelde kosten van een enkelvoudige verkiezing zijn naar raming c.a. € 30.000. De maximale reservering dekt dit volledig af.
Er wordt voldaan aan de voorwaarde dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt.
Naam
Reserve “Kinderen doen mee” (6)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
3– Sociaal Domein
Berekende stand per 31/12/2019
€ 31.431
Budgethouder
Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling
Portefeuille
Armoedebeleid
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Opvangen tekorten Bijzondere Bijstand Jongeren
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Op grond van Raadsbesluit in 2013 is de reserve bestemd voor het meerjarig mogelijk maken van muziekles voor kinderen uit minimagezinnen.
Daarbij is een prognose gemaakt van het aantal kinderen dat van deze regeling gebruik zou maken.
Naam
Reserve Wet inburgering (7)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
3Sociaal Domein
Berekende stand per 31/12/2019
€ 48.855
Budgethouder
Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling
Portefeuille
Inburgering
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Dekking exploitatie tekort op de inburgering
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Deze reserve is gevormd uit de oude wet inburgering-middelen. Dit zal worden aangewend in de aanloop naar de nieuwe Wet Inburgering 2021
Naam
Integrale reserve Sociaal Domein (8)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
3– Sociaal Domein
Berekende stand per 31/12/2019
€ 1.806.431
Budgethouder
Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkelingen
Portefeuille
Coördinatie Sociaal Domein
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Negatieve fluctuaties in enig boekjaar opvangen
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Deze reserve diende om tekorten binnen het gehele integrale sociale domein van de gemeente Brunssum te kunnen afdekken. Echter met ingang van 2019 zijn de rijksinkomsten social domein, onderdeel geworden van de Algemene Uitkering en dus niet meer afzonderlijk zichtbaar. Het tekort op social domein is hiermee ook onderdeel geworden van het totale begrotingstekort. Het begrotingstekort wordt gedekt vanuit de Algemene Reserve.
Er wordt niet voldaan aan de voorwaarde dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt.
Een afzonderlijke reserve is dan ook niet meer noodzakelijk en toegestaan, deze Integrale reserve Sociaal Domein kan vrijvallen en toegevoegd worden aan de algemene reserve.
Naam
Reserve BMV Bronsheim (9)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
05– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 195.503
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Opvangen exploitatie tekorten BMV Bronsheim
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 200.000
Motivering
Deze reserve is bedoeld ter dekking van schommelingen in de exploitatie. Als gevolg van stringentere invulling van de regelgeving, is deze reserve niet meer toegestaan en komt deze reserve te vervallen t.g.v. de algemene reserve.
Naam
Reserve realisatie BMV’s (10)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
05– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 10.775
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Opvangen exploitatietekorten BMV’s
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Deze reserve is bedoeld ter dekking van schommelingen in de exploitatie. Als gevolg van stringentere invulling van de regelgeving, is deze reserve niet meer toegestaan en komt deze reserve te vervallen t.g.v. de algemene reserve.
Naam
Reserve decentralisatie onderwijs (11)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
05– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 5.970.061
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Ter realisatie van huisvestingsinvesteringen.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Deze reserve betreft de middelen voor voorzieningen in de huisvesting onderwijs, waarvoor de gemeente verantwoordelijk is. Dit bedrag is een onderdeel van de middelen die de gemeente van het Rijk ontvangt en waarvan door de Raad besloten is dat de onderwijsmiddelen geoormerkt worden. Uit deze middelen moeten lopende en/of toekomstige verplichtingen worden betaald, indien deze de jaarlijkse rijksmiddelen te boven gaan. Op basis van de nu bekende gegevens kan de gemeente Brunssum aan haar verplichtingen blijven voldoen.
Naam
Reserve BMV Langeberg (12)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
05– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 7.931
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Opvangen exploitatie tekorten BMV Langeberg en onderhoud met een normale looptijd van 12 jaar en langer
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 150.000
Motivering
Deze reserve is bedoeld ter dekking van schommelingen in de exploitatie. Als gevolg van stringentere invulling van de regelgeving, is deze reserve niet meer toegestaan en komt deze reserve te vervallen t.g.v. de algemene reserve.
Naam
Reserve Brede School Treebeek (13)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
05– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 29.635
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Opvangen exploitatie tekorten Brede School Treebeek
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 200.000
Motivering
Deze reserve is bedoeld ter dekking van schommelingen in de exploitatie. Als gevolg van stringentere invulling van de regelgeving, is deze reserve niet meer toegestaan en komt deze reserve te vervallen t.g.v. de algemene reserve.
Naam
Reserve Brede School Centrum (14)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
05– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 192.478
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Opvangen exploitatie tekorten Brede School Centrum
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 200.000
Motivering
Deze reserve is bedoeld ter dekking van schommelingen in de exploitatie. Als gevolg van stringentere invulling van de regelgeving, is deze reserve niet meer toegestaan en komt deze reserve te vervallen t.g.v. de algemene reserve.
