Treasurystatuut gemeente Amersfoort

Artikel 1 Begripsbepalingen

In deze verordening wordt verstaan onder:

1Treasuryfunctie: het geheel van werkzaamheden gericht op de uitvoering van alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden van en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële posities, de financiële geldstromen en de hieraan verbonden risico’s.

2Treasurer: ambtenaar die verantwoordelijk is voor de uitvoering van de treasuryfunctie.

3Publieke taak: een maatschappelijk belang waarvoor de gemeente de eindverantwoordelijkheid neemt, omdat dit belang anders niet tot zijn recht komt.

4Openbare lichamen: de belangrijkste openbare lichamen zijn het Rijk, de provincies, gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen.

5Onder garantie (borgstelling) valt: Directe gemeentegaranties, Achtervang garantiesysteem). 5. Zekerheden: recht van hypotheek, pandrecht.

Artikel 2 Doelstellingen

De treasuryfunctie worden uitgevoerd binnen de kaders van geldende wet- en regelgeving en voorschriften die in dit statuut zijn opgenomen en draagt daarbij zorg voor:

1Het tijdig aantrekken van voldoende financiële middelen om de programma’s binnen de door de Raad vastgestelde kaders van de begroting en meerjarenraming te kunnen uitvoeren.

2Het beheersen van de risico’s verbonden aan de activiteiten.

3Het zoveel mogelijk beperken van de rentekosten van de leningen en het bereiken van voldoende rendement op overtollige geldmiddelen.

4Het beperken van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en de financiële posities.

5Het gebruik van financiële derivaten is uitgesloten.

6Het zodanig uitvoeren van het relatiebeheer dat de integriteit van het ambtelijk apparaat niet in het geding komt.

Artikel 3 Treasuryfunctie

1Het College is verantwoordelijk voor de treasuryfunctie.

2De treasurer is verantwoordelijk voor de uitvoering van alle onderdelen van de treasuryfunctie en fungeert als eerste aanspreekpunt voor de partijen van de geld- en kapitaalmarkt.

3De uitvoering is ondergebracht bij de afdeling Financiën en Advies.

4De treasurer wordt geadviseerd door het treasurycomité.

Artikel 4 Treasurycomité

1Binnen de treasuryfunctie functioneert het treasurycomité.

2De samenstelling van het treasurycomité bestaat uit de treasurer, financieel strateeg en medewerker treasury.

3Het treasurycomité voert overleg en adviseert over de uitvoering van het treasurybeleid. Advisering is verplicht ter voorbereiding van de begroting, jaarrekening en zomerrapportage, aantrekken vaste geldlening of zoveel vaker als de omstandigheden daartoe aanleiding geven.

4Voor het aantrekken van geldleningen, met een looptijd van 1 jaar of langer, door de treasurer is instemming vereist van het treasurycomité met meerderheid.

5De treasurer rapporteert over punt 4 hierover aan de afdelingsmanager Financiën en Advies en voor besluitvorming aan het College.

Artikel 5 Saldobeheer

De treasuryfunctie voert het saldobeheer uit. Dit behelst het (bank)rekeningenbeheer, het liquiditeitenbeheer en het betalingsverkeer. De bankrekeningenstructuur en instrumenten betalingsverkeer (inclusief maatwerkoplossingen) worden zodanig ingericht dat een juiste, volledige, tijdige effectieve en efficiënte afwikkeling van het betalingsverkeer gegarandeerd is. De ingerichte infrastructuur is leidend voor de organisatie.

Artikel 6 Aantrekken van geldleningen

1Het aantrekken van geldleningen geschiedt enkel ter uitoefening van de publieke taak.

2Het aantrekken van geldleningen op basis van de financieringsbehoefte wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken teneinde de renterisico’s en het renteresultaat te optimaliseren.

3Het aantrekken van geldleningen geschiedt tegen zo optimaal mogelijke condities en wordt zodanig gekozen dat deze passen binnen het treasurybeleid.

4De gemeente Amersfoort financiert investeringen middels totaalfinanciering. Hierbij wordt rekening gehouden met de bepalingen omtrent de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

5Voor specifieke doeleinden niet zijnde investeringen kan afgeweken worden van lid 4 en projectfinanciering van toepassing zijn.

5aOnder specifieke doeleinden verstaan we in ieder geval kapitaalstortingen aan deelnemingen.

5bIngeval van projectfinanciering wordt er een risico-opslag gehanteerd.

6Voor het aantrekken van geldleningen voor langer dan 1 jaar worden tenminste 2 partijen benaderd voor een offerte.

7Van elke transactie wordt vastgelegd: het bedrag, de looptijd, het rentepercentage en de geldverstrekker en indien via een tussenpersoon de lening is aangetrokken, de makelaar en zijn courtage. Het document moet worden ondertekend door de treasurer en het contract van de geldverstrekker moet worden bijgevoegd.

Artikel 7 Beleggen van (overtollige) geldmiddelen

Overtollige geldmiddelen zullen, conform de bepalingen van de Wet FIDO en de Regeling Schatkistbankieren decentrale overheden, moeten worden belegd in ’s Rijks Schatkist, dan wel bij openbare lichamen.

Artikel 8 Verstrekken van geldleningen

1De gemeente verstrekt geen leningen, tenzij politiek – en bestuurlijke motieven zich hiertegen verzetten. Uitgangspunt is dat de publieke taak moet worden gediend.

2Ter meerdere zekerheid van terugbetaling van rente en aflossing kunnen er zekerheden jegens de gemeente gevraagd worden. In gevallen dat de aanvrager van een lening tevens een subsidierelatie heeft met de gemeente gelden de gemeentelijke subsidies niet als zekerheid.

3Het rechtsreeks verstrekken van geldleningen aan natuurlijke personen is niet toegestaan.

4De aanvrager van een geldlening moet aantonen dat hij geen lening of geen lening tegen aanvaardbare voorwaarden kan afsluiten. De gemeente kan hiervoor bewijs opvragen.

5De aanvrager zal tegemoet komen aan het verzoek van de gemeente alle informatie te verstrekken, die de gemeente nodig acht voor de verstrekking van de lening.

6De aanvrager zal – gelet op de verstrekte informatie inzake financiële positie - in staat zijn gedurende de gehele looptijd van de lening de rente en aflossing te kunnen betalen.

7De geldnemer is bij het verstrekken van een lening een redelijke rente aan de gemeente verschuldigd.

Artikel 9 Verstrekken van garanties (borgstellingen)

1De gemeente verstrekt geen garanties, tenzij politiek – en bestuurlijke motieven zich hiertegen verzetten. Uitgangspunt is dat de publieke taak moet worden gediend.

2Het verstrekken van garanties kan slechts geschieden nadat de Raad hierover een besluit heeft genomen.

2aSport-verenigingen/stichtingen kunnen onder voorwaarden in aanmerking komen voor een garantie ten behoeve van het realiseren van clubaccommodaties. Indien zij een garantstelling nodig hebben kan deze zonder instemming van de Raad verstrekt worden door het College. Hierbij geldt in ieder geval als voorwaarde dat een garantie alleen wordt verleend indien de Stichting Waarborgfonds Sport (SWS) een positief advies heeft uitgebracht en als de vereniging ook naar oordeel van de treasurer beschikt over voldoende financiële en bestuurlijke draagkracht.

2bSamenfoort kan onder voorwaarden in aanmerking komen voor een garantie ten behoeve van onderwijshuisvesting. Indien zij een garantstelling nodig hebben kan deze zonder instemming van de Raad verstrekt worden door het College.

3De aanvrager van een garantie moet aantonen dat hij geen lening of geen lening tegen aanvaardbare voorwaarden kan afsluiten. De gemeente kan hiervoor bewijs opvragen.

4De aanvrager kan geen of slechts deels een beroep doen op een waarborgfonds of een andere financieringsregeling. Wanneer een waarborgfonds slechts deels kan waarborgen, mag de gemeente maximaal voor het resterende deel een garantie verstrekken.

5De aanvrager zal tegemoet komen aan het verzoek van de gemeente alle informatie te verstrekken, die de gemeente nodig acht voor de verstrekking van de garantie.

6De aanvrager gaat akkoord met door de gemeente te stellen (aanvullende) voorwaarden (bijvoorbeeld zekerheden).

7De aanvrager zal – gelet op de verstrekte informatie inzake financiële positie - op moment van beoordeling in staat zijn gedurende de gehele looptijd van de lening de rente en aflossing te kunnen betalen.

Artikel 10 Huisbankierschap

Minimaal 1 keer per 6 jaar wordt bezien of de voorwaarden, die de huisbankier voor het betalingsverkeer hanteert, marktconform zijn.

Artikel 11 Informatievoorziening

1Zowel in de begroting als in jaarstukken informeert het College de Raad op het gebied van treasury, middels de zogeheten Paragraaf Financiering, of zoveel vaker als nodig is uit hoofde van de actieve informatieplicht van het College aan de Raad.

2Het College besluit, na advies van de treasurer, over het aantrekken dan wel uitzetten van langlopende geldleningen en beleggingen van overtollige middelen aan openbare lichamen. Het College informeert vervolgens de Raad.

Artikel 12 Nadere regelgeving

Het college is bevoegd om nadere uitvoeringsregels te stellen indien daar aanleiding voor is.

Artikel 13 Inwerkingtreding

1Dit statuut treedt in werking vanaf 1 januari 2025.

2Met ingang van de datum van inwerkingtreding van dit statuut vervalt het Treasurystatuut 2016.