Aanhef
De raad van de gemeente Altena,
gelezen het voorstel van de Altenacolleges;
besluit
1Vast te stellen de Nota Reserves en voorzieningen Altena 2019.
Bijlage A. Overzicht reserves
Hieronder worden de reserves van de drie gemeenten weergegeven. In de cijferoverzichten is uitgegaan van de bestaande reserves en voorzieningen bij de drie voormalige gemeenten ultimo 2017 (stand Jaarrekening 2017).
In 2019 zal na de opstelling van de Jaarrekening 2018 op basis van de cijfers ultimo 2018 nader bekeken worden welke reserves en voorzieningen de gemeente Altena zou moeten hebben en wat de wenselijke omvang daarvan is.
Altena
Stand 31-12-2017
Algemene reserve
10.678.680
Algemene reserve bufferfunctie
PM
Reserve grondexploitatie
3.514.042
Totaal algemene reserves
14.192.722
Landschapsfonds
504.226
Dekkingsreserve kapitaallasten
13.950.357
Sociaal Domein
5.014.058
Duurzaamheid
389.680
Reserve onderhoud graven
1.732.407
Reserve ROB
291.025
Reserve automatisering
910.665
Verkeersveiligheid
600.000
Reserve conventionele explosieven
150.000
Reserve onderliggend wegennet A27
1.209.519
Reserve huisvesting M.F.A.'s (v.h. huisv. ond.)
10.750.881
Reserve renov. / verv. Kleedlok. Sportaccomm.
496.037
Reserve Monumentenfonds
172.372
Reserve openbare verlichting
119.246
Reserve verplichtingen Zuidrand Eethen
197.635
Onderhoud gebouwen
1.517.414
Onderhoud wegen
264.944
Naar algemene reserve?
1.742.680
Reserves < 100 k
451.405
Loopt af in 2018
602.864
Totaal bestemmingsreserves
41.067.415
TOTAAL RESERVES
55.260.137
De beschikkingsbevoegdheid van onderstaande reserves ligt in beginsel bij de gemeenteraad. Bij een herijkingsmoment of bij het aanvragen van een nieuwe reserve kan hier een uitzondering op voorgesteld worden.
In de navolgende tabellen wordt de onderbouwing per reserve weergegeven.
Algemene reserve
Doel van de reserve
het sluitend maken van de begroting, voor zover er op basis van de meerjarenbegroting sprake is van niet structurele tekorten;
afwikkelen van rekeningresultaten.
Voeding
Jaarrekening / Begroting
Min / max omvang
n.v.t.
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Algemene reserve bufferfunctie
Doel van de reserve
Vormen van weerstandsvermogen
Voeding
Jaarrekening / Begroting
Min / max omvang
n.v.t.
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Reserve grondexploitatie
Doel van de reserve
Bufferfunctie in het kader van de grondexploitatie.
Voeding
Saldo grondexploitaties(verlies en winst)
Min / max omvang
Het benodigde weerstandsvermogen van de gemeente Altena wordt bepaald aan de hand van de berekening van de risico’s. Er is een ondergrens ingesteld, die wordt berekend aan de hand van de norm van de Inspectie Financiën Lagere Overheden methode (hierna: IFLO methode). De reserve grondbedrijf moet gelijk zijn aan het laagste van de twee bedragen van of de IFLO norm of de risicoberekening op basis van Monte Carlo, zodat financiële tegenvallers zoveel mogelijk binnen het grondbedrijf zelf kunnen worden opgevangen.
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Bij het MPG, de paragraaf grondbeleid in de begroting en het jaarverslag wordt u jaarlijks geïnformeerd over de ontwikkelingen in de grondexploitaties, tevens worden bij het MPG de calculaties geactualiseerd.
Landschapfonds
Doel van de reserve
Met bijdragen vanuit ontwikkelgebieden groen compenseren binnen de gemeente
Voeding
Bijdragen van exploitatiegebieden
Min / max omvang
n.v.t.
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Dekkingsreserve kapitaalslasten
Doel van de reserve
Deze reserve dient ter jaarlijkse dekking van de kapitaalslasten van enkele activa op de gemeentelijke balans.
Voeding
Begroting / algemene reserve
Min / max omvang
Minimaal omvang is gelijk aan de nog te realiseren kapitaalslasten
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Sociaal domein
Doel van de reserve
Beschikbaar houden van gelden voor risico’s decentralisaties sociaal domein.
Voeding
Resultaten binnen het sociaal domein
Min / max omvang
€ 5.042.546
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Duurzaamheid
Doel van de reserve
Beschikbaar houden van gelden voor investeringen in duurzaamheid.
Voeding
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Reserve onderhoud graven
Doel van de reserve
Gelden beschikbaar houden voor ontwikkeling regionaal bedrijventerrein
Voeding
Grafrechten
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
ROB (Regionaal Ontwikkel Bedrijf)
Doel van de reserve
De jaarlijks verkregen onderhoudsrechten worden in deze reserve gestort; vrijval geschiedt overeenkomstig de periode waar de stortingen betrekking op hebben.
Voeding
Grafrechten
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Automatisering
Doel van de reserve
Deze reserve dient als dekking voor de uitvoering van het ICT-beleidsplan.
Voeding
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Verkeersveiligheid
Doel van de reserve
Investeringen in het kader van verkeersveiligheid
Voeding
Begroting / algemene reserve
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Reserve conventionele explosieven
Doel van de reserve
Uit deze reserve kunnen dan uitgaven voor werkzaamheden worden gedekt die betrekking hebben op conventionele explosieven.
Voeding
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Reserve onderliggend wegennet A27
Doel van de reserve
Vanwege de toekomstige capaciteitsuitbreiding van de A27 zullen in de periode tussen 2021 en 2028 maatregelen getroffen worden op het onderliggend wegennet. Door de aantrekkende werking van de verbrede snelweg en te verplaatsen afritten zal de verkeerscirculatie veranderen. Met maatregelen als fietspaden zal de verslechtering van de verkeersveiligheid gecompenseerd worden. Ook zullen bestaande problemen op het onderliggende wegennet met dat werk opgelost worden.
Voeding
Algemene reserve
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Reserve huisvesting M.F.A.'s (v.h. huisv. ond.)
Doel van de reserve
De reserve is ingesteld voor het mogelijk maken van investeringen in de toekomst op het gebied van onderwijs en Multi Functionele Accommodaties door het “sparen van financiële middelen” en de jaarlijkse lasten hieruit te dekken.
Voeding
Begroting
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Reserve renov. / verv. Kleedlok. Sportaccomm.
Doel van de reserve
De reserve dient voor de instandhouding van de kleedlokalen van de veldsportverenigingen op de sportcomplexen Zuideveld te Dussen, de Schiethoek te Hank, de Zwaaier te Werkendam, de Roef te Sleeuwijk en Altena te Nieuwendijk.
Voeding
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Reserve Monumentenfonds
Doel van de reserve
De reserve dient te ondersteuning van het gemeentelijk monumentenbeleid en richt zich met name op een drietal punten:
verhinderen/ontmoedigen dat waardevolle panden verloren gaan of verstoord worden;
creëren van draagvlak voor monumentenzorg en cultuurhistorie bij (potentiële) eigenaren en inwoners
stimuleren dat de eigenaren van waardevolle panden hun bezit goed onderhouden.
Voeding
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Reserve openbare verlichting
Doel van de reserve
Egalisatie kosten van openbare verlichting in relatie tot de jaarlijkse raming voor openbare verlichting
Voeding
Exploitatie resultaten
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Reserve verplichtingen Zuidrand Eethen
Doel van de reserve
Verplichting af te ronden in het kader van het project Zuidrand Eethen
Voeding
Algemene reserve
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Reserve onderhoud gebouwen
Doel van de reserve
Buffer en egalisatie kosten wegen in relatie tot de jaarlijkse raming voor onderhoud gemeentelijke accommodaties
Voeding
Exploitatie resultaten
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Reserve onderhoud wegen
Doel van de reserve
Buffer en egalisatie kosten wegen in relatie tot de jaarlijkse raming voor (klein) onderhoud wegen.
Voeding
Exploitatie resultaten
Min / max omvang
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
De volgende reserves kunnen naar verwachting in 2019 vrijvallen ten gunste van de algemene reserve:
Reserve
Stand 31-12-2017
Kunst- en cultuurfonds
10.550
Reserve aandelen N.V. Waterleidingmij NWB (6%)
52.185
Reserve gymnastiekmaterialen
12.874
Reserve Lokaal personeelsbeleid
43.138
Reserve opleidingen rampenbestrijding
33.553
Reserve organisatie ontwikkeling
67.211
Reserve studiekosten
97.233
Reserve verhoogde asielinstroom
77.100
Starterslening
7.741
Reserve Seniorenbeleid
112.004
Reserve Woonomgeving
1.027.930
Reserve recreatieve voorzieningen
75.467
Reserve planschade
89.976
Reserve organisatiekosten
35.719
Totaal
1.742.680
De volgende reserves kunnen naar verwachting in 2019, gezien de omvang, vrijvallen ten gunste van de algemene reserve:
Reserve
Stand 31-12-2017
Handhaving Veense Put
95.000
Lokaal onderwijsbeleid/VVE
35.229
Reserve baggeren
50.722
Reserve expl.tractie etc.OW (excl.gladheidsbestr.)
89.149
Reserve koopsom MFC (5%)
85.806
Reserve speeltuinen/ -plaatsen
95.499
Totaal
451.405
De volgende reserves worden naar verwachting volledig benut in 2018:
Reserve
Stand 31-12-2017
Reserve BTW- compensatiefonds
35.000
Reserve Samen Doen
61.812
EBR: technisch oh onderwijs
162.336
DBR: Groen voor Rood
6.060
DBR: Nieuwe initiatieven
33.065
DBR: Risico’s zwembad
94.000
DBR: Innovaties Sociaal Domein
210.591
Totaal
602.864
Bijlage B. Overzicht voorzieningen
Voor onderstaand overzicht zijn de bestaande voorzieningen van de drie gemeenten geïnventariseerd. Ultimo 2017 (stand Jaarrekening 2017) is sprake van de volgende voorzieningen in de gemeente Altena.
Altena
Stand 31-12-2017
Pensioen wethouders
5.408.654
ROB
4.557.380
Grex
4.919.374
Riolering
5.867.767
Afval
1.525.018
Begraven
220.169
Voorziening onderhoud havens
1.347.314
Onderhoud gemeentelijke gebouwen
1.405.770
Onderhoud Wegen
3.996.845
Debiteuren
336.369
Frictiekosten Bibliotheek
39.500
Voorz. onderh. Zwembaden
817.221
Voorziening nazorg stortplaatsen
118.000
Voorziening onderhoud infrastructuur Noordwaard
5.601.887
Voorz. niet voorziene organisatorische ontwikkelingen
240.374
VZ: Afrondende kosten afgesloten grexen
190.271
Onderhoud civiele kunstwerken
193.914
Naar algemene reserve? / overig
1.118
Totaal voorzieningen
36.786.946
Toelichting per voorziening is als volgt:
Pensioen wethouders
Doel
Dekking toekomstige pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders
Motivatie
Bepaald op basis van jaarlijkse actuariële berekening (bij jaarrekening)
Storting
Exploitatie
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
ROB (Regionaal Ontwikkel Bedrijf)
Doel
Opvangen gecalculeerde verliezen het regionaal bedrijventerrein
Motivatie
Verwacht exploitatieverlies
Storting
Exploitatie bij de jaarrekening
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Grex
Doel
Opvangen gecalculeerde verliezen binnen de grondexploitaties
Motivatie
Verliesgevende exploitaties
Storting
Exploitatie bij de jaarrekening
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Riolering
Doel
Opvang van schommelingen in lasten voor de toekomstige vervangingsinvesteringen riolering door egalisatie van kosten
Motivatie
Storting
Exploitatieresultaten
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Afval
Doel
Opvang van schommelingen in de lasten voor de toekomstige vervangingsinvesteringen afval door egalisatie van kosten
Motivatie
Storting
Exploitatieresultaten
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Begraven
Doel
Egalisatie kosten en opbrengsten begravingen en begraafplaatsen
Motivatie
Storting
Exploitatieresultaten
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Voorziening onderhoud havens
Doel
Het doel van deze voorziening is het uitvoeren van grote onderhoudswerkzaamheden in de havens. Hierbij valt te denken aan in- en uitpeilen van de waterbodem, baggeren en aanbrengen van stortsteen.
Motivatie
Storting
Exploitatie
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Onderhoud gemeentelijke gebouwen
Doel
Onderhoud gemeentelijke accommodaties
Motivatie
Meerjaren onderhoudsplan
Storting
Exploitatie
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Onderhoud Wegen
Doel
Deze voorziening dient ter dekking van het planmatig onderhoud van de gemeentelijke wegen.
Motivatie
Meerjaren onderhoudsplan
Storting
Exploitatie
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Debiteuren
Doel
Dubieuze debiteuren
Motivatie
kredietwaardigheid debiteuren
Storting
Exploitatie
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Frictiekosten Bibliotheek
Doel
Dekking verwachte frictiekosten bibliotheek.
Motivatie
Storting
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Wordt naar verwachting afgerond in 2018
Onderhoud zwembaden
Doel
Deze voorziening dient ter dekking van het planmatig onderhoud van de gemeentelijke zwembaden.
Motivatie
Storting
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Voorziening nazorg stortplaatsen
Doel
In verband met de (eeuwigdurende) nazorg van afgesloten stortplaatsen is deze voorziening gevormd.
Motivatie
Storting
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Voorziening onderhoud infrastructuur Noordwaard
Doel
Ten laste van deze voorziening worden bedragen gebracht in het kader van klein en groot onderhoud m.b.t. de nieuwe infrastructuur in de Noordwaard.
Motivatie
Storting
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Voorz. niet voorziene organisatorische ontwikkelingen
Doel
Reorganisatie voorziening
Motivatie
Storting
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Afrondende kosten afgesloten grexen
Doel
Motivatie
Storting
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden
Onderhoud civiele kunstwerken
Doel
Deze voorziening dient ter dekking van het planmatig onderhoud van de civiele kunstwerken.
Motivatie
Storting
Omvang per 1-1-2019
Bijzonderheden