Naam
Reserve sociale vernieuwing / Wijkgerichte aanpak (15)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
3Sociaal Domein
Berekende stand per 31/12/2019
€ 57.921
Budgethouder
Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling
Portefeuille
Coördinatie wijkgericht werken
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Dekking exploitatietekort Sociale Vernieuwing.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Deze reserve is beschikbaar voor incidentele wijkgerichte ontwikkelingen die aansluiten op bet beleid waarin de wijkteams de gelegenheid krijgen om hun eigen plannen voor de toekomst te maken en uit te voeren. De gemeente heeft hierbij een ondersteunende/ faciliterende rol.
Naam
Reserve Huishouden op orde (16)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
3– Sociaal Domein
Berekende stand per 31/12/2019
€ 143.593
Budgethouder
Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling
Portefeuille
WMO
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Dekking uitgaven in het kader van Huishouden op orde. .
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Dit wordt ingezet voor o.a. “Mantelzorgers verdienen een betere buur”en “Gezond lunchen in de buurt”.
Mede met het oog op verder gaande dienstverlening richting wijken is deze reserve gehandhaafd.
Naam
Egalisatiereserve MIP wegen Openbare Ruimte (17)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
7– Verkeer, vervoer en waterstaat
Berekende stand per 31/12/2019
€ 225.027
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Openbare Werken
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Egalisatie van kosten inzake wegen inzake MIP
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Als gevolg van de aanleg van de Buitenring wordt de intensiteit op een aantal gemeentelijke wegen beduidend minder. Als gevolg daarvan is er een andere onderhoudsmaatregel nodig. Daarom wordt het onderhoud op een aantal wegen getemporiseerd, o.a. Emmaweg, Karel Doormanstraat, Ganzepool, Kranenpool, Trichterweg en gedeelte Kennedylaan. Hierdoor is de stand van de egalisatiereserve opgelopen.
Er wordt voldaan aan de voorwaarde dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt.
Naam
Egalisatiereserve MIP Openbare verlichting (18)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
7– Verkeer, vervoer en waterstaat
Berekende stand per 31/12/2019
€ 118.552
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Openbare Werken
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Egalisatie van kosten Openbare verlichting inzake MIP.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Reservering om schommelingen in de begroting te vermijden.
Er wordt voldaan aan de voorwaarde dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt.
Naam
Egalisatiereserve gladheid (19)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
7– Verkeer, vervoer en waterstaat
Berekende stand per 31/12/2019
€ 154.544
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Openbare Werken
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Egalisatie van de kosten inzake gladheidsbestrijding
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 100.000
Motivering
Reservering om grote schommelingen in de begrotingsuitvoering te vermijden. Gezien de gewijzigde P&C-cyclus is de reserve niet meer nodig en vervalt t.g.v. de algemene reserve.
Er wordt niet voldaan aan de voorwaarde dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt.
Naam
Reserve Representatie Parade (20)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 34.035
Budgethouder
Hoofd Afdeling Maatschappelijke ontwikkelingen
Portefeuille
Cultuur
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Egalisatie van representatiekosten inzake vierjaarlijkse parade.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 34.035
Motivering
Jaarlijks wordt vanuit de exploitatie een bedrag ter dekking van de noodzakelijke gemeentelijke representatiekosten inzake de Parade gestort. De huidige stand is nodig voor de Parade in 2020. Door het gehele bedrag in de begroting van het paradejaar op te nemen is deze reserve niet meer nodig. Daarmee wordt dan ook aangesloten op de werkwijze van de subsidie Parade.
Naam
Reserve Parade (21)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 70.169
Budgethouder
Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling
Portefeuille
Cultuur
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Egalisatie vierjaarlijkse subsidie parade.
Gewenste minimumomvang
€ 0
Indicatie maximumomvang
€ 0
Motivering
In het verleden werd 4 jaar gespaard zodat in het paradejaar het subsidiebedrag beschikbaar was. Nu wordt er niet meer gespaard maar wordt het subsidiebedrag eens per 4 jaar (in het jaar voorafgaand aan de Parade) in één keer in de begroting opgenomen. De reserve wordt niet meer gebruikt en kan vervallen.
Naam
Reserve Ilse Frankenthal Stichting (22)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 25.150
Budgethouder
Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling
Portefeuille
Cultuur
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reservegr
Egalisatie van kosten in manifestatiejaren.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 15.000
Motivering
De reserve is bedoeld ter dekking van de 3-jaarlijkse kunstmanifestatie. De laatste manifestatie was in 2014. De stichting is met de gemeente in overleg om te zoeken naar een nieuw concept.
Het bedrag boven de € 15.000 kan vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.
Naam
Reserve Revitalisering Landgraaf (23)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 66.321
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Natuur- en bosbeheer.
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Cofinanciering van projecten.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Het betreft, het via cofinanciering/subsidiëring, kunnen oppakken van projecten in het Schutterspark.
Naam
Reserve Brunssum Beweegt (GIDS-gelden) (24)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 57.539
Budgethouder
Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling
Portefeuille
Sport en evenementen
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Dekking kosten inzake nationaal Actieplan Sport en Bewegen. Gemeente ontvangt een Rijksbijdrage en moet deze achteraf verantwoorden.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t. Jaarlijks worden de niet uitgegeven ontvangen rijks GIDS-gelden gestort in deze reserve en gebruikt in het volgende jaar.
Motivering
Ter dekking van onze gemeentelijke kosten in de onzerzijds ontplooide activiteiten
Naam
Reserve speeltoestellen (25)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 67.298
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Speeltuinen en openbare speelgelegenheden
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Het in standhouden van speeltoestellen.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 60.000
Motivering
Op het moment dat vervangen of het herstellen van speeltoestellen noodzakelijk is (de gemeente is verantwoordelijk en aansprakelijk voor de speeltoestellen bij de speeltuinverenigingen) zal deze reserve ingezet worden om fluctuaties in de begroting tegen te gaan. Het bedrag boven het maximum kan vrijvalllen
Naam
Egalisatiereserve openbare speelplekken (26)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 20.000
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Speeltuinen en openbare speelgelegenheden
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Schommelingen in de exploitatie voorkomen agv calamiteiten
Gewenste minimumomvang
€ 10.000
Indicatie maximumomvang
€ 20.000
Motivering
Schommelingen voorkomen t.g.v calamiteiten (vastgesteld door de Raad bij de programmarekening 2014) Gezien de nieuwe P&C-cyclus is deze reserve ten behoeve van calamiteiten niet meer noodzakelijk en kan vrijvallen.
Naam
Reserve Knelpunten Verenigingen (27)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
3- Brunssum, een levendige stad
Berekende stand per 31/12/2019
€ 236.405
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Verenigingen
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Knelpunten in accommodaties van de plaatselijke verenigingen oplossen
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Via de Perpectiefnota 2017 is besloten de Bestemmingsreserve Knelpunten Verenigingen in te stellen en deze te voeden vanuit de Algemene Reserve.
Op basis van een brede inventarisatie (aantal en leeftijd accommodaties in eigendom/beheer / exploitatie bij gemeente, de publiekmaatschappelijke activiteiten die er plaatsvinden, het huidige gebruik en de spreiding over de 5 wijken) zullen de resterende gelden hiervoor worden ingezet.
Naam
Reserve Bomenfonds (28)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 94.193
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Ruimtelijke Ordening
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Onderhoud beeldbepalende bomen particulieren.
Gewenste minimumomvang
€ 122.500
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Het Bomenfonds wordt gevoed door een jaarlijkse bijdrage (€ 75) van de boom-eigenaar en een jaarlijkse gemeentelijke storting ad € 75 per boom. Omdat het aantal deelnemers achterblijft bij de prognoses, is door de gemeente in de eerste jaren meer in het Bomenfonds gestort dan in de praktijk noodzakelijk was. Daarom is de gemeentelijke bijdrage ook stopgezet. Indien er van gemeentezijde de komende 10 jaar geen stortingen meer worden gedaan, dan dient voor het dekken van de onderhoudskosten over deze periode een bedrag van € 25.000 in de reserve aanwezig te zijn.
Voorts omvat de reserve nog een storting van ca. € 10.000 (afkoop herplantverplichting door derden), voor welk bedrag de gemeente nog verplicht is een herplant uit te voeren. Om eventuele nieuwe aanmeldingen te kunnen opvangen, wordt € 5.000 geraamd.
Het beheer en sanering van de beeldbepalende bomen in particuliere tuinen binnen Beschermd Dorpsgezicht Mijnkoloniën Brunssum, zal indien iedere particulier die daarvoor in aanmerking komt zijn boom door de gemeente laten saneren. Dit zal een budget van maximaal een 33 x € 2.500,00 = € 82.500,00 met zich meebrengen.
Om de komende 10 jaar aan de verplichtingen te kunnen blijven voldoen, moet daarom nu minimaal een bedrag van € 122.500 in het fonds aanwezig zijn. Voorts wordt dit fonds wel jaarlijks met de particuliere bijdragen aangevuld.
Naam
Egalisatiereserve MIP groen (29)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 488.350
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Openbare Werken, inclusief verkeer
Functie reserve / voorziening
Egalisatiefunctie
Doel van de reserve
Egalisatie van kosten inzake onderhoud MIP.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Reservering voor schommelingen in de begroting te vermijden. Er wordt voldaan aan de voorwaarde dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt.
Naam
Reserve PALET (30)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
9Milieu
Berekende stand per 31/12/2019
€ 360.616
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Duurzaamheid en milieubeleid (PALET)
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Ter financiering van investeringen passende binnen het Uitvoeringsprogramma PALET 2016-2020.
Gewenste minimumomvang
N.v.t
Indicatie maximumomvang
€ 500.000
Motivering
Raadsbesluit van 12 juli 2016; BBV 652194
Projecten die niet ten laste van het structurele werkbudget komen en overige projecten kunnen na goedkeuring door de gemeenteraad ten laste van deze reserve worden gebracht.
Naam
Egalisatiereserve verwijdering asbest (31)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
9– Milieu
Berekende stand per 31/12/2019
€ 30.000
Budgethouder
Hoofd Afdeling Bestuurszaken
Portefeuille
Openbare Orde en Veiligheid
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Dekking eventuele toekomstige asbestverwijderingen.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 30.000
Motivering
Gezien de nieuwe P&C-cyclus is deze reserve ten behoeve van calamiteiten niet meer noodzakelijk en kan vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.
Er wordt niet voldaan aan de voorwaarde dat er een actueel meerjarenperspectief aan ten grondslag ligt.
Naam
Reserve economische ontwikkelingen (32)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
10– Economie en toerisme
Berekende stand per 31/12/2019
€ 186.175
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Economie & werkgelegenheid
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Stimuleren van economische bedrijvigheid en economische ontwikkelingen.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Reserve ten behoeve van investeringen op het gebied van economische structuurversterking, acquisitie, herstructurering van werklocaties en activiteiten ter bevordering van werkgelegenheid.
Naam
Reserve Werkkapitaal Oostflankontwikkeling (33)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
10Economie en toerisme
Berekende stand per 31/12/2019
€ 196.414
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Project Oostflank incl. grondzaken
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Werkkapitaal voor de gebiedsontwikkeling Oostflank verdeeld over meerdere jaarschijven. Restanten worden jaarlijks overgeheveld naar volgend dienstjaar. Het betreft voorbereidende onderzoeken (R.O., milieu, bestemmingsplannen), maatregelen in het kader van de noodzakelijke herstructurering, potentiële verwervingen van gronden en vastgoed, projectmanagement. Het budget wordt ingezet als cofinanciering voor de verkrijging van derdengelden (o.a. Parkstad, provincie Limburg, IBA).
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Dit werkkapitaal is ingesteld door de raad bij besluit van 02 december 2015.
Naam
Reserve VVV / wandel- en fietsstructuren (34)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
7Verkeer, vervoer en waterstaat
Berekende stand per 31/12/2019
€ 18.190
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Openbare Werken, inclusief verkeer
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Wordt ingezet bij verdere ontwikkeling toeristische infrastructuur (wandelnetwerk, toeristische bewegwijzering Buitenring)
Gewenste minimumomvang
Betreft restantbudget
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Deze reserve wordt ingezet bij verdere ontwikkeling toeristische infrastructuur
Naam
Reserve Investeringsfonds 2015 (35)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
11– Volkshuisvesting en RO
Berekende stand per 31/12/2019
€ 0
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Masterplan Treebeek
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
T.b.v. investeringen in de Gemeente Brunssum.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Het restant is bestemd voor Maatschappelijke voorziening Treebeek. Via de 2e bestuursrapportage wordt dit vewerkt. Daarna is de reserve leeg en kan vervallen.
Naam
Reserve bovenwijkse voorziening (36)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
11– Volkshuisvesting en RO
Berekende stand per 31/12/2019
€ 177.809
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Grondzaken
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Financiering van bovenwijkse voorzieningen
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Van alle grond/commerciële ruimte/woningen die verkocht wordt (aangegeven in m2, m2 Bruto-Vloer Oppervlakte of woningaantallen) wordt een vast bedrag gestort ten gunste van deze reserve voor financiering van bovenwijkse voorzieningen (bijv. openbare parken, speelplaatsen en musea).
Naam
Reserve Calamiteitenfonds Mijnschade Brunssum (37)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
11Volksgezondheid en RO
Berekende stand per 31/12/2019
€ 36.200
Budgethouder
Hoofd Afdeling Publieksdiensten
Portefeuille
Volkshuisvesting
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Reserve om herstelkosten mijnschade (voor het gemeentelijk) aandeel te kunnen uitkeren, indien hier aanspraak op wordt gemaakt door de Stichting Calamiteitenfonds Mijnschade Limburg.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 36.200
Motivering
Op initiatief van de Minister van Economische zaken, waaronder het Staatstoezicht op de Mijnen ressorteert, de Provincie Limburg en de gemeenten waar in het verleden steenkoolwinning heeft plaatsgevonden, is een Calamiteitenfonds ter grootte van 2 miljoen Euro ingesteld. Met dit fonds kunnen zgn ‘schrijnende’, dat zijn die gevallen waar de veiligheid van wonen voor burgers in het geding is, worden gecompenseerd voor herstel van mijnschade aan hun woningen. Dit alles in afwachting van een definitieve schaderegeling. De minister heeft hiervoor 1 miljoen euro ter beschikking gesteld onder de voorwaarde dat ook de andere partijen 1 miljoen bijdragen. De vroegere mijngemeenten en de Provincie Limburg zijn overeengekomen dat de Provincie een half miljoen euro voor haar rekening neemt en de betreffende gemeenten na rato van hun inwoneraantal ook een half miljoen euro (peildatum 31 maart 2015).
Naam
Herstructureringsreserve (38)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
Volkhuisvesting en RO
Berekende stand per 31/12/2019
€ 184.674
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Ruimtelijke Ordening
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Verbetering van de leefbaarheid in de wijken. Uitgaven alleen in overleg met Weller.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Dit geld wordt in overleg met Weller ingezet.
Naam
Nieuw: Reserve Aardgavrije wijken (39)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
Volkhuisvesting en RO
Berekende stand per 31/12/2019
€ 3.038.404
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Ruimtelijke Ordening
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Uitgaven in het kader van de Aardgasvrije wijken te kunnen doen.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
Het ontvangen bedrag aan rijksgelden
Motivering
Via de decembercirculaire 2018 heeft Brunssum € 3.038.404 ontvangen in het kader van de 1e tranche Aardgasvrije wijken. Brunssum is een van de 27 grootschalige proeftuinen in het kader van het Programma Aardgasvrije Wijken. Deze gemeenten ontvangen een rijksbijdrage voor het aardgasvrij maken van een bestaande wijk. In de proeftuin leren gemeenten samen met bewoners en belanghebbenden hoe een bestaande wijk van het gas kan worden gehaald.
De tweede tranche zal worden opgenomen in de septembercirculaire 2019. Via deze reserve worden de ontvangen rijksgelden apart gehouden om te kunnen besteden aan het doel.
Nr en Naam
Nieuw: Algemene Reserve Grondexploitatie (40)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
11– Volkshuisvesting en RO
Berekende stand per 31/12/2019
€ 0
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Grondzaken
Functie reserve / voorziening
Bufferfunctie
Doel van de reserve
De Reserve Grondbedrijf heeft een bufferfunctie voor het opvangen van risico’s en resultaten van grondexploitaties binnen het Grondbedrijf.
Gewenste minimumomvang
Het college streeft naar een weerstandsratio van de grondexploitaties tussen 1 en 1,4. Indien de weerstandsratio zich buiten deze bandbreedte begeeft, kan het college bij de behandeling van de jaarstukken een voorstel aan de raad aanbieden voor verrekening van de Algemene reserve en de Reserve Grondbedrijf. De reserve wordt gevoed met positieve resultaten van de grondexploitatie.
Indicatie maximumomvang
Zie hierboven
Motivering
Bufferfunctie voor het opvangen van risico’s en resultaten van grondexploitaties binnen het Grondbedrijf.
Naam
Reserve Risico lening Atrium (Zuyderland) (41)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
12- Algemene Dekkingsmiddelen
Berekende stand per 31/12/2019
€ 222.513
Budgethouder
Hoofd Afdeling Financiën en Control
Portefeuille
Financiën
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Risico opvangen betreffende aflossen lening verstrekt aan het Atrium.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 885.000
Rentetoerekening / bestemming
De rente wordt toegevoegd aan de reserve.
Motivering
Bij Raadsbesluit van 21 september 2011 werd besloten om aan het Atrium MC/Zuyderland een achtergestelde lening te verstrekken. Een achter gestelde lening verstrekken brengt risico’s met zich mee. Gedurende de looptijd van de lening (12 jaar) blijft het risico bestaan van niet terugbetaling van zowel rentelasten en aflossing. Tevens betekent een achtergestelde lening dat de gemeente bij een faillissement pas zijn geld kan terugkrijgen als alle andere schuldeisers zijn betaald. Ofschoon het risico beperkt is, werd deze reserve ingesteld ter dekking van een deel van het uitgeleende bedrag. De jaarlijkse toevoeging bedraagt € 30.975. Mocht in het jaar 2022 de lening conform geldleningsovereenkomst door het Atrium MC/Zuyderland worden terugbetaald, kan het alsdan in deze reserve aanwezige bedrag vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.
Naam
Reserve Belegde Essentgelden (42)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
12- Algemene Dekkingsmiddelen
Berekende stand per 31/12/2019
€ 1.779.440
Budgethouder
Hoofd Afdeling Financiën en Control
Portefeuille
Financiën
Functie reserve / voorziening
Bufferfunctie
Doel van de reserve
Opvangen exploitatie tekort a.g.v. het wegvallen van dividendopbrengsten Essent.
Gewenste minimumomvang
N.v.t.
Indicatie maximumomvang
€ 0
Motivering
De beleggingen c.q. geldleningen zijn allen terugontvangen en de reserve kan dan ook vervallen en toegevoegd worden aan de algemene reserve.
Naam
Reserve Parkeerfonds (43)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
7– Verkeer, vervoer en waterstaat
Berekende stand per 31/12/2019
€ 0
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Openbare Werken, inclusief verkeer / Ruimtelijke Ordening
Functie reserve / voorziening
Bestedingsfunctie
Doel van de reserve
Aanleg van compenserende parkeergelegenheid binnen een straal
van 750 meter (gemeten vanaf het bouwwerk) binnen het Bestemmingsplan Centrum.
Gewenste minimumomvang
€ 0
Indicatie maximumomvang
N.v.t.
Motivering
Dit fonds is ingesteld door de Raad op 7 november 2006 (Gemeenteblad 2006, nr. 1) met als doel bouwontwikkelingen mogelijk te maken waarbij niet in de vereiste parkeerruimte (bestemmingsplannorm) voorzien kan worden. Het Parkeerfonds wordt gevoed door bijdragen van de ontwikkelaar voor compenserende parkeergelegenheid in het Bestemmingsplan Centrum.
Er is tot nu toe geen gebruik gemaakt van het fonds en derhalve zijn nog geen bijdragen in het parkeerfonds gestort.
BESTEMMINGSRESERVES TER DEKKING VAN KAPITAALLASTEN
Voor alle reserves ter dekking van kapitaallasten geldt dat zij een bestedingsfunctie hebben en het doel is de financiering van de kapitaallasten. Het gewenste minimum- en maximumomvang is gelijk aan de boekwaarde van de investering. De rente wordt toegevoegd aan de reserve.
Gezien bovenstaande wordt voor dezer reserves een verkort sjabloon gebruikt.
Naam
Reserve renovatie Hoogbouw
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
1– Bestuur en ondersteuning
Berekende stand per 31/12/2019
€ 1.184.368
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Eigendommen
Naam
Reserve huisvesting Scouting Willibrordus
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
06– Wijkger. werken, integr., particip.
Berekende stand per 31/12/2019
€ 150.517
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Verenigingen
Naam
Reserve Brede School Langeberg
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
5– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 1.990.923
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Naam
Reserve Brede School Treebeek
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
5– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 665.796
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Naam
Nieuw: Reserve Maatschappelijke voorziening Treebeek
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
05– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 2.150.000
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Naam
Reserve Brede School Centrum
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
5– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 541.800
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Naam
Reserve gemeenschapshuis Klaver 4
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
6– Wijkger. werken, integr., particip
Berekende stand per 31/12/2019
€ 28.830
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Gemeenschapshuizen
Naam
Reserve Nieuwbouw Brikke-Oave
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
6– Wijkger. werken, integr., particip.
Berekende stand per 31/12/2019
€ 891.948
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Gemeenschapshuizen
Naam
Reserve rotonden Emmaweg
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
7– Verkeer,vervoer en waterstaat
Berekende stand per 31/12/2019
€ 326.316
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Openbare Werken, inclusief verkeer
Naam
Reserve aanpassen bushaltes
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
7– Verkeer,vervoer en waterstaat
Berekende stand per 31/12/2019
€ 63.335
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Openbare Werken, inclusief verkeer
Naam
Reserve Verlichtingsplan Lindeplein
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
7– Verkeer,vervoer en waterstaat
Berekende stand per 31/12/2019
€ 160.000
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Openbare Werken, inclusief verkeer
Naam
Reserve parkeerplaats Schinvelderstraat
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
7– Verkeer,vervoer en waterstaat
Berekende stand per 31/12/2019
€ 22.667
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Openbare Werken, inclusief verkeer
Naam
Reserve renovatie Muziekbuurt
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
Bestemmingsreserve
Berekende stand per 31/12/2019
€ 886.666
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Openbare Werken, inclusief verkeer
Naam
Reserve All Weatherbanen LTCB
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 52.800
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Sport en evenementen
Naam
Reserve kleedlokalen VV de Leeuw
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 80.029
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Sport en evenementen
Naam
Reserve Kunstgrasveld SV Brunssum
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 150.000
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Sport en evenementen
Naam
Reserve Accommodatie SV Langeberg
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 1.178.760
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Sport en evenementen
Naam
Reserve BSV-Limburgia accommodatie
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 374.781
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Sport en evenementen
Naam
Reserve Accommodatie Ir. De Katstraat TTV
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 126.860
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Sport en evenementen
Naam
Reserve opwaardering Pompgebouwen
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 226.342
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Eigendommen
Naam
Reserve huisvesting Robin Hood
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 123.525
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Sport en evenementen
Naam
Reserve SV De Leeuw kunstgrasveld (Toplaag)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 259.559
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Sport en evenementen
Naam
Reserve SV Langeberg kunstgrasveld (Toplaag)
Soort
Bestemmingsreserve
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 259.559
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Sport en evenementen
VOORZIENINGEN
Naam
Voorziening Beëindigingsovereenkomst
Soort
Voorziening
Programma
1– Bestuur en ondersteuning
Berekende stand per 31/12/2019
€ 36.369
Budgethouder
Hoofd Afdeling Bestuurszaken
Portefeuille
Financiën
Functie reserve / voorziening
Afdekking verplichtingen
Doel van de voorziening
Dekking van de kosten van de beëindigingsovereenkomst.
Motivering
Via de jaarrekening 2013 is de voorziening gevormd ter dekking van de kosten inzake WW voormalig personeel voor de jaren 2014 t/m 2018. Door ziekte is de WW tijdelijk gestopt, waardoor de looptijd nu eindigt in 2019.
Het oorspronkelijk bedrag was € 278.700. De kosten in 2014 t/m 2018 zijn in mindering gebracht op het saldo. Het restant bedrag is toereikend voor de verplichting in 2019.
Naam
Voorziening wachtgelden B&W
Soort
Voorziening
Programma
1– Bestuur en ondersteuning
Berekende stand per 31/12/2019
€ 38.726
Budgethouder
Hoofd Afdeling Bestuurszaken
Portefeuille
Financiën
Functie reserve / voorziening
Afdekking verplichtingen
Doel van de voorziening
Dekking van de kosten van de wachtgelden van voormalige collegeleden
Rentetoerekening / bestemming
Geen rentetoerekening
Motivering
Deze voorziening, ingesteld via de jaarrekening 2018, is bedoeld ter afdekking van de toekomstig te betalen wachtgelden van voormalige collegeleden.
Bij komende collegevormingen zal de eventuele wachtgeldverplichting gestort worden in deze voorziening.
Naam
Voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
Soort
Voorziening
Programma
1– Bestuur en ondersteuning
Berekende stand per 31/12/2019
€ 739.892
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Eigendommen
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen
Motivering
Ter dekking van de noodzakelijke kosten in het kader van groot onderhoud, klachten en onderhoudscontracten
Naam
Voorziening oninbare kredieten KBL
Soort
Voorziening
Programma
3– Sociaal Domein
Berekende stand per 31/12/2019
€ 15.960
Budgethouder
Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkelingen
Portefeuille
Kredietbank
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van de kosten inzake de door de KBL als oninbaar afgeboekte kredieten.
Motivering
Zie doel
Naam
Voorziening groot onderhoud BMV-Oost
Soort
Voorziening
Programma
5– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 473.562
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan de BMV-Oost
Motivering
Deze voorziening is bedoeld voor onderhoudszaken met een normale cyclus van meer dan ca. 12 jaar. Als voorbeeld kan gedacht worden aan vervanging van daken of installaties.
Op grond van de opgestelde onderhoudsplanningen is het noodzakelijke onderhoud voor deze voorziening af te dekken
Naam
Voorziening groot onderhoud BMV-Zuid
Soort
Voorziening
Programma
5– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 97.702
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan de BMV-Zuid
Motivering
Deze voorziening is bedoeld voor onderhoudszaken met een normale cyclus van meer dan ca. 12 jaar. Als voorbeeld kan gedacht worden aan vervanging van daken of installaties.
Op grond van de opgestelde onderhoudsplanningen is het noodzakelijke onderhoud voor deze voorziening af te dekken
Naam
Voorziening groot onderhoud Brede School Treebeek
Soort
Voorziening
Programma
5– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 173.064
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan de Brede School Treebeek
Motivering
Deze voorziening is bedoeld voor onderhoudszaken met een normale cyclus van meer dan ca. 12 jaar. Als voorbeeld kan gedacht worden aan vervanging van daken of installaties.
Op grond van de opgestelde onderhoudsplanningen is het noodzakelijke onderhoud voor deze voorziening af te dekken
Naam
Voorziening groot onderhoud Brede School Centrum
Soort
Voorziening
Programma
5– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 134.184
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan de Brede School Centrum
Motivering
Deze voorziening is bedoeld voor onderhoudszaken met een normale cyclus van meer dan ca. 12 jaar. Als voorbeeld kan gedacht worden aan vervanging van daken of installaties.
Op grond van de opgestelde onderhoudsplanningen is het noodzakelijke onderhoud voor deze voorziening af te dekken
Naam
Voorziening groot onderhoud Sporthal Treebeek
Soort
Voorziening
Programma
5– Onderwijs en educatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 42.109
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Onderwijs incl. scholen BMV’s
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van het onafwendbare risico van de kosten van groot onderhoud aan de Sporthal Treebeek
Motivering
Deze voorziening is bedoeld voor onderhoudszaken met een normale cyclus van meer dan ca. 12 jaar. Als voorbeeld kan gedacht worden aan vervanging van daken of installaties.
Op grond van de opgestelde onderhoudsplanningen is het noodzakelijke onderhoud voor deze voorziening af te dekken
Naam
Voorziening wachtgelden SMK
Soort
Voorziening
Programma
8– Sport, cultuur en recreatie
Berekende stand per 31/12/2019
€ 10.333
Budgethouder
Hoofd afdeling Maatschappelijke Ontwikkeling
Portefeuille
Muziekschool
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van de kosten van de wachtgelden SMK
Rentetoerekening / bestemming
Geen rentetoerekening
Motivering
Deze voorziening is bedoeld ter afdekking van de toekomstig te betalen wachtgelden van het SMK
Naam
Voorziening Afval compartiment
Soort
Voorziening
Programma
9– Milieu
Berekende stand per 31/12/2019
€ 327.329
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Afval
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Egaliseren van het Afvalstoffentarief
Motivering
Het tarief wordt voorafgaand aan het begrotingsjaar vastgesteld. Ontwikkelingen na het vaststellen van het tarief worden opgevangen middels deze voorziening. De hoogte van deze voorziening wordt betrokken bij het vaststellen van toekomstige tarieven.
Naam
Voorziening Riool-compartiment investeringen
Soort
Voorziening
Programma
9– Milieu
Berekende stand per 31/12/2019
€ 2.355.428
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Milieu: bodemzorg en asbest
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Voorziening voor toekomstige investeringen
Motivering
De bestemming van de gelden in deze voorziening is vastgelegd in het door de Raad geaccordeerde MIP Openbare Ruimte. Deze voorziening en ook de Voorziening Riolering egalisatie tarieven/ onderhoud zijn door uitstel van gecombineerde werken in boven- en ondergrondse infrastructuur (bezuinigingen op MIP-wegen) iets opgelopen.
Naam
Voorziening Riolering egalisatie tarieven / onderhoud
Soort
Voorziening
Programma
9– Milieu
Berekende stand per 31/12/2019
€ 65.324
Budgethouder
Hoofd Afdeling Openbare Ruimte
Portefeuille
Milieu: bodemzorg en asbest
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Voorziening voor onvoorziene overschrijdingen van lopende projecten.
Motivering
De bestemming van de gelden in deze voorziening is vastgelegd in het door de Raad geaccordeerde MIP Openbare Ruimte. Deze voorzieningen en ook de Voorziening Riool-compartiment investeringen zijn door uitstel van gecombineerde werken in boven- en ondergrondse infrastructuur (bezuinigingen op MIP-wegen) iets opgelopen.
Naam
Voorziening afwikkeling GBRD
Soort
Voorziening
Programma
12- Algemene Dekkingsmiddelen
Berekende stand per 31/12/2019
€ 0
Budgethouder
Hoofd Afdeling Financiën en Control
Portefeuille
Financiën
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van de kosten van de afwikkeling GBRD.
Motivering
Het natuurlijk verloop van het voormalig personeel GBRD (dat overgenomen is door de BsGW) is achtergebleven bij de in 2013 opstelde raming. Hierdoor komt een bedrag ten laste van de ex-GBRD-gemeenten.
Via de jaarrekening 2016 is hiervoor deze voorziening gevormd voor het oorspronkelijke bedrag ad € 150.000. De kosten in 2017 en 2018 zijn in mindering gebracht op het saldo. Momenteel zijn we in afwachting van de eindafrekening. Na afwikkeling van deze afrekening kan het eventuele restant bedrag vrijvallen.
VOORZIENINGEN TER CORRECTIE VAN VOORRAAD GRONDEN EN DEBITEUREN
Deze voorzieningen niet afzonderlijk zichtbaar op de passivazijde van de balans. Deze worden in mindering gebracht op de betreffende post aan de activazijde. Deze voorzieningen worden niet opgenomen in het overzicht van reserves en voorzieningen dat wordt opgenomen in de begroting.
Naam
Voorziening oninbare verhaalsdebiteuren Soza
Soort
Voorziening
Programma
3– Sociaal Domein
Berekende stand per 31/12/2019
€ 733.680
Budgethouder
Hoofd Afdeling Maatschappelijke Ontwikkelingen
Portefeuille
ISD BOL
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van de kosten van de mogelijke afboeking van de verhaalsdebiteuren sociale zaken (ISD-BOL).
Motivering
Deze voorziening is gevormd voor het bedrag van openstaande verhaalsdebiteuren socialde zaken (ISD-BOL) per 31 december 2018 waarvan niet zeker is of deze ontvangen zullen worden. Minimaal jaarlijks zal de hoogte van deze voorziening worden beoordeeld bij het opstellen van de jaarrekening. Dit gebeurt op basis van informatie van de ISD-BOL.
Naam
Voorziening tekort toekomstige grondexploitatie
Soort
Voorziening
Programma
11– Volkshuisvesting en RO
Berekende stand per 31/12/2019
€ 2.299.312
Budgethouder
Hoofd Afdeling Ruimtelijke ontwikkelingen en Vastgoed
Portefeuille
Grondzaken
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Afdekking van de lopende grondexploitaties met een tekort
Motivering
Bij de jaarrekening en de begroting worden alle grondexploitaties geactualiseerd. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording moet er een voorziening gevormd worden voor alle grondexploitaties met een tekort. Al deze tekorten samen moeten dan afgedekt worden door deze voorziening.
Naam
Voorziening dubieuze debiteuren Algemeen
Soort
Voorziening
Programma
12- Algemene Dekkingsmiddelen
Berekende stand per 31/12/2019
€ 58.693
Budgethouder
Hoofd Afdeling Financiën en Control
Portefeuille
Financiën
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van de kosten van de mogelijke afboeking van de dubieuze gemeentelijke debiteuren.
Motivering
Deze voorziening is gevormd voor het bedrag van openstaande vorderingen per 31 december 2018 waarvan niet zeker is of deze ontvangen zullen worden. Minimaal jaarlijks zal de hoogte van deze voorziening worden beoordeeld bij het opstellen van de jaarrekening.
Naam
Voorziening dubieuze debiteuren belastingen
Soort
Voorziening
Programma
12- Algemene Dekkingsmiddelen
Berekende stand per 31/12/2019
€ 30.062
Budgethouder
Hoofd Afdeling Financiën en Control
Portefeuille
Financiën
Functie reserve / voorziening
Afdekking risico
Doel van de voorziening
Dekking van de kosten van de mogelijke afboeking van de dubieuze gemeentelijke debiteuren.
Motivering
Deze voorziening is gevormd voor het bedrag van openstaande belastingvorderingen per 31 december 2018 waarvan niet zeker is of deze ontvangen zullen worden. Minimaal jaarlijks zal de hoogte van deze voorziening worden beoordeeld bij het opstellen van de jaarrekening. Dit gebeurt op basis van informative van de BsGW.