Aanhef
Gemeente Almelo
Bijlage Formats reserves en voorzieningen
Naam reserve
Algemene reserve
Soort reserve
Algemene reserve
Functie reserve
Buffer
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Buffer om mogelijke (toekomstige) verliezen te kunnen dekken.
Evaluatie 2022
De algemene reserve is een verplichte reserve.
Voorstel
N.v.t.
Naam reserve
Algemeen grondbedrijf
Soort reserve
Algemene reserve
Functie reserve
Buffer
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Buffer om mogelijke (toekomstige) verliezen op de grondexploitaties te kunnen dekken.
Evaluatie 2022
De voorraad bouwgronden in exploitatie neemt de afgelopen jaren gestaag af, waardoor het de vraag is of een separate algemene reserve voor grondexploitaties nog bijdraagt aan het gewenste inzicht. Te meer de reguliere algemene reserve en de reserve algemeen grondbedrijf in veel financiële overzichten worden samengevoegd.
Voorstel
De reserve algemeen grondbedrijf op te heffen.
Naam reserve
Overlopende werken
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Functie reserve
Besteding
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Dekking voor meerjarige incidentele projecten en programma’s.
Evaluatie 2022
Het saldo in de reserve loopt de laatste jaren gestaag op. Van 4,7 miljoen euro eind 2018 tot 9,0 miljoen eind 2021. De hoogte van de reserve wordt jaarlijks gemonitord door het beoordelen van de onderliggende projecten en programma’s. Eventuele niet bestede delen van de reserve vallen vrij ten gunste van de algemene reserve.
Voorstel
N.v.t.
Naam reserve
Gebiedsgerichte aanpak
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Functie reserve
Besteding
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Dekking voor gebiedsgerichte aanpak grondwaterverontreinigingen.
Evaluatie 2022
De reserve blijft benodigd voor de financiële afwikkeling van grondwaterverontreinigingen.
Voorstel
N.v.t.
Naam reserve
Co-financiering
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Functie reserve
Besteding
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Dekking van de gemeentelijke co-financiering bij projecten.
Evaluatie 2022
Het resterende saldo van 430.000 euro is benodigd voor de gemeentelijke cofinanciering van (provinciale) subsidies.
Voorstel
N.v.t.
Naam reserve
Besluit locatiegebonden subsidies
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Functie reserve
Besteding
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Dekking voor stimuleringsbijdragen voor woningbouw op specifieke locaties.
Evaluatie 2022
In 2021 is 95.000 euro aan de reserve onttrokken ter dekking van het tekort op de verkoop van Grotestraat 30. Na deze mutaties bedraagt eind 2021 het saldo 43.253 euro. De reserve wordt niet meer gevoed en er rusten geen claims meer op het saldo.
Voorstel
De reserve besluit locatiegebonden subsidies op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve.
Naam reserve
ISV 3 2010 / 2014
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Functie reserve
Besteding
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Dekking voor projecten uit het programma ISV-3
Evaluatie
De reserve wordt niet gevoed en er rusten geen claims meer op het saldo van 66.003 euro.
Voorstel
De reserve ISV 3 2010 / 2014 subsidie op te heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve.
Naam reserve
Grote investeringen
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Functie reserve
Besteding
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Dekking voor grote investeringen en projecten.
Evaluatie 2022
In de programmabegroting 2021 is besloten om het resterende saldo in de reserve grote projecten van 203.000 euro vrij te laten vallen ten gunste van het begrotingssaldo.
Voorstel
De reserve op te heffen.
Naam reserve
Centrumspaarfonds
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Functie reserve
Besteding
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Dekking van projecten in de binnenstad.
Evaluatie 2022
In de programmabegroting 2022 is besloten om de reserve jaarlijks met 250.000 euro te voeden.
Voorstel
N.v.t.
Naam reserve
Investeringsagenda
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Functie reserve
Besteding
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Dekking voor projecten uit de investeringsagenda
Evaluatie 2022
In de programmabegroting 2021 is besloten om het resterende saldo in de reserve investeringsagenda van 180.000 euro vrij te laten vallen ten gunste van het begrotingssaldo.
Voorstel
De reserve op te heffen.
Naam reserve
Centrumgemeentetaken mo en bw
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Functie reserve
Egalisatie / besteding
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Dekking voor centrumgemeentetaken maatschappelijke opvang en beschermd wonen.
Evaluatie 2022
In het convenant Samenwerken aan beschermd wonen, opvang en zorg Twente 2022 is opgenomen dat het volledige budget uit het gemeentefonds wordt ingezet voor de centrumgemeentetaken. Via de jaarlijkse overschotten of tekorten verrekend.
Voorstel
N.v.t.
Naam reserve
Stadsontwikkelingsfonds
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Functie reserve
Financiering / Besteding
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
Dekking voor programma / projecten uit de Uitvoeringsagenda Stadsontwikkeling en toekomstige projecten in het kader van Stadsontwikkeling.
Kaders
De reserve kent als doel:
•De reserve is bestemd ter dekking voor programma / projecten uit de Uitvoeringsagenda Stadsontwikkeling en toekomstige projecten in het kader van Stadsontwikkeling.
•Het gaat daarbij om aanwending voor projecten in het fysieke- en ruimtelijke domein, maar aanwending is ook mogelijk voor bijvoorbeeld duurzaamheid- en sociale projecten i.h.k.v. stadsontwikkeling.
Reserve kan worden aangewend:
•Ter dekking (voorfinanciering) van planvoorbereiding en proceskosten welke mogelijk op een later moment kunnen worden ingebracht in een toekomstige GREX of kunnen worden geactiveerd als onderdeel van een investering.
•Ter dekking van planvoorbereiding en proceskosten voor zover deze niet kunnen worden ingebracht in een toekomstige GREX of kunnen worden geactiveerd als onderdeel van een investering.
•Ter dekking van afschrijvingslasten.
•Ter dekking van investeringsprojecten.
•Ter dekking voor onrendabele toppen en/of incidentele afwaarderingen.
•Ter dekking van projecten die gekoppeld zijn of voortvloeien uit stadsontwikkeling, waarvoor geen (reguliere) middelen in de begroting zijn opgenomen.
Reserve kan niet worden aangewend voor:
•Ter dekking van algemene beleidscapaciteit.
•Ter dekking van (regulier) onderhoud.
Voeding:
•Jaarlijks wordt bij de programmabegroting en jaarverantwoording beoordeeld of er financiële ruimte is voor incidentele of structurele voeding.
Evaluatie 2022
Niet van toepassing. De reserve is bij programmabegroting 2022 ingesteld.
Voorstel
De aanvullende kaders voor het standsontwikkelingsfonds vast te stellen.
Naam reserve
Sociaal domein
Soort reserve
Bestemmingsreserve
Functie reserve
Buffer
Maximale omvang
Geen
Looptijd
Geen
Doel
De reserve kan worden aangewend om incidentele tekorten binnen de Participatiewet, de Wmo en Jeugdwet af te dekken.
Evaluatie 2022
Niet van toepassing. De reserve is bij de najaarsrapportage 2021 ingesteld.
Voorstel
Niet van toepassing